项目二单位存款业务处理Word文档格式.docx

1、该账户是存款人的主办账户。（2）存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,只能通过本账户办理。（3）存款人只能在银行开立一个基本存款账户。（4）基本存款账户的设置与开户条件 P91（5）开立基本存款账户所需的证明文件（6）开立基本存款账户的程序 6教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理2 一般存款账户的设置与开户条件 一般存款账户的设置与开户条件 3 专用存款账户的设置与开户条件 专用存款账户的设置与开户条件 4 临时存款账户的设置与开户条件 临时存款账户的设置与开户条件 二、单位存款业务核算的要求二、单位存款业务核算的要求 1 切实维护存款单位的合法权益。切实

2、维护存款单位的合法权益。2 正确使用账户，加强柜面监督。正确使用账户，加强柜面监督。3 准确及时地进行核算，提高服务质量。准确及时地进行核算，提高服务质量。7教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理【教学活动教学活动 1】开立账户开立账户一、活动目标：一、活动目标：掌握单位活期存款业务基本存款账户开立的操作方法与基本要领，能按业务规程进行基本存款账户开立各环节的具体操作二、知识准备二、知识准备 8教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理三、经典案例：三、经典案例：2012 年 4 月 22 日，盛雅集团股份有限责任公司来行开立基本存款账户。模拟银行辽金支行为其办

3、理开户手续。活动步骤活动步骤 1 业务受理。1 由当地工商行政机关核发的“企业法人营业执照”或“企业营业执照”正本；2 相关的证明文件 9教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理 10教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理3 “中华人民共和国法人代码证（副本）”或代码卡 （3）11教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理4 税务登记证 税务登记证 12教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理5 开户许可证 开户许可证 13教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理6 法人身份证 法人身份证 7.“单位银行结算账户开

4、户申请书”。单位银行结算账户开户申请书”。14教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理 15教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理 16教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理活动步骤活动步骤 2 凭证、资料审核。活动步骤活动步骤 3 交易处理、填制印鉴卡。17教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理活动步骤活动步骤 4 报送人行核准。报送人行核准。人民银行在两个工作日之内对银行报送的相关资料予以审核。符合开户条件的，予以核准，并颁发开户许可证。不符合开户条件的，人民银行应在开户申请书上签署意见，连同有关证明文件一并退回给开户行

5、。活动步骤活动步骤 5 后续处理。后续处理。18教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理四、活动练习：四、活动练习：P99 2012 年 6 月 20 日，盛雅集团股份有限责任公司新成立的锦里商店（独立核算）需要开立基本存款账户。请根据资料做以下工作：1.签署单位银行结算账户管理协议，并加盖模拟公章。2.填制开立单位银行结算账户申请书并加盖模拟公章。五、分析思考题：1.指出客户到银行开立基本存款账户应准备的资料。2.叙述银行开立基本存款账户的程序。19教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理【教学活动教学活动 2】存入现金存入现金一、活动目标：掌握单位活期存款业

6、务现金存入的操作方法与基本要领，能按业务规程进行现金存入业务各环节的具体操作。二、知识准备：20教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理三、经典案例三、经典案例2012 年 6 月 22 日，盛雅集团股份有限公司（8310120109077）缴存货款收入现金 75 000.00 元。模拟银行辽金支行为其办理存款手续。开户单位存入现金时，应填制一式两联现金缴款单，连同现金一并提交给银行柜员。柜员将客户提交的“现金缴款单”一式两联和现金一次性接入，定位放置。活动步骤活动步骤 2.凭证审核。21教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理 22教学项目二 单位存款业务处理

7、教学项目二 单位存款业务处理活动步骤活动步骤 3.清点现金。活动步骤活动步骤 4 逐笔登记“现金收入日记簿”。23教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理活动步骤活动步骤 5.缴款单各联上加盖名章及“现金收讫”章。活动步骤活动步骤 6 登记分户账。借：现金 75 000.00 贷：活期存款盛雅集团股份有限公司 75 000.00 24教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理活动步骤活动步骤 7.后续处理。将第一联由银行盖章后退回缴款单位。25教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理四、活动练习四、活动练习模拟银行辽金支行当日发生下列业务：1 20

