SAP固定资产培训精.ppt

1、真诚协同,财务管理组2012年08月,紫金矿业集团ERP实施项目SAP关键用户培训-固定资产,1,目录,固定资产模块概览固定资产主数据维护固定资产业务处理固定资产信息系统查询,2,固定资产模块功能介绍,固定资产模块是以资产为对象，记录和反映一个资产从创建、购置、折旧到报废全过程的信息管理模块。在SAP资产会计模块中，对于资产业务的记账同样会通过集成过账的方式在总分类账中形成财务凭证。,3,固定资产模块概述,1、固定资产组织结构2、折旧表-折旧范围与资产分类3、科目分配4、折旧码5、业务类型6、固定资产业务与总帐的集成,4,1、固定资产组织结构,折旧表ZJJT,Client,会计科目表,公司代码

2、,4301,公司代码,4302,公司代码,4303,公司代码,4304,公司代码,4305,公司代码,4308,公司代码,4309,5,2、折旧表-折旧范围,折旧表 为了更好地管理资产的原值、折旧和评估，需要根据不同国家的特性和法律要求，设置折旧表。折旧表中包含一个或多个折旧范围，并要将公司代码分配给折旧表。一个折旧表可以分配给多家公司，但一家公司只能有一种折旧表。SAP系统中为不同国家设置了具有国家法律需求特性的折旧表，资金矿业集团使用一套折旧表，代码为ZJJT。折旧范围,6,控制屏幕格式和折旧范围 定义缺省值 确定资产的编码范围 科目确认：与总账会计关联,固定资产,在建工程,无形资产,待摊

3、费用,资产类别是资产会计中重要的组成部分，每一个资产都必须分配给一个适当的资产类别。同一个Client下所有的公司代码将共用一套资产类别。,2、折旧表-资产分类,低值易耗品,勘探开发,7,折旧表ZJJT,资产分类,折旧范围,2、折旧表-折旧范围与资产分类,公司代码,4301,公司代码,4302,公司代码,4303,公司代码,4304,公司代码,4305,公司代码,4308,公司代码,4309,8,3、科目分配-资产分类科目分配,资产分类,购置、报废、重估,折旧与利息计提,9,4、折旧码,定义 在SAP系统中，折旧码包含了资产折旧的计算方法以及相关的控制参数，如资产是否有残值及残值率，资产折旧开

4、始的期间控制等。应用设置,10,4、折旧码-折旧方法定义,资产分类,11,5、业务类型,定义 在SAP系统中，资产业务通过业务类型来定义，不同的业务类型代表不同的资产业务处理。应用设置,12,5、业务类型（续）,13,5、业务类型（续）,14,5、资产业务类型定义,业务类型,15,6、固定资产与总帐的集成,明细资产是总账科目的次级科目,自动计算完成资产会计和总账会计之间的集成,16,目录,固定资产模块概览固定资产主数据维护固定资产业务处理固定资产信息系统查询,17,固定资产主数据维护,1、资产主数据的创建-创建资产主数据 AS01-创建带资本化日期的资产主数据 AS01-创建次级资产主数据 A

5、S11-同类资产主数据的批量创建 AS012、修改资产主数据 AS023、冻结资产主数据 AS05,18,2.1、创建资产主数据,19,2.1、创建资产主数据,-固定资产分类-公司代码 类似资产编号,可以以一个已存在资产作为参照,Transaction：创建资产主数据 AS01 1/5,20,2.1、创建资产主数据,-资产描述中输入资产名称-描述2中输入型号规格 电脑等资产可输入序列号,tabs,Transaction：创建资产主数据 AS01 2/5,21,2.1、创建资产主数据,成本中心：实际折旧成本中心 责任成本中心：资产归口管理部门（与资产预算部门一致）,tabs,-人员编号（HR编号

