银行余额调节表习题Word格式.docx

1、 目金 额企业银行存款日记账余额（1）70000银行对账单余额（5）73150加：银行已收企业未收的款项合计（2）12000 53000企业已收银行未收的款项合计（6）58850减：银行已付企业未付的款项合计（3）5000企业已付银行未付的款项合计（7）2000调节后余额（4）130000（8）130000二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，收到销货款转账支票6500元（2）21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元 注：有相同支票的排除 （3）23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元（4）26日，收到销货

2、款转账支票3200元。（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元 （6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元2）银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。 （2）22日，收到销售款转账支票6500元。（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。（4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。（5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元

3、 （7）30日，银行对账单的存款金额为202823元。根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 2008年9月30 日（1） 168000（5）202823（2）152310600（6）3200（3）2900（7）24000 4800（4）177223（8）177223三、资料：华天公司2008年4月30日银行存款对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：1、4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已经送存银行，但银行尚未入账。2、本公司当月的水电费用1 325元银行已代收为支付，但公司未接到通知而尚未入账。3、本公司当月开出的用

4、以支付供货方货款的转账支票，尚有48 320元未兑现。4、本公司送存银行的某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。5、公司委托银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制 2008年4月30 日（1）171045（5）269000（2）100000 （减）（6）36800 12240（3）1325 （加）（7）48320（4）269720（8）269720四、资料：华天公司2008年6月30日收到的银行对账单的存款余额为67000元，与银行

5、存款日记账余额不符，经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1）6月28日，华天公司开出一张金额为15800元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。（2）6月30日，华天公司送达的银行的某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。（3）6月30日，华天公司当月的水电费用1300元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。（4）6月30日，银行计算应付给华天公司的存款利息360元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。（5）6月30日，华天公司委托银行代收的款项11000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知

6、入账。（6）6月30日，华天公司收到购货方转账支票，金额为7900元，已经送存银行，但银行未入账。假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 2008年6月30 日（1）53240（5）67000（2）11000+360（6）4200+7900（3）1300（7）15800（4） 63300（8）63300五、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：1、华天公司银行存款日记账的记录日期 摘要 金额29日 因销售商品收到53#转账支票一张 14200 029日 开出71#现金支票一张 5000 030日 收到A公

7、司交来的143#转账支票一张 780030日 开出95#转账支票以支付货款 11700 031日 开出96#转账支票支付明年报刊订阅 60031日 月末余额 768402、银行对账单的记录29日 收到71#现金支票 5000 030日 收到53#转账支票 14200 030日 收到托收的货款 2000030日 支付95#转账支票 11700 031日 结转银行结算手续 38031日 月末余额 89260 2008年10月31 日（1）76840（5）89260（2）20000（6）7800（3）380（7）600（4）96460（8）96460六、资料：华天公司2008年10月31日收到银行对

8、账单的存款余额为142910元，与银行存款日记账余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1）公司因采购材料开出转帐支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未收银行办理转帐手续。（2）公司因销售商品收到购货方开来大转帐支票一张，金额为5000元，将支票送存银行做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。、（3）华天公司送存银行的某客户转帐支票20000元。因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。（4）公司委托银行代收外地销货款4000元，银行已收款入账，按公司尚未收到付款通知。（5）银行代为支付本月电话费1000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。根

9、据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”编制。（1）34210（5）142910（2）4000（6）5000 20000（3）1000（4）37210（8）37210七、资料：（1）112350（5）131580-1800（15300-13500）1800 加：（2）25000（6）8000（3）450（7）880（4）139600（8）136900八、华天公司银行存款日记账的余额如下：10月29日 因销售商品收到76#转账支票一张 760010月29日 开出45#现金支票一张 350010月30日 收到甲公司交来的112#转账支票一张 380010月30日 开出105 #转账支票以支付货款 117010月31日 开出106#转账支票支付明年报刊阅费 1000 月末余额 66500（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）10月29日 支付45#现金支票 350010月30日 收到76#转帐支票 760010月30日 收到托收的货款 2500010月30日 支付105#转帐支票 1170010月31日 结转银行结算手续费工 320 月末余额 77850代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。未解：（1）66500-10530银行对账单