1、 未上传立案文书，擅自销案。1、不按规定受理或回避、隐瞒违法违规线索、举报、投诉等。2、向被举报或被调查对象泄露信息。3、超越职权，擅自销案。风险等级：中1、建立查处案件台账，定期进行检查。2、严格按照法规程序进行监督。3、加强信息保密管理。责任主体：监督科 立（受）案1、2人执法，2人鉴定。 2、未上传有被处罚人签字的相关调查取证文书。1、规范调查程序，现场调查必须两人以上，回避制度。2、调查取证可采取现场录音、录像等技术手段，并登记保存备查。3、按规定程序组织开展调查，调查方案、进展组织集体研究，定期向分管领导汇报。1、调查取证时接受请托，不按规定组织调查、调查对象或方案带有倾向性，办理人
2、情案。2、伪造、丢失、损毁、不按规定取证，导致案件调查无法正常进行。3、回避或者隐瞒调查信息，隐报、擅改调查结果，重要情况不如实向领导汇报。高调查取证 审 查1、严格政务公开制度。2、健全信访投诉举报受理制度。3、实行一次性告知，告知时不得少于2人。4、实行申诉复议制度。税政科1、随意从轻（或从重）或减轻（加重）处罚。2、不依法履行重大案件处罚程序。3、决定下达后不能跟踪问责，督促执行。1、久拖不批或越权审批，无故拖延案件办理。2、利用职务便利接受贿赂为当事人谋利益。3、随意行使自由裁量权。4、法律法规运用错误。5、该上案审会的不上案审会，少数人说了算。6、不按规定受理申诉。1、不进行告知。2
3、、不听取当事人申辩、不进行复议。低1、执行内部监督检查、纪检跟踪督察制度。2、严格层级审批制度，量化处罚标准。3、严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论。4、严格履行服务承诺、政务公开，健全信访投诉举报受理制度。监察室 决 定 送 达 执 行处罚前告知 结 案 随意行使自由裁量权,低于三千或高于五万2、落实责任追究。行政处罚类“对伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告的处罚事项”廉政风险防控图 超越职权，擅自销案。 随意行使自由裁量权,低于五千或高于十万行政处罚类“对隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告的处罚事项”廉政风险防控图行政处罚类“对授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的处罚事项”廉政风险防控图。 随意行使自由裁量权,低于五千或高于五万行政处罚类“对企业编制、对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的防控
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