6、）-房间：员工名称 执照编号：资产位置 资产停用：停止计提折旧,Transaction：创建资产主数据 3/5,22,2.1、创建资产主数据,资产性质,tabs,Transaction：创建资产主数据 AS01 4/5,23,2.1、创建资产主数据,系统自动带出 折旧码 可用年限,保存后系统提示信息,Transaction：创建资产主数据 AS01 5/5,24,2.2、创建带资本化日期的资产主数据,25,2.2、创建带资本化日期（往年资产）的资产主数据,-固定资产分类-公司代码 类似资产编号（批量创建时使用）,选择资本化记账,Transaction：创建资产主数据 AS01 1/2,26,2

7、.2、创建带资本化日期的资产主数据,资本化日期必须是一个往年的日期,Transaction：创建资产主数据 AS01 2/2,27,2.3、创建次级资产主数据,Transaction：创建次级资产主数据 AS11,28,2.4、同类资产主数据的批量创建,业务场景：购置同一型号电脑50台，批量创建资产主数据。操作路径：,Transaction：同类资产主数据的批量创建 AS01 1/2,29,批量修改资产主数据的 成本中心及其他信息,Transaction：同类资产主数据的批量创建 AS01 2/2,点击保存后，弹出选择框,点击创建后，批量生成资产主数据,2.4、同类资产主数据的批量创建,30,

8、3、修改资产主数据,业务场景：资产主数据的使用信息及折旧信息的更改。操作路径：,Transaction：修改资产主数据 AS02 1/3,31,3、修改资产主数据,Transaction：修改资产主数据 AS02 2/3,点击“更多间隔”添加区间在新的时间间隔 里定义新的资产使用信息,Note:仅有该Tab页的字段信息与时间相关,32,3、修改资产主数据,Transaction：修改资产主数据 AS02 3/3,折旧方法调整 可修改折旧方法及使用 年限等信息,33,4、冻结资产主数据,业务场景：资产主数据业务冻结。操作路径：,Transaction：冻结资产主数据 AS05,34,5、删除资产

9、主数据,业务场景：资产主数据信息删除。操作路径：,Transaction：删除资产主数据 AS06,Note:含有资产价值的资产主数据不能删除,35,固定资产主数据维护-练习,1、创建资产主数据 1）创建一个资产主数据 AS01 2）创建一个带资本化日期的资产主数据 AS01 3）参考1）创建的资产，批量创建3个同类资产主数据 AS012、修改1、1）创建的资产主数据的“与时间相关”TAB页签的内容 AS02,36,目录,固定资产模块概览固定资产主数据维护固定资产业务处理固定资产信息系统查询,37,固定资产业务处理,1、资产取得：1.1、资产总账购置-有关联方供应商 F-901.2、资产总帐购

10、置-有非关联方供应商 F-901.3、资产总帐购置-无供应商 F-021.4、融资租入资产 AS02、AS03 1.5、其他形式的资产入账-接受捐赠 ABZON1.6、其他形式的资产入账-投资转入 ABZON2、在建工程资本化2.1、在建工程结算规则分配 AIAB2.2、在建工程记账结算 AIBU3、后资本化3.1、资产的后续资本化-当年资产 ABSO3.2、资产的后续资本化-往年资产 ABNAN4、资产转移4.1、资产使用信息变化 AS02（略）4.1、公司内部跨分类资产转移 ABUMN4.2、一个资产拆到多个资产 ABUMN4.3、多个资产合并到一个资产 ABUMN,5、资产处置5.1、报

11、废-资产的无收入报废 ABAVN5.2、出售-资产的有客户有收入报废 F-925.3、出售-资产的无客户有收入报废 F-02 6、资产盘点6.1、资产盘盈-当年资产 ABZON6.2、资产盘盈-往年资产 ABNAN 6.3、资产盘亏 ABAVN7、折旧调整7.1、增加 ABZU7.2、手工折旧 ABMA 7.3、计划外折旧 ABAA8、资产减值准备 ABAW9、资产月结-折旧/摊销 AFAB10、资产年结10.1、资产会计年度更改 AJRW,38,Note:凭证过账日期为默认资本化日期,供应商2000003（集团内国内供应商）-记账码 70 事务类型选Z06关联公司购置,39,1.1、资产总账

