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1、5在资金支付流程中，正确的流程是（）。A支付申请支付审批办理支付B支付申请支付审批支付复核办理支付C支付申请支付复核办理支付D支付发生支付审批支付复核办理支付6内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查、评估控制的设计和运作情况，评估内部控制的（）。A健全性B合理性D有效性7编制基本支出预算的原则不包括（）。A综合预算的原则B优先保障的原则C定额管理的原则D相关性原则8政府采购的主要风险中，招标失败属于（）。A来源于采购单位自身的风险B来源于供应商的风险C来源于采购代理机构的风险D决策风险A9人力资源晋升管理中，晋升的标准不包括（）。A品质标准B能力标准C态度标准D学历标准10信息系统的应

2、用控制包括输入控制、输出控制和（）。A组织控制B操作控制C灾难恢复控制D处理控制11下列选择中，能够对实施内部控制的起到保证作用的是？A风险评估B控制活动C控制环境D内部监督12以下哪个是行政事业单位的内部风险（）A金融危机B地震C技术升级换代D研发投入13下列各项不属于预算控制应遵循的原则是（）。A重要性原则B例外管理原则C责任制原则D有效性原则14以下哪种属于消极的风险应对策略（）。A风险回避B风险降低C风险转移D风险承受15行政事业单位货币资金的特点不包括（）。16下列各项不属于预算控制应遵循的原则是（）。17代表了成熟阶段的研究结果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是A美国注册会计师协会

3、的企业准则公告第55号B英国综合守则CCOSO委员会的内部控制整合框架D特恩布尔委员会的特恩布尔报告18行政事业单位的外部风险不包括（）。A经济风险B社会风险C法律政策风险D管理风险19下列选项中，哪个是我们现代意义上的内部控制的渊源？（）A内部控制制度B内部牵制C内部控制结构D内部控制框架B20行政事业单位货币资金的特点不包括（）。21内部控制评价的一般标准包括完整性、有效性和（）。A合法性B相关性C合理性D重要性22固定资产盘点可分为（）和年度盘点两种。A日常抽查B季度抽查C临时盘点D不定期盘点23行政事业单位在设计和实施内部控制时，通常会考虑（）原则，使某些小错弊发生由于没有设置控制环节

4、或措施，可能得不到控制。A风险导向B经济性C适用性D成本效益24控制环境中最基本、最主要的因素是。A诚信和道德观B单位文化C人力资源政策D经营管理理念和风格25（）应安排人员组成清查小组，不定期地审查单位银行存款余额与银行存款相关账目是否一致。A单位领导B财务负责人C审计人员D资金管理专员26我国第一部体现内部控制要求的法律是？A商法B金融法C经济法D会计法27（）对固定资产日常维修资金使用、修理程序进行审核控制，防止资金管理舞弊和不恰当修理造成固定资产功能损失。A审计部门B财务部门C资产管理部门D资产使用部门28下列选项中，不是决定控制制度作用发挥的根本因素有？A公司章程B人的素质C人的品行

5、D人的能力29单位应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对（）次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。A1B3C2D430会计系统控制要求各个单位严格依据（）和国家统一的会计制度。A法规B部门规章C会计法D会计准则31控制活动的类型不包括（）。A预防性控制B发现性控制C宏观控制D管理控制32下列各项不属于行政事业单位内部控制评价原则的是（）。A及时准确原则B风险导向原则C系统性原则D科学性原则33通常讲的“COSO报告”是指（）。A内部控制协作体系的要素及其对于管理层和独立公共会计师的重要性B美国注册会计师协会于1988年发布了审计准则公告第55号C内部控制整体框

6、架D公司治理指引34现金的库存限额以不超过（）个工作日的开支额为限,具体数额由财务部门向主办银行提出申请,主办银行核定。C5D1035采用何种牵制，可双重控制预防错误和舞弊的发生？A体制牵制B簿记牵制C实物牵制D机械牵制36（）对固定资产盘点差异表和处理意见进行审核，交单位领导审核并上报上级主管单位或财政部门批准。A财务部门负责人B资产管理部门负责人C审计部门负责人D总会计师37预算控制的过程包括（）。A编制、审定、分析、考核、奖惩B编制、审定、执行、考核、奖惩C审定、执行、分析、考核、奖惩D编制、审定、执行、分析、考核、奖惩38单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权

7、限，确保办理货币资金的不相容岗位相互分离、相互制约和监督，下列有关说法中错误的是（）。A货币资金收付及保管只能由经过授权的出纳人员负责办理B现金总账和日记账均应由出纳人员登记C保管支票簿的人员不能同时负责现金支出账目和银行存款账目的调节D负责银行存款账目调节的人员与负责银行存款账目、现金账目、应收款项账目及应付款项账目的人员应当相互分离39内部控制发挥作用的前提条件是？A良好的单位文化B组织结构合理，权利责任分配适当C合理的人力资源政策D管理者的素质40行政事业单位固定资产（）是指设备需要进行全面拆卸、更换主要部件、房屋建筑物需要进行全面翻修等。41下列不属于内部审计主要职能的是（）。A监督B

8、评价C核算D服务二、多选题42单位文化建设，还应特别注重（）。A注重引导B短期实行C长期坚持实行D防止片面性ACD43由于信息的质量直接影响单位负责人在管理和控制中的决策，所以信息系统所输出的信息必须要具备以下要求:A可靠性。B准确性。C及时性（实时性）。D易得性、完整性（充分性）、经济性（符合成本效益原则）、易于理解性等。ABCD44行政单位固定资产的特点。A不计提折旧B不参与市场经营C不以营利和资本增值为目的D购置全部采用政府采购形式ABC45下列属于内部控制结构因素的是（）。A控制环境B会计制度C人员控制D控制程序ABD46财务风险表现在以下几个方面（）。A筹资风险B投资风险C财务管理风

9、险D会计核算风险4719世纪末20世纪初，资本主义生产力和生产关系都发生了重大变化，企业管理水平相应提高。为了保证部门之间的权责分明和协调一致，这就客观上要求企业建立和完善包括组织机构、业务程序在内的管理控制机制。这些管理控制机制有哪些功能？A自我控制B自我调节C自我完善D自我监督48下列哪些属于行政事业单位固定资产转移事项。A内部调拨B出售C出租D出借49行政事业单位通过内部审计可以（）。A促使单位财务核算达到合法、合规、正确性B找出单位经营管理中的薄弱环节，帮助单位建立健全内控制度堵塞漏洞，防范风险C为单位领导经营决策提供参考资料D改善单位经营管理，提高了单位经济效益50从内部控制的对象看

10、,无论是对财的内部控制,还是对物的内部控制，其基准点都在于对人的内部控制。人力资源政策具体的操作应当包括下列内容：A招聘和雇用。B培训。C评估、晋升和赔偿。D惩戒措施。51内部审计控制是内部控制的一种特殊形式，其范围主要包括哪些？A财务会计B管理会计C内部控制检查D内部环境审查52行政事业单位财务相关方面的印章具体分为（）。A公章B事项印章C财务专用章D人名章BCD53行政事业单位在建立和实施货币资金内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施有：A职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；B现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行；C资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真；D与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。54信息化对单位的内部控制活动产生的影响有以下哪些（）。A对授权产生的影响B对业务记录方式产生的影响C对职责分离产生的影响D对内部监督检查的影响55与企业相比，下列属于行政事业单