湘潭电化2012年度财务报表分析报告Word格式文档下载.doc

1、应收票据5,883,600.0022,090,516.0016206916275.461.47应收账款206,878,409.81219,485,296.73126068876.091.16预付款项27,010,583.536,996,894.18-20013689-74.1-1.84其他应收款21,929,832.6615,824,594.38-6105238-27.84-0.6应收关联公司款应收利息应收股利1,393,572.60存货213,695,268.93221,540,509.2178452403.670.72其中：消耗性生物资产一年内到期的非流动资产其他流动资产2,631,996

2、.801,645,255.54-986741-37.49-0.09流动资产合计692,819,321.34725,537,639.07327183184.723可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款55,920,789.6473,163,439.291724265030.831.58长期股权投资22,587,492.1822,521,143.63-66348.6-0.29-0.006投资性房地产2,004,182.961,934,269.64-69913.3-3.49固定资产220,256,709.42207,468,487.00-12788222-5.81-1.17在建工程4,470,60

3、5.1444706050.41工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产4,911,158.653,174,525.53-1736633-35.36-0.16开发支出7,484,490.4341,548,883.8234064393455.133.12商誉长期待摊费用递延所得税资产8,304,310.4510,614,771.23231046127.820.21其他非流动资产非流动资产合计321,469,133.73364,896,125.284342699213.513.98资产总计1,014,288,455.071,090,433,764.35761453097.516.98短期借

4、款136,000,000.00133,500,000.00-2500000-0.23交易性金融负债应付票据6,000,000.00-6000000-100-0.55应付账款175,488,537.80197,073,953.232158541512.31.98预收款项29,077,871.9546,040,331.791696246058.331.56应付职工薪酬12,903,530.3414,464,211.01156068112.090.14应交税费-694,739.1613,642,162.8314336902-2063.641.31应付利息214,103.33219,133.32502

5、9.992.350.0005应付股利7,805,070.00-7805070-0.07其他应付款21,625,653.4121,086,069.74-5395842.5-0.05应付关联公司款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计388,420,027.67426,025,861.92376058349.683.45长期借款4,200,000.00应付债券长期应付款专项应付款7,500,000.00预计负债递延所得税负债其他非流动负债3,000,000.008,000,000.005000000166.670.46非流动负债合计14,700,000.0019,700,000.0034.

6、01负债合计403,120,027.67445,725,861.92426058341.043.91实收资本（或股本）216,450,000.00资本公积119,100,446.71盈余公积66,445,756.7670,107,713.8936619575.510.34减：库存股未分配利润202,116,048.21230,711,116.542859506814.152.62少数股东权益7,056,175.728,338,625.29128245018.170.12外币报表折算价差非正常经营项目收益调整归属母公司所有者权益（或股东权益）604,112,251.68636,369,277.1

7、4322570255.342.96所有者权益（或股东权益）合计611,168,427.40644,707,902.43335394755.493.08负债和所有者（或股东权益）合计（一）资产负债表水平分析从投资或资产角度进行分析评价 根据表可以对湘潭电化总资产变动情况作出以下分析评价： 湘潭电化总资产本期增加76145309.28元，增长幅度为7.51，说明该公司本年资产规模有一定幅度的增长。进一步分析可以发现：（1） 流动资产增长32718317.73元，增长幅度为4.72，使总资产规模增长了3。如果仅就这一变化来看，该公司资产的流动性有所增强。货币资金增加了23164943.42元，增长幅

8、度为10.86，这将对公司的满足资金流动性需要有所影响。应收票据增加了16206916元，增长幅度为275.46，说明该公司应收票据的质量有所下降，存在拒付的现象。应收账款增加12606886.92元，增长幅度达6.09，对总资产的影响为1.16，说明该公司销售规模扩大了.预付款项减少了20013689.35元，下降幅度为74.1，对总资产的影响为1.84。其他应收款减少了6105238.28元，下降幅度为27.84，对总资产的影响为0.6。存货增加了7845240.28元，增长幅度为3.67，对总资产的影响为0.72，说明该公司的存货管理有明显的削弱、机会成本增加，另一方面存货占用的资金增加

9、了3.67。（2） 长期应收款增加了17242649.65元，增长幅度为30.38，对总资产的影响为1.58。长期股权投资减少了66348.55元，下降幅度为0.29。说明该公司对外扩张意图不明显。投资性房地产下降了69913.32元，下降幅度为3.49。（3） 固定资产下降了12788222.42元，下降幅度为5.81，使总资产下降了1.17。（4） 无形资产下降1736633.12元，下降幅度为35.36，对总资产的影响为0.16。（5） 开发支出增加34064393.39元，增长幅度为455.13，对总资产的影响为3.12，是非流动资产中变动最大且影响最大的项目，说明该公司注重高新技术方

10、面的投资。（6） 递延所得税资产增加2310460.78元，增长幅度为27.82，对总资产的影响为0.21。从筹资或权益角度进行分析评价根据表可以对湘潭电化权益总额变动情况作出以下分析评价：湘潭电化权益总额较上年同期增加76145309.28元，增长幅度为7.51，说明该公司本年权益总额有较大幅度的增长。（1） 本年度负债增加了42605834.25元，增长幅度为1.04，使权益总额增加了3.91。其中流动负债增长幅度为9.68，主要表现为预收款项大幅度增长。应交税费大幅度减少，减少幅度为2063.64，对权益总额的影响为1.31。应付票据和应付股利减少100，说明该公司的信誉提高了很多。短期借款的减少对于减轻企业的偿债压力是有利的。非流动负债对权益总额的增长幅度为0.46，主要是由其他非流动负债增加引起的。（2） 本年度股东权益增加了76145309.28元，增长幅度为7.51，使权益总额增加了6.98，主要是由少数股东权益和未分配利润的增长引起的，盈余公积的增加也是股东