吉林大学投递报账需注意的问题Word格式.docx

1、凡是购买实物的经济业务（设备、耗材、试剂、办公用品等），投递单（报销单）、有效票据上还须经办人、验收人签字；差旅费、会议注册费、版面费、酬金代发等经济业务，须经办人签字。3.财务（项目）负责人本人发生经济业务，报销时如何签批？单位财务负责人报销本人发生的费用时，除财务负责人本人在投递报销单及票据上签章外，还应由单位行政一把手签字盖章；既是单位财务负责人又是单位行政一把手的，由单位党委书记签字盖章；如果单位财务负责人是单位行政一把手又是党委书记的或本单位无党委书记的，由主管校领导审批。项目负责人报销本人发生的费用时，除项目负责人本人在投递报销单及票据上签章外，还应由单位财务负责人签字盖章。4.哪

2、些票据可以骑缝盖章？定额发票、过桥费、出租车票等小型票据可骑缝盖章，其他票据需逐张盖章。5.一般报销业务财务审批手续有哪些规定？在中心校区办理报销业务，金额1万元（含）5万元的，由核算科科长审批；金额5万元（含）20万元的，由财务处分管副处长审批；金额20万元（含）50万元的，由财务处处长审批；金额50万元（含）以上的，由总会计师审批。在各校区财务办办理报销业务，金额1万元（含）20万元的，由校区财务办主任审批；6.合同签订及审批的起点是多少？货物、工程和服务项目等单笔业务金额达到5万元（含）以上，必须经招标与采购管理中心签订合同。单笔业务虽未达到5万元（含）以上，但使用同一财务（项目）负责人

3、的经费，在一定时间内（一般不超过一个月）往同一个单位转款累计金额达到5万元（含）以上的业务，也必须经招标与采购管理中心签订合同。通过外贸公司代理购买货物的经济业务，无论金额大小均须经招标与采购管理中心签订合同。经费卡号第一位为“4”的经费，单笔金额5万元（含）以上的业务、使用同一财务（项目）负责人经费在一定时间内累计金额达到5万元（含）以上的业务，由财务处重大项目资金管理科审批合同；经费卡号第一位为“4”以外的经费，金额达到10万元（含）以上的业务，由财务处重大项目资金管理科审批合同。7.科研项目转拨外协费需办理哪些手续？科研项目按合同转拨外拨经费（即科研外协费），不论金额大小，均由财务处科研

4、管理科审批并附吉林大学科研经费转拨审批表，按合同约定的协作单位办理转款业务。8.什么样的发票报销时需附明细清单？发票内容不具体，笼统地写为材料、维修费、测试费、办公用品、日用品等，需要出具加盖收款单位发票专用章或财务专用章的明细清单，需要注意的是，网上购买办公用品、材料等还需提供原始发货单。正规书店购买图书，需提供吉林大学“图书资料清单”；超市等非正规书店、网站购买图书，需提供售出单位出具明细清单或发货清单。9.办理固定资产入账手续的起点是多少？购买或加工的设备达到1000元（含）以上，应到实验室与设备管理处办理固定资产入账手续。家具均需到资产管理与后勤处办理固定资产入账手续。图书（含期刊）、

5、软件单次购买金额达到2000元（含）以上，需到图书馆办理固定资产入账手续。单位资料室购买的图书、期刊，无论金额多少均应到图书馆办理固定资产入账手续。10转账支付的结算起点是多少？根据国家现金管理暂行条例规定，单位之间的结算起点为1000元（含）。因此，单张票据金额为1000元（含）以上或当天在同一单位发生经济业务金额累计达1000元（含）以上的经济往来，应通过银行办理转账（电汇）业务进行结算。11.报销电器需要注意什么？凡购买空调、电暖气、电水壶及1000瓦以上的大功率电器设备，在报销时除要注意单件商品达到1000元以上需办理固定资产手续外，还需到资产与后勤管理处节能办（商贸楼411室）、保卫

6、处防火科（校区保卫办）办理审批手续（在报销单或借款单上签章）。12.工程、房屋维修业务报销时需要注意什么？凡涉及改造和更换电气线路、安装用电设备的工程、房屋维修业务，报销前均须经资产后勤管理处节能办、保卫处（或校区保卫办）防火科事先审批。除此以外，工程、维修经济业务报销时必须提供决算书。其中，金额1万元（含）以上的业务必须提供审计处出具的审计报告、审计汇总表、工程决算书原件，且审计报告、审计汇总表金额必须一致。金额5万元（含）以上的工程、维修业务，必须经过招标与采购管理中心进行合同的签订和审批（详见第7项）。13.报销会议费需要注意什么？学校各单位（含项目课题组）在长春市内组织或承办各类会议，

7、使用科研经费的，办会前需由财务处核算科或校区财务办审批会议预算；使用其他经费的，办会前需由预算管理科审批会议预算。（会议预算审批表在校园网“财务查询下载中心”中下载）学校各单位（含项目课题组）在长春市以外组织或承办各类会议，应填写吉林大学外埠办会审批表并经主管校领导签字同意，报党办、校办审核备案，加盖外埠办会审批专用章；然后持审批后的吉林大学外埠办会审批表，按长春市内组织办会预算审批程序履行预算审批手续（详见上段）。14.报销接待餐费需要注意什么？各单位使用行政经费报销接待餐费时，须提供来访公函及公务接待审批表。没有公函的，须提供由主管校领导签批的公务接待审批表。使用科研、学院创收及其他经费报

