XX水利工程结算审计实施方案Word格式.docx

1、三、审计组织架构及人员安排（一）、人员组织、分工因本项目是一个水利工程，本项目的负责人需具备较强的综合统筹能力、专 业工作经验及较强的沟通协调能力并具有相关类似工程的审核经验；同时需要工作 认上认真负责，执业操守优良。基于本项目的以上要求，公司对人员作以下安排：根据我公司结算审核的三级复核制度，由公司领导牵头组织经验丰富的土建、 安装等各专业的造价工程师组成工程结算审核组。即：由公司领导牵头，由总工程师负责总体技术管理，设项目经理 1人，项目副经理1人，土建专业造价工程师1 人，机电安装专业造价工程师1人。具体分工为各专业的造价工程师负责工程量计算、复核、资料收集与分析等具 体审核工作；项目经

2、理、副经理负责检查复核工程审核质量及与外界一般联系协调 工作；总工程师负责对经项目经理审核后的结算审核报告、结算审核书等进行总体 审核和技术把关，涉及造价争议方面工作的协调管理等；结算报告经总工程师审核 无误后由公司领导审阅出具正式审核报告。根据XXX目工程，根据该项目标段划分特点，我公司审核人员初步分为 2个审核小组，即设1个土建审核小组和1个安装审核小组负责所有安装工程结算审核。具体安排如下：项目经理：何林霞；项目副经理刘国成。各小组人员及工作安排如下：土建小组人员：何林霞、刘国成负责项目：所有土建工程安装小组人员：柳建、欧小林所有机电安装工程（二）、岗位职责1、组织机构根据本项目管理和风

3、险控制的需要，将本项目的参与人员划分为项目经理、项 目副经理、专业负责人（组长）、助理人员四个级次。2、岗位职责（1）、项目经理的职责、全面管理对项目小组成员的工作、生活条件给予必要的关心，为项目小组成员创造良好的工作环境。、风险管理A、签署业务约定书。组织编制并审计业务约定书，在授权范围内签署业务约定 书，但对于业务约定书涉及有可能导致潜在风险的特殊条款，应提请公司总经理决 定。B、参加重大项目计划（启动）会议。C批准审计实施方案。对项目副经理申报的审计实施方案进行审核。X. * I I ： | 1 一 J,、D解决执行中的重大问题。密切关注项目实施过程中发现的重大风险问题，必 要时编制重大

4、风险问题请示，并提交技术支持部组织讨论。E、完成二级复核，按照本公司相关规定，认真完成相关审计工作底稿的审计程 序，对发现的问题要及时指出，并持续关注问题的解决情况。F、参加重大项目总结会。参加项目副经理负责组织的重大项目总结会，听取专 业负责人的总结，对表现突出的员工给予表扬，对项目中反映出的问题及时指出， 一起讨论以后工作中需关注的问题。、人力资源I I 产 、 I IA、安排项目组成员。包括确定项目副经理、专业负责人及项目组成员。B、考核项目副经理工作。督促项目小组成员及时完成项目考核，并及时对项目 副经理的工作进行考核。C解决项目组内重大矛盾。关注项目小组成员分工是否合理，协调解决项目

5、副 经理难以解决的各级业务人员之间可能出现的矛盾和冲突。D关注工作进度。密切关注项目进度，了解项目小组成员的工作饱满程度，适 当调配人员，达到人员的合理利用。来源网络，仅供参考、沟通联系A就时间安排及重大事项及时与客户进行沟通。B、亲临现场。要视具体情况确定亲临项目现场的次数和时间，分别与业主单位 和项目小组成员进行沟通，加强对外勤工作的督导，解决重大问题。C当与业主单位发生意见分歧时，应以不卑不亢的姿态，及时与业主单位进行 全面深入的沟通。（2）、项目副经理职责X. j 1 | I ” 对项目小组成员的工作、生活条件给予必要的关心，为项目小组成员创造良好 的工作环境；在项目时间紧张的情况下应

6、合理安排加班时间，适当调节工作和休息 时间，关注项目小组成员的工作情绪，发现问题及时与项目小组成员沟通，当无法 解决时，可向项目经理反映解决。 （ （i j iA、组织项目计划（启动）会议。根据对项目的了解，就有关事项提出自己的建 议和意见。向项目小组成员介绍项目情况及相关行业情况，提请注意有关事项。B、主持编制审计实施方案。将审计实施方案报项目经理批复，并及时将已经项 目经理审批的审计实施方案下达给项目小组成员。C督导项目实施。在现场监督审计计划的实施和跟踪督导工作过程中发现的重 大问题，及时向项目经理汇报，并对具体问题提出若干可行的解决方案，对其形成 的决定，督促小组成员贯彻实施。D完成一

7、级复核。全面审计项目小组成员完成的工作底稿；及时纠正工作底稿 形式上的错误，包括但不限于计算错误、工作底稿的要素缺失等，避免出现工作底稿的实质性的错误，包括但不限于重要审计程序未执行、重大遗漏或方法不恰当等， 并保证数字的正确性。E、现场管理。制定适合本小组的工作纪律和作息时间，带头执行并监督其他人 员认真贯彻。F、协助编制重大风险问题请示。协助项目经理编制重大风险问题请示报告，以 言简意赅的文字清晰地阐述事实，并提出若干解决方案，对其形成的决定，督促外 勤主管贯彻实施。、人力资源 ;y-一 V ： | 一一 “、A、协助人员安排与配备。协助项目经理为项目配备适当的人员，确保人员有足 够的胜任

