1、用于期初应付款台账的建立及已结算部分存在错误的调整。成本调整单如果调整数大于实际存货数时,可采用应付款专项调整单来调高或调低供应商应付款。首先建立买卖合同,确定合同期限、确定经营方式、结算周期、经营费用、确定商品目录,进货报价=商品资料上的进价。(合同建立)一、 复核结算周期内的票据(财务管理应付帐管理票据记帐)。1、商品验收单的复核记账操作方法:查询出本结算周期内未记帐票据票据,选中后,核对原始单据(厂商送货单、订货单、已打印的验收单)与软件里的验收单是否一致,然后点击”,记帐后序号处会显示红色例“”注意:一旦记帐后,票据将不允许取消审核进行修改,及不允许回退。2、商品退货单、商品成本调整单
2、及原料采购单的复核记账,操作方法同验收单二、 在自营结算之前建议对本结算周期内要结算的部门进行进销存扎账。目的:锁定本周期发生的一切帐务,不允许在修改,如锁定负库存销售成本等1、自营商品进销存对账扎账a. 核对负库存销售成本 b. 结转商品销售成本差异c. 结转销售库存差异d. 部门进销存对账表e. 部门进销存扎账操作方法见进销存扎帐操作手册。三、费用管理1、统计供应商可付款2、查询合同费用收取提醒3、生成合同费用账扣收取单4、生成进货返点费用表5、审核供应商费用收取单注:a、 进货返点单只生成买卖合同中的进货返点费用,首先要查询所要生成费用的经销供应商,然后执行“费用收取单生成”将直接生成该
3、厂商的进货返点费用到费用收取单中。b、生成的合同费用单和进货返点单系统将按照合同规定的支付方式生成费用收取单及进货返点单,现金收取部分将不进入货款结算进行货款冲抵,已生成过的项目将不会再生成。c、其它合同以外的扣款费用项目必须手工在账扣费用收取单中录入、在录入时应注意选择相应费用项目。d、所有的费用收取单都必须审核才能生效,(才能在生成结算单时自动增加到费用项目上去)同时在审核之前应仔细核对费用项目、费用的起止日期、收取日期、收款方式(现金支付、货款抵扣)以及金额等。四、结算管理 1、供应同付款统计2、生成结算单结算单将按照供应商合同进行生成,一份合同一次只能对应生成一张结算单。在生成结算单之
4、前所有费用项目必须生成录入并审核完毕、本次结账周期内的销售必须进行成本结转,否则在生成结算单时将不能反映出该供应商的实际应结款金额。如生成的结算单上的进货金额与进销存核算查询里面的供应商单位时间段内的进货金额不相符,可检查合同商品目录中的商品数量是否与供应商的商品目录相一致。如存在一个商品有多个供应商,则需手工将此商品添加入合同商品目录中去。 2、审核结算单在审核结算单之前应仔细核对进货、退货金额、费用金额、扣款项金额、扎账日期、应付款金额等。如发现有未录入单据或未生成完数据,就必须补录费用单据或复核票据,然后再重新生成该供应商的结算单,应注意在生成结算单时应选择:“删除现有结算单,无条件重生成”。 3、打印结算单 打印出结算单给供应商确认此结算单的结算金额。4、结算单经理复核 再次复核并审核票据。5、记录税票记录单 供应商结款时应根据合同规定出具发票,财务可在供应商税票记录单中录入以便日后查询。6、供应商付款表用于供应商结款时的查询,可按照结算单是否审核、是否复核、是否开票、是否付款等进行相应的查询。7、审核付款记录单 根据所应付金额录入付款记录单,审核完毕后冲减该供应商应付款。 8、可通过应付账管理往来统计里面查询出供应商应付款明细情况。