1、5-2 产品成本概算5-3 销售收入、利润及税金估算5-4 投资偿还分析5-5 财务经济效益分析 XX乡地处波中丘陵地带,紧靠波阳县城,交通便利,波田高速公路从其辖区穿过。全乡面积53平方公里,人口万,耕地面积万亩,其中,水田万亩,是一个田少人多,富裕劳动力多,工业基础薄弱,以农业种植为主的乡镇。乡党委、乡政府根据县委、县政府提出“学浙江、快崛起、塑形象”大讨论活动的指示精神,充分利用本乡资源的优势,加大力度招商引资,大力发展有市场潜力的工业项目。经反复考察论证,决定兴办矿泉水生产项目。 XX乡清泉山观音寺下边有一口古井,其水质清澈甜润,口感清香,自西周边的四乡八邻都喜欢饮用这口古井的井水。井
2、水经权威部门抽样化验分析含有钙、铁、锌等多种人体所必需的徽量元素,长期饮用对人的健康有益,是一种纯天然理想保健饮用水,具有十分宽广的市场前景。 2-1 矿泉水资源 XX清泉山观音寺下边有一古井,井水清澈甜润,水源充足,经权威部门化验含有人体所需的多种微量元素,经常饮用对人体健康有益,是纯天然的理想矿泉水。 2-2 技术 本项目引进广东汕头市朝州饮料的技术,由广东汕头市朝州饮料厂提供全套生产技术,技术有依托。 2-3 市场 矿泉水是人们常用的消费品,食用群体十分广泛,特别是在车站、码头、学校、宾馆、旅游景点、火车、轮船等公共场所销量更大,而目前我县的周边县市尚无正规生产企业。该产品只要加大宣传力
3、度,制定科学的销售方法,确保产品质量和销售服务,其市场潜力是巨大的。 3-1 产品方案及建设规模 产品名称:矿泉水 该项目本次拟建15000吨/年矿泉水,年销售收入1500万元。 3-2 生产方法 按国家矿泉水生产要求,采用矿泉水生产专用设备,实行机械化流水作业线,做到规范化和现代化。 3-3 消防 本项目虽不是消防重点行业,但项目实施中要安排好消防通道,厂房之间应保持应有距离,确保消防车的通行,同时在厂内设置水池、消防栓,相应的灭火品和消防器材。 3-4 环境污染 本项目无任何“三废”排放,对周围环境不产生任何污染。 3-5 安全和劳动技术 1、所有设备均应配齐、配全安全保护装置。 2、所有
4、电机均应采用接零线或接地保护;电机引线应选用相应规格的电缆,并安放在专用地下线槽内。 3、企业要制订并执行严格的安全制度和操作规程,确保安全生产。 4、企业要不定期进行劳动安全技术知识教育和宣传。 4-1 投资概算 该项目总投资919万元,其中,固定资产投资718万元( 固定资产分为:设备投资365万元,土建工程式130万元,广告费用150万元,其他费用73万元,详见附表表4-3),流动资金200万元。设备投资概算表 附表4-1序号设备名称单位数量金额(万元)备注1提水设备套15日产50吨2水处理和灌装设备2503包装设备104自动化吹瓶机205交通运输工具306其他设备辆40合计 附表4-2
5、面积(m3)造价(元/m3)车间160040064仓库16办公室300门卫及围墙征地10亩4万/亩130固定资产投资概算表附表4-3项目名称投资比例%备 注设备投资365详见附表4-1土建工程详见附表4-2供 电8容量度100KVA设备运输及安装费用按设备5%计开办费不可预见费261-5之和的5%计7建设期间利息17按年息%计半年建设期广告费1501-6之和的30%计718 流动资金按项目的经营成本核算,本项目资金周转按每年5次计算,项目经营成本为万元,本项目需流动资金200万元。 4-2 资金筹措本项目总投资为918万元,其中,单位自筹资金100万元,需要引进资金8万元。 4-3 工期计划
6、1、2003年元月项目的考察论证。2、2003年2月,项目的前期准备,可行性报告编制。3、2003年3月,与外商签订合同,落实资金。4、2003年4月,征用土地。5、2003年5月,基建动工,设备订制。6、2003年6月,设备安装及调试,人员招生及培训、试产。7、2003年7月,投入生产。1、计算期该项目建设期不足一年,达产期按10年计算,项目计算期为11年。2、利息该项目的资金来源主要引进资金和单位自筹,为提高项目的风险系数,全部投资按银行贷款计息,年利率按%计算。3、固定资产部额及折旧项目固定资产投资为718万元,其中,广告费150万元,不计折旧。设备365万元,按平均折旧法计,使用期按劳
7、取酬10年计,厂房地产30万元按需分配0年计算折旧,期末残值按期5%计,年修理万元。4、税金增值税按17%的增值税率计算,所得税按33%的税率计算。5、工资该项目定员50人,人均年工资6000元,包括各种福利奖金。年工资额为30万元。6、销售收入产品出厂价按元/瓶(1000元/吨),日产砂泉水50吨,全年按10个月生产计算,年产量15000吨,年产值1500万元。7、生产负荷第一年按生产能力60%计,第二年按生产能力80%计,第三年达产。8、矿泉水瓶子的制造成本023元,盖子和商标一套元。一只完整的矿泉水瓶子的成本为元/只。9、销售费用本项目在设计时已安排150万元的广告费,故销售费用按销售收
8、入的7%计。成本概算详见附表5-1,由此表计算出单位矿泉水成本为元/吨,正常年份年总成本为万元,其中固定成本万元,变动成本为万地。5-3 销售收入,利润及税金估算产品出厂价按元/瓶,即1000元/吨,年产矿泉水15000吨,年销售收入1500万元。税金及利润详见附表5-2。由此表计算出:1、固定资产投资利润率 100%=% 7182、全部投资利润率: 718-2003、固定资产投资利税率 + 4、全部投资利税率 718+2005、销售利润率 1500(1)企业折旧还款期10%企业留作其他费用,可用于还款折旧为万元90%=万元。(2)还款期企业利润的10%留作其他费用,其余部分用于还款。由此可计
9、算出还款期为年(详见附表5-3)。(含建设期一年)。1、由财务现金流量表(见附表5-4)计算出,在计算期内,累计净现金流量为万元。(1)财务内部受益率为IRR=(27-26)=% +|(2)财务净现值(I=16%时)=万元(3)固定资产投资回收期计算 718静态值=(年)(不含建设期) |动态值=7-1+=(年)(含建设期一年)2、财务平衡分析由财务平衡表(见附表5-5)计算出项目在整个计算期内盈余资金万元,上交所得万元,提取留用折旧万元。3、不确定分析 保本销售量=6191(吨) 该项目是利用本地优质矿泉水资源优势的项目,办厂条件成熟,根据项目经济效益分析,该项目的固定资产投资利润率,利税率和内部受益率分别为%、%和%,资产评估“三率”均较理想,同时具有较好的抗风险能力,项目可行。矿泉水成本概算表附表5-1成本项目单位成本60%负荷总成本80%负荷总成本100%负荷总成本备注其中固定成本变动成本一原材料509元/吨瓶子二燃料动力元/吨电力三工资及附加20元/吨1824四制造费用折旧费修理费生产费用30元/吨45五管理费用流动资金利润管理费10元/吨其他费用六销售费用70元/吨6384105总成本经营成本
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