现金流量表审计底稿有公式表格文件下载.xls

1、+应付福利费借方发生额-（领用材料+工程投入等非现金支出）+为职工交纳的社会保险、商业保险及公积金2-3支付的各项税费-应交税金借方发生额-应收补贴款减：所得税返还数+其他应交款借方发生额-其他税费的减免返还款+管理费用管理费用中列支的各项税金2-4支付的其他与经营活动有关的现金管理费用全部转入-（坏帐准备期初-期末+各项税金）+营业费用全部转入-（预提或摊销费用转入）-待摊费用减:管理费用中（本期发生额-本期摊销）-折旧减:列入管理费用折旧+列入销售费用折旧-工资性支出减：本期计提数-（管理费用折旧+经营费用折旧）-折旧-折旧经营活动产生的现金流出小计：经营活动产生的现金流量净额：二、投资活

2、动中产生的现金流量：现金流入1、收回投资所收到的现金=收到股权性投资收回时的本金及投资收益+收到债权性投资收回的本金2、分得股利或利润所收到的现金=应收股利（其他应收-应收股利）（现金入账）投资收益（投资分利贷方的发生额）（现金入账）3、取得债券利息收入收到的现金应收利息贷方发生额（现金入账）长期债券投资（应计利息贷方发生额）（现金入账）投资收益（出售债券贷方发生额）（现金入账）长期债权投资（其他债权投资（应计利息）贷方发生额）4、处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额=处置所收现金收入-处置所付现金支出（净额为负数不在此填列）5、收到其他与投资活动有关的现金：投资活动收到的现金

3、流入：1、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金：=购建固定资产直接支付的现金+在建工程人员的工资及福利+购买、自创无形资产所支付的现金-在建工程试运行所取得的现金收入2、权益性投资所支付的现金：（已支付的价款、费用及已宣告未发放的股利）短期投资（股票、其他股权投资借方发生额）（现金支付）长期股权投资借方发生额（现金支付）应收股利借方发生额（现金支付）3、债权性投资所支付的现金（实际支付的金额，含债券利息、溢折价、费用等）=短期投资（债券、其他债权投资的借方发生额）（现金支付）+长期债权投资（债券、其他债权投资的借方发生额）（现金支付）+财务费用（债权投资费用的借方发生额）（现金支付

4、）+应收利息借方发生额（现金支付）+长期债权投资（债券投资（应计利息）借方发生额）（现金支付）4、支付的其他与投资活动有关的现金：投资活动产生的现金流出：投资活动产生的现金流量净额：三、筹资活动中产生的现金流量：现金流入1、吸收权益性投资所收到的现金：=吸收权益性投资实际收到的现金（扣发行费等）=股本（实收资本）贷方发生额（现金入账）+资本公积贷方发生额（现金入账）2、发行债券所收到的现金：=发行债券实际上收到的现金（扣发行费等）=应付债券贷方发生额（现金入账）=应付短期债券本金贷方发生额-在建工程（代付费用）借方发生额（现金支付）-财务费用（筹资费用）借方发生额（现金支付）3、借款所收到的现

5、金：=短期借款贷方发生额（现金入账）+长期借款（本金）贷方发生额（现金入账）4、收到的其他与筹资活动有关的现金：筹资活动收到的现金流入小计：1、偿还债务所支付的现金：=偿还借款本金、债券本金实际支付的现金=短期借款的借方发生额（现金支付）+长期借款（本金）的借方发生额（现金支付）+应付债券（面值）的借方发生额（现金支付）2、发生筹资费用所支付的现金：=筹资活动中企业直接支付现金的费用=财务费用（筹资费用）借方发生额（现金支付）+在建工程（筹资费用）借方发生额（现金支付）+递延资产（筹资费用）借方发生额（现金支付）-在建工程.筹资费用（代付费用）借方发生额-财务费用.筹资费用（代付费用）借方发生

6、额3、分配股利或利润所支付的现金：=应付股利（利润）借方发生额（现金支付）4、偿付利息所支付的现金：=预提费用（利息支出）借方发生额（现金支付）+财务费用（利息支出）借方发生额（现金支付）+在建工程（利息支出）借方发生额（现金支付）+长期借款（应付利息）借方发生额（现金支付）+应付债券（应付利息）借方发生额（现金支付）5、融资租赁所支付的现金：=本期支付本期的租金+本期支付前期应付未付租金=长期应付款（融资租赁款）借方发生额（现金支付）6、减少注册资本所支付的现金：=股本（实收资本）借方发生额（现金支付）+资本公积盈余公积借方发生额（现金支付）+利润分配（未分配利润）借方发生额（现金支付）7、

7、支付的其他与筹资活动有关的现金：8、汇率变动对现金的影响额：筹资活动收到的现金流出小计：筹资活动产生的现金流量净额：四、汇率变动对现金的影响额：五、现金及现金等价物净增加额：六、补充资料：1、将利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加：计提的坏账或转销的坏账 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）处置固定资产、无形资产、其他 长期资产的损失（减：收益）固定资产盘亏、报废损失 财务费用 投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目减少（减：增加）+经营性应收票据减少（期初-期末）+经营性预付账款减少（期初

8、-期末）+经营性其他应收款减少（期初-期末）+经营性应收补贴款减少（期初-期末）+经营性待处理项目减少（期初-期末）经营性应付项目增加（减：减少）+经营性应付票据增加（期末-期初）+经营性预收账款增加（期末-期初）+代销商品款增加（期末-期初）+经营性其他应付款增加（期末-期初）+经营性其他应交款增加（期末-期初）+经营性应交税金增加（期末-期初）-应交增值税增加（期末-期初）+经营性应付工资增加（期末-期初）+经营性应付福利费增加（期末-期初）经营活动产生的现金流量净额：2、不涉及现金收支原投资、筹资活动：以固定资产偿还债务 以对外投资偿还债务 以存货偿还债务 接受捐赠非现金资产 融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增加增加情况：现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额