中央电大模拟会计实验室题库Word下载.docx

1、受托代销商品-美凌C型电机 680 000代销商品款-广东电机厂 680 0006）12月3日:铸造车间领用生铁和铝锭.7）12月3日:向珠海东方机电公司销售产品,已向开户银行办妥有关手续.其中运杂费用中行存款垫付.应收账款-珠海东方机电公司 1 855 668主营业务收入 1 584 000 应交税金-应交增值税（销项税额） 269 280 银行存款-中行 2 3888）12月3日:供气车间领用煤和柴油.9）12月3日:用中行存款交纳上月所得税.应交税金-应交所得税 514 500银行存款-中行 514 50010）12月3日:以现金支付职工李天明的医药费.应付福利费 76.50现金 76.

2、5011）12月3日:用中行存款支付加工车间维修费.制造费用-加工车间 1 590银行存款-中行 1 59012）12月3日:以现金支付职工高原报销市内交通费.管理费用-差旅费 60现金 6013）12月4日:根据六届二次股东大会决议进行配股,配股资金已由国信证券公司解入中行珠江支行.银行存款-中行 46 464 000股本 12 000 000 资本公积 34 464 00014）12月4日:公司向广东外贸公司融资租入西门子电机生产流水线一套,用中行存款支付首租费与安装费.固定资产-融资租入固定资产 6 040 000长期应付款-广东外贸公司 4 800 000 银行存款-中行 1 240

3、00015）12月4日:用中行存款向广州钢铁厂预付购生铁款.预付账款-广州钢铁厂 30 000银行存款-中行 30 00016）12月4日:开出现金支票从中行帐户提取现金备用.现金 1 500银行存款-中行 1 50017）12月4日:为了购买股票,开出转帐支票一张,将中行存款转入建行帐户.银行存款-建行 100 000银行存款-中行 100 00018）12月5日:公司收到华海公司支付的债券利息,收入建行帐户.应收利息-长期债券投资 5 000投资收益-债券利息收入 4 556 长期债券投资-债券投资（溢价） 444银行存款-建行 5 00019）12月5日:向广州铝锭厂购铝锭,并已验收入库

4、. （1）借:物资采购 165 750 应交税金-应交增值税（进项税额） 28 177.50银行存款-中行 193 927.50 （2）借:原材料-原料及主要材料-铝锭 165 000 材料成本差异-原材料成本差异 75020）12月5日:用中行存款交纳上月增值税.应交税金-未交增值税 625 500银行存款-中行 625 50021）12月5日:用中行存款交纳上月城市维护建设税,教育附加费.应交税金-应交城市维护建设税 43 785 其他应交款-教育费附加 18 765银行存款-中行 62 55022）12月5日:申请并用中行存款交纳本月印花税.管理费用-印花税 1 030银行存款-中行 1

5、 03023）12月5日:将建行帐户的投资款存入华海证券公司.其他货币资金-存出投资款-华海证券公司 100 00024）12月5日:用存于华海证券公司的投资款购入海珠商场股票进行短期投资.短期投资-股票-海珠商场股票 90 636其他货币资金-存出投资款-华海证券公司 90 636 25）12月6日:根据广东立竣机床股份有限公司六届二次股东大会决议,发行债券.（无需填写记账凭证,待收到款项再填写）26）12月6日:销售美凌C型电机四台给东北机电总公司,贷款已收到中行帐户.银行存款-中行 351 000主营业务收入 300 000 应交税金-应交增值税（销项税额） 51 000主营业务成本 2

6、72 000受托代销商品-美凌C型电机 272 000代销商品款-广东电机厂 272 000 应交税金-应交增值税（进项税额） 46 240应付账款-广东电机厂 318 24027）12月6日:公司以一套进口设备对阳江机床厂投资,公司投资占阳江机床厂的股份为37%.（权益法计算）长期股权投资-阳江机床厂 3 000 000 累计折旧 1 500 000固定资产 4 500 00028）12月6日:购广东大众金属公司生铁,签发无息银行承兑汇票,并向银行交纳承兑手续费. 1.借:物资采购 10 500 应交税金-应交增值税（进项税额） 1 785 财务费用 12.90应付票据-广东大众金属公司 1