8、12 年 6 月 22 日，开户单位三明电子有限公司（8310120101055）缴存营业收入现金 45 000.00 元，缴款人为张林。2 2012 年 6 月 22 日，开户单位阳光电器有限公司（8310120105066）缴存营业收入现金 67 200.00 元，缴存人为李莉。要求：以模拟银行辽金支行柜员的身份进行相应业务的处理，包括凭证填制、审核、业务数据录入、凭证签章与凭证处理。五、分析思考题五、分析思考题1 简述银行存款账户的种类以及每类账户的特点。2 简述单位基本存款账户开立活动步骤以及该账户开户过程中应向银行提交的证明文件。3 简述单位活期存款现金存入业务的活动步骤。26教学项

9、目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理【教学活动教学活动 3】支取现金支取现金一、活动目标：掌握单位活期存款现金支取业务的处理，能按业务规程进行现金支取业务各环节的具体操作。二、知识准备二、知识准备 27教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理三、经典案例三、经典案例2012 年 6 月 22 日，蒙牛实业有限责任公司（8310120106007）签发#4252 号现金支票，支取差旅费 3 600.00 元。模拟银行辽金支行为其办理支取手续。活动步骤活动步骤 1.凭证审核。28教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理活动步骤活动步骤 2.登记分户账。

10、现金支票审核无误后，记载分户账。活期存款蒙牛实业有限责任公司 3 600.00 贷：现金 3 600.00活动步骤活动步骤 3 登记“现金付出日记簿”。29教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理 30教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理活动步骤活动步骤 4 在支票上加盖“现金付讫”章和经办柜员名章。31教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理活动步骤活动步骤 5 配款并复核。活动步骤活动步骤 6 付款。32教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理四、活动练习：模拟银行辽金支行当日发生下列业务：1.2012 年 6 月 22

11、日，开户单位光陆经贸电子有限公司（8310120108056）签发#6576 号现金支票，支付差旅费 2 300.00 元。2.2012 年 6 月 22 日，开户单位阳光电器有限公司（8310120107087）签发#3186 号现金支票，支取备用金 l 500.00 元 要求：以模拟银行辽金支行柜员的身份进行相应业务的处理包括凭证填制、审核、业务数据录入、凭证签章与凭证处理。1 简述单位活期存款现金支取业务活动步骤。2 简述现金支票填写过程中应注意的要点。3 比较单位活期存款现金存入和支取业务活动步骤，并说明有何不同 33教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理【教学活动教

12、学活动 4】活期计息活期计息一、活动目标一、活动目标 掌握单位活期存款计息余额表计息方法，能按业务流程进行活期存款结息业务的操作处理。二、知识准备二、知识准备 34教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理三、经典案例三、经典案例开户单位蒙牛实业有限责任公司（8310120106007）2012 年 3 月 21 日至 6 月 17 日账户余额累计数为 9 700 000 00 元，6 月 18 日、19日、20 日账户余额分别为 8 000.00 元、34 000.00 元、65 000.00 元，年利率为 0.5。6 月 20日为银行结息日，模拟银行辽金支行为其办理结息。35

13、教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理活动步骤活动步骤 1 计算利息。6 月 20 日营业终了，系统自动结息，计算公式为：应付利息累计日积数 日利率（9 700 000.00+8 000.00+34 000.00+65 000.00）（0.5 360）136.21（元）活动步骤活动步骤 2 交易处理。6 月 20 日结息后，6 月 21 日系统自动将结计的利息入账。会计分录为：利息支出 136.21 贷：活期存款蒙牛实业有限责任公司 136.21 活动步骤活动步骤 3 凭证打印签章、后续处理。经办人员打印利息清单一式两联，第一联作为借方凭证，加盖转讫章、经办及复核人员名章。第二联作为给客户的收账通知，加盖转讫章后放入客户回单箱内。36教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理 37教学项目二 单位存款业务处理教学项目二 单位存款业务处理四、活动练习：2012 年 3 月 21 日至 6 月 20 日，模拟银行辽金支行