8、能力。I ： zB、安排项目成员工作，根据专业划分确定相应的专业负责人并配备相应的助理 人员。根据每位审计人员的特点安排合适的工作，使每一位审计人员能够发挥最大 j I的作用，做到人尽其材。当审计人员对安排存有异议时，可向项目副经理或项目经 理反映并做出修正。C现场管理。对项目小组成员之间的工作分工根据具体情况进行适当的调整， 协调项目小组成员之间的工作和情绪，起到项目核心的作用，增加项目小组的凝聚 a 力。D现场培训。注重培养审计人员，将工作与培训有机的集合，在项目实施的整 个过程中及时督导项目小组成员的工作。E、协调解决组内矛盾。协调解决各级业务人员之间可能出现的矛盾和冲突，充 分关注项目

9、小组成员的心态变化，耐心听取各级人员的意见和建议，将项目小组建 设成团结进取的团队。F、掌握工作进度。密切关注项目进度，了解项目小组成员的工作饱满程度，适 当调配人员，达到人力资源的合理利用。G组织撰写审计报告。在规定的时间内负责并组织撰写业务报告， 编制报表等。H组织整理业务资料。组织项目组各成员归集、整理各种资料，并对业务资料 的完整性负责。I、考核专业负责人工作。督促专业负责人及时完成对项目小组成员的项目考核， 并及时对专业负责人的工作进行考核。、沟通联系 ; ,.A就时间安排及重大事项及时与审计局沟通，取得审计局的谅解和支持，并向 项目经理汇报沟通结果；B、协调项目小组与审计局的沟通工

10、作，获得客户认可或了解审计局的意见，并 将审计局意见传达给专业负责人； J 11 | IC对于报告出具阶段发生的与审计局之间的意见分歧，尽可能与审计局沟通，当无法解决时，应及时向项目经理汇报；D项目审计工作完成后，及时结清代垫费用，催收审计费。（3）、专业负责人职责、风险管理A、在项目副经理的指导下编制或参与编制审计实施方案。B、参加项目启动（计划）会议。C承担重要的、复杂的、难度较大的或特殊的审计事项的审计工作。D重大问题及时报告、请示。及时向项目副经理、项目经理汇报工作中发现的 重大问题，对难以判断或实施具体程序的事项，必要时编制书面的请示报告，并提 出相关的解决方案，同时做好相关资料的收

11、集与整理工作。编制报表等。E、配合撰写审计报告。在规定的时间内负责撰写本专业业务报告,F、配合整理业务资料。负责归集、整理本专业各种资料，包括电子文档和电子 工作底稿等，更新永久性资料中的资料。G对助理人员的审计结果进行初步复核。H指导和协调助理人员开展工作。、人力资源A、安排负责专业分项审计业务的实施。B、根据工作进展，提出人力资源调整需求并报项目副经理批准，使人力资源得 以最大程度的加以利用。、沟通联系A对助理人员提出的问题应予及时、有效的答复，如需向上一级人员请示时， 应及时与上级沟通并给予答复。1J 11 I IB、注意与客户的沟通方式，并关注助理人员与客户的沟通。（4）、助理人员职责

12、I | | .二A配合完成审计实施方案的制定，对审计计划和工作安排提出自己的合理意见。 I i zB、严格执行审计程序，认真编制工作底稿，收集相关的审计证据，得出明确清 晰的结论。C保持应有的独立性和职业审慎，紧密联系客户单位的实际情况分析问题。D合理把握工作进度和时间，在保证质量的前提下，努力提高工作效率。E、对于无法在计划规定时间内完成的工作，应提前向专业负责人反应并解释原 因，并在征得专业负责人批准按调整后的时间内完成有关工作，可提前完成审计工作的人员，也应向专业负责人和项目经理报告，主动申请新的工作安排，帮助其他 成员完成工作。F、在执行审计程序过程中，勤于思考，善于捕捉和发现问题。遇

13、到把握不准的 问题时，积极提出个人的建议，严禁 “走过场”和回避重大问题。对于专业负责人 提出的解决方案存有异议的，首先服从工作安排，在不影响工作的前提下可以保留 意见，并向项目经理及总工程师申诉。G充分发挥工作的创造性、积极性以及主动性。对于已完成的工作内容，助理 人员应及向专业负责人汇报情况和结果，并了解专业负责人的审计情况，以提高审 计工作质量。H参与或负责编制业务报告及相关工作底稿。保证数字的正确性；按时、准确 地完成专业负责人分配的其他审计工作。I、完善工作底稿，整理业务资料，保证资料的完整、整洁和规范。J、可根据项目具体情况，指派助理人员兼职公司资料员。资料员的职责包括： 接受资料

14、并检查资料的完整性；建立项目资料，并设立目录分类存放、码放整齐； 对借阅资料做好登记；妥善保存资料，做到不损坏，不遗失；在项目工作完成后， 与建设单位（委托人）办理资料的归还手续；配合进行资料的归档工作。A、服从计划安排，不对工作内容和工作地点挑剔；B、逐日填写工时记录，并在项目结束后完成工作的自我考评工作。A、在授权范围内，与审计局良好沟通；B、与项目小组其他成员及时沟通信息。对于相关联项目，应做到资料共享，避 免重复劳动；C与小组成员妥善处理关系，遵守各项工作纪律以及项目小组内部制定的规章, 并提出合理的建议。四、审计方法1、审计中将采用全面审核法，单项工程结算编制（量、价）是否合理、准确， 结算项目是否与竣工资料、实际、签证相符。2、调查了解被审计单位、被审计工程及其相关情况，并进行现场查勘，作好记 录形成文字资料报审计局。3、评标文件、评标报告是否符合相关规定。