8、销接待餐费时，须提供由单位财务负责人或项目负责人签章的单位（项目）业务接待情况说明。所有经费报销接待餐费时，必须按照吉林大学国内公务接待管理办法标准执行。15.报销误餐费时需注意什么？各单位报销误餐费时，必须写明加班事由、人数。16.哪些经费可以报销汽油费？以下经费可以报销汽油费：（1）横向科研经费；（2）项目任务书中含“汽油费”预算的纵向科研经费（报销时需提供带有科技管理部门公章的项目任务书首页及含有汽油费预算页面的复印件）（3）科研项目发展基金（经费卡号前三位为“3T1”或“388”）（4）单位发展基金、奖福基金（5）文理科科研管理费（6）学校有公车单位且预算已经安排的经费17.报销汽油需

9、注意什么？汽油费单张发票金额应在800元（不含）以下。在异地发生汽油费，必须与过路过桥费、住宿费等一起报销，不能单独报销。18.报销市内交通费需要注意什么？报销市内交通费时需写明用途。19.报销办公用品、耗材等需要注意什么？报销办公用品、耗材时，需附领用单。领用单上需由领用人签字，财务（项目）负责人签字盖章。科研项目报销办公用品、耗材时，需按项目预算执行，投递时选择的预算分项应为“其他实验材料费”或“其他科研业务费”或“其他支出”。如果报销业务内容与所选分项有明显差异的，报销时须附项目预算书复印件。20.报销不能单独使用的设备组件时，需注意什么？报销不能单独使用的设备组件，如硬盘、网卡、内存条

10、等，应到实验室与设备管理处办理固定资产增值手续或维修换件手续。21.报销车辆保险费及维修费时需注意什么？横向科研经费可报销车辆维修费、保险费，但只能报销项目负责人本人发生的费用。报销车辆维修费时，须附明细清单，明细单上的金额必须与发票金额一致。报销时除项目负责人本人签章外，还需由单位财务负责人签章。22.报销专利费需要注意什么？专利费票据上带有“滞”和“恢”字样的，其后的金额属于罚款性质，应从报销金额中剔除，不予报销。23报销接待外宾餐费、住宿费等应注意什么？报销接待外宾费用时须附单位外宾接待审批表，原则上一次性报销完毕。需要注意的是，外宾接待时间、标准应按照中央和国家机关外宾接待经费管理办法

11、中的规定执行。即：接待天数不得超5天（含抵、离境），一般外宾宴请每人每次不得超300元，外宾在华期间宴请次数不得超过2次，宴请外宾入住宾馆须为四星级以下。报销接待短期外国专家费用时，参照国际合作与交流中心网站短期专家申报指南中规定的标准执行。24.科研绩效卡（经费卡号前两位为“4Z”）报销时需要注意什么？科研绩效卡的经费开支范围参照学校横向科研经费管理办法执行，但不能报销餐费以及与个人车辆相关的维修费、车辆保险费、学费等特殊费用。25.借款业务财务审批手续有哪些规定？在中心校区办理借款业务，金额1万元（含）5万元由核算科长签批，5万元（含）10万元（含）由主管核算科财务副处长审批；金额10万元

12、（含）30万元的，由财务处处长审批；金额30万元（含）以上的，由总会计师审批。在各校区财务办办理借款业务，金额1万元（含）10万元以下的，由校区财务办主任审批；26.怎样办理借款业务？借款时，由借款人或经办人持填写好的借款单及投递报销单（借款业务）到财务部门办理借款手续。27.办理借款业务有哪些要求？（1）借款人必须是学校在编在岗的教职工，学校不对学生、临时工和非本校教职工借款。（2）填写借款单时，必须由借款人本人填写，项目必须填列齐全，借款事由要详细，如差旅费借款必须写清出差地点、人数、预计返校时间。如果借款单不是借款人本人填写，出现问题，后果由财务（项目）负责人承担。（3）办理借款业务坚持

13、“前账不清，后账不借”的原则，按时清理及结算，做到一事一借，一事一清。对旧账不清的，新账不予办理。28.怎样还借款？还借款时，填写并打印投递报销单（一般报销业务），支付方式选择“还借款”，填写借款编号。借款人可在财务信息网上“欠款查询”查找借款编号。29.民口科技重大专项资金（经费卡号前两位为“3W0”）投递报销时注意什么？民口科技重大专项经费支付资金时，需在银行支票或电汇凭证中填写附加信息码、课题编号、课题名称。因此，报销时，需持投递单及报销票据在现场报销，并向银行出纳提供相关信息。二、 差旅费报销业务30.差旅费报销投递时需要注意什么？投递报销差旅费业务时，必须在差旅费投递单上打印校内出差

14、人员信息，包括姓名、工号或学号。同时，应填写吉林大学差旅费报销单，差旅费报销单的“职称”一栏需填写职称，不要填写职务。31.报销差旅费时，需要哪些人签章？参见“一、一般报销业务及借款业务”中第2项、第3项。32.校外人员报销差旅费需提供哪些材料？报销校外人员差旅费时，需提供校外人员姓名、所在单位及来校事由说明，或提供专家来学校讲座的校内通知。项目负责人需在情况说明上签章。除科研项目组成员（报销时需附任务书中项目组成员名单）以外，校外人员发生的差旅费，按规定标准报销往返城市间交通费，不予计发补助。 33.出差时部分车票丢失怎么办？报销差旅费时若部分车票丢失，原则上需提供项目负责人签章的相关情况说明，可报销未丢失部分票据，并只按票面金额报销，不再计发补助。34.出差时实际发生住宿，无住宿费发票怎么办？出差期间，实际发生住宿费而无住宿费发票，报销时须提供承担住宿费单位的证明或财务（项目）负责人提供客观实际情况的说明，并由财务（项目）负责人签字盖章，方可报销城市间往返交通费。35.出差时发生其他相关费用怎么办？如购书款、打印费、餐费？