7、2 285 银行存款-中行 12.90 2.借:原材料-原料及主要材料-生铁 11 000 材料成本差异-原材料成本差异 50029）12月6日:以现金支付职工张志强的生活困难补助费.应付福利费 200现金 20030）12月6日:用中行存款支付汽车养路费.管理费用-其他费用 580银行存款-中行 58031）12月6日:行政处用中行存款为各部门购买办公用品.管理费用-办公费 1 260银行存款-中行 1 26032）12月7日:收回上年注销的惠州立达公司的应收账款,存入中行.应收账款-立达公司 20 000坏账准备 20 000银行存款-中行 20 00033）12月7日:铸造车间领用铝锭和

8、焦碳.34）12月7日:装配车间领用电动机.35）12月7日:用现金为办公室购牛皮纸.管理费用-办公费 149.80现金 149.8036）12月7日:用中行存款支付广告费.营业费用-广告费 176 665.41银行存款-中行 176 665.4137）12月7日:向广州天民机械厂销售立竣二号机床一台,款项尚未收到.应收票据-广州天民机械厂 105 300主营业务收入 90 000 应交税金-应交增值税（销项税额） 1 53038）12月7日:办公室用中行存款购UPS稳压电源.管理费用-办公费 2 400银行存款-中行 2 40039）12月7日:向广州钢铁厂购买生铁,并验收入库,货款已预付部

9、分,不足部分已中行存款支付.物资采购 51 000 应交税金-应交增值税（进项税额） 8 670 银行存款-中行 29 670原材料-原料及主要材料-生铁 55 000 材料成本差异-原材料成本差异 4 00040）12月8日:公司在广州机电公司采购的一批电子组件,电子组件当日送到广州电机厂委托广州电机厂加工三阳电路板.物资采购 206 000 应交税金-应交增值税（进项税额） 35 020银行存款-中行 241 020委托加工物资-三阳电路板 206 00041）12月8日:铸造车间领用生铁和焦碳.42）12月8日:以现金支付技术处购买杂志费.管理费用-报刊费 40现金 4043）12月9日

10、:向番禹光明机械厂出售立竣一号机床,已收到银行承兑汇票.应收票据-番禹光明机械厂 397 080主营业务收入 324 000 应交税金-应交增值税（销项税额） 55 080 44）12月9日:装配车间领用电器组件,液压件和标准件.45）12月9日:铸铁件完工入库.46）12月9日:加工车间领用量具.47）12月10日:设备处技术人员曾正出差借差旅费.（现金）其他应收款-曾正 1 50048）12月10日:填制银行汇票委托书,在中行取得银行汇票.其他货币资金-银行汇票 1 202 300银行存款-中行 1 202 30049）12月10日:用中行存款支付干部岗位培训资料费.管理费用-培训费 30

11、0银行存款-中行 30050）12月10日:用中行存款预付海珠区供电局电费.预付帐款-海珠区供电局 30 00051）12月10日:以现金支付食堂购买的炊事用具款.应付福利费 350现金 35052）12月11日:加工车间领用铸铁件.53）12月11日:装配车间领用刃具.54）12月11日:设备清查上报公司股东大会.固定资产 80 000待处理财产损溢-待处理固定资产损溢 45 000 累计折旧 35 000待处理财产损溢-待处理固定资产损溢 25 000 累计折旧 25 000固定资产 50 00055）12月11日:卖出当月购入的海珠商场股票,该项投资尚未计提跌价准备.其他货币资金-存出投资款-华海证券公司 115 525 投资收益 24 88956）12月11日:将本次投资所得的资金转入建设银行.银行存款-建行 115 525其他货币资金-存出投资款-华海证券公司 1