12、购置-有关联方供应商,Transaction：有关联方供应商资产购置 F-90 3/3,点“过账”按钮,40,1.2、资产总账购置-有非关联方供应商,Note:凭证过账日期为默认资本化日期,供应商1000049（集团外国内供应商）-记账码 70 事务类型选100外部资产购置,Transaction：有非关联方供应商资产购置 F-90 1/1,41,1.3、资产总账购置-无供应商,Note:凭证过账日期为默认资本化日期,总账科目1002010800（银行存款科目）-记账码 70 事务类型选100外部资产购置,Transaction：无供应商资产购置 F-02 1/1,42,1.4、融资租入资产,

13、Transaction：融资租入资产 AS01 1/2,选择租赁公司：融资租赁资产供应商，为 R/3 系统中的供应商编号；-合同号：租赁合同编号-协议日期、通知日期：租赁合同开始、结束 日期-租赁开始日期：租赁资产资本化起息日，以 及应付款过账给供应商日期-租赁时间：租约长度-租赁类型：是否融资租赁-新基值、购买价值：分别是租赁资产的估计 市价、租赁期满资产采购价格-租赁付款号：支付出租人的总数量，是系统 确定租赁资产现值的标准-支付周期：付款间隔，例如按月-预付款：如合同约定是预付方式，设置此 标识-租金：支付周期支付给出租人的金额-年利率：合同约定利率，是系统确定租赁 资产现值的标准,No

14、te:系统根据租赁付款号、支付周期、租金及年利率自动算出租赁资产的现值,43,1.4、融资租入资产,Transaction：融资租入资产 AS03 2/2,点击未清项记账 查询记账凭证 按不同付款日生成长期应 付款 现值为资产价值 现值与长期应付款差异入“未确认融资费用”,Note:系统自动按实际利率在每月折旧时摊销“未确认融资费用”,44,1.5、其他形式的资产入账-接受捐赠,Note:冲销科目有特殊要求时按附加账户分配,选择冲销科目 接受捐赠对应的会计科目（备注：如果是现金购置、投资转入也可参考选择不同的会计科目）事务类型 接受捐赠的业务类型为Z01（备注：也可根据现金购置和投资转入等不同

15、业务选择不同的 资产业务类型）,Transaction：接受捐赠的资产取得 ABZON 2/2,45,1.6、其他形式的资产入账-投资转入,Note:冲销科目有特殊要求时按附加账户分配，例如实收资本科目是需要输入E开始的合并事务类型和细分项目（贸易伙伴）,选择冲销科目 投资转入对应的会计科目-事务类型 投资转入的业务类型为Z03,Transaction：投资转入的资产取得 ABZON 1/1,46,业务场景：在建工程项目的成本费用归集及结转 1）创建内部订单或PS项目 2）费用过账至内部订单或PS项目WBS节点 3）内部订单或PS项目按月结算至在建工程（KO88、GJ88）4）在建工程结算规则

16、分配（AIAB）5）在建工程结算至固定资产（AIBU）操作路径：,2、在建工程资本化,步骤一（此处略去拷屏操作）步骤二（此处略去拷屏操作）步骤三（此处略去拷屏操作）,47,2、在建工程资本化,Transaction：在建工程资本化 AIAB/AIBU 1/4,选择公司代码 选择资产（主号）选择次级编号（子号）,选择需要结算的行项目选择“输入”按钮,48,2、在建工程资本化,Transaction：在建工程资本化 AIAB/AIBU 2/4,选择结算的类：FXA 选择结算的接收方：资产编号 选择结算的规则：%或权数或金额,49,2、在建工程资本化,Transaction：在建工程资本化 AIAB/AIBU 3/4,选择在建工程 输入凭证日期、过账日期 资产价值日如果该在建工程源于某PS 项目，在分配字段维护 WBS要素-业务类型自动计入：在建 工程资产中当年购置的 收购转帐,Note:先“测试运行”，检查结算结果是否符合要求，再“正式运行”（取消“测试运行”的，再点执行）,Note:日期选月末最后一天,50,2、在建工程资本化,Transaction：暂估在建工程结转最终固定资产 AIA