农业种植农民专业合作社管理制度Word文件下载.docx

1、劳动合同管理.14员工作息与请假休假管理 15-18行政管理制度.19办公用品领用管理 20保密管理 20-26员工考勤管理.26-27车辆管理.28-30第三节 组织管理架构 第一章 财务管理制度（一）财务核算规则及要求1、公司采取借贷复式记账法、权责发生实现制记账。2、公司会计核算年度为公历一月一日起至十二月三十一日止。3、公司记账本位货币采用人民币，人民币同其他货币的折算，按国家规定的会计制度规定办理。4、财务会计核算科目执行国家企业会计制度中所订的会计科目。5、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。6、财务工作人员办理会计事项必须填制或取

2、得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。7、财务工作人员应当会同总经理指定的专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。8、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由公司主办会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。9、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回并要求更正、补充。10、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。11、财务工作应当建立内部

3、稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。12、财务审计每季度一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 13、公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。 14、公司的收益与费用计算，实行分级核算，按类设帐。 对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如工资、折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。 15、公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非总经理同意，任何人不得随意改变。 16、凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。 17、公司向其

4、他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。 18、公司对外的所有投资或购置房屋等大型固定资产，必须经总经理批准后方可行。 19、公司长期借款的利息支出，应根据使用部门用款时间计算利息。 20、公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类：房屋及其他建筑物； 机器设备； 电子设备（如电脑、复印机、电传机等）； 运输工具； 其他设备。21、公司各类固定资产折旧年限为： 房屋及建筑物（含室内装修）30年； 大型机器设备10年； 电子设备、运输工具5年； 其他设备5年。 固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提

5、完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。 22、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。 23、固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定报批后，于年度决算时处理完毕。 盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。 盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值

6、的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。 24、凡单项债权帐龄超过1年仍未回收时，按年度提取10%的比例提取坏帐准备金。 25、公司主要的会计报表有： 资产负债表（年、季、月）； 损益表（年、季、月）； 股息红利分配方案（年度）； 财务状况变动表（年度）； 固定资产增减变化表（月）； 现金出纳月终盘存表（月）； 提取坏帐准备金明细表（月）；应收、应付和预付款项明细表（月）。（二）出纳工作细则1、本细则包括现金及银行存款的收入与支出等财务事项。2、公司出纳根据会计编制或审定经总经理核准的

7、支付凭证，办理现金或银行票据支付、登记、转移手续。出纳对公司所有支付凭证手续是否完备负有最后审核责任。3、出纳员对公司各项货款或费用的支付，均应将款项交付于出具票据的受款当事人或厂商，本公司人员均不得代领，特殊情况确需代领的，须总经理核准。4、公司的一切支付款项，均应以主办会计处理妥善的支付凭证为依据，否则，出纳应予以拒绝支付。5、所有支付凭证上均应加盖领款人印鉴（或签字）付款后加盖经手人（出纳或备用金管理员）印鉴。6、为方便公司日常支付业务，公司财务可设立备用金管理制度，其额度规定为：公司出纳处10000元内（库存现金），其他部门或指定备用金管理员2000元内。有特殊需要的部门的备用金经总经

8、理批准确定，但备用金额度不能超过5000元。7、备用金主管员为公司出纳或总经理指定人员。负责办理备用金的借用、核销、登记。8、备用金的核销拨补由备用金管理员将已支付的付款凭证报公司会计审核确认无误，经财务部经理批准，总经理签字后到出纳处核销拨补并登记。9、所有涉及现金收入的财务事项均应由会计编制填列收款凭证，由出纳依此办理现金收款。10、出纳对银行存款进出项应及时办理登记，随时保持与银行的沟通，所有与银行往来传票办理完毕并登记后及时交由会计进行账务处理。11、出纳工作须无条件地接受公司会计的时时监督。出纳账目须做到日清月结，时时向财务部经理和总经理报告公司可使用资金余额并按财务部经理拟定的资金

9、使用计划做好资金准备工作。（三）会计工作细则1、加强会计工作管理，规范财务行为，是保证公司资金使用安全和会计核算真实准确的基础。2、公司财务部需根据效率、牵制、监督的控制原则，科学合理地设置会计岗位，即总账会计不得同时兼任分户账或明细账，保管空白支票的只允许固定保管公司一枚财务印章。3、会计须认真执行国家有关财经纪律和公司管理制度，有权对公司的资金使用，财产管理、财务收支等经济行为实施会计监督，有权拒绝办理违规业务并按中华人民共和国会计法相关规定向上级主管部门报告公司违规事项。4、公司会计对会计科目、会计凭证、会计账簿的设置和使用，必须按照国家相关规定统一执行。5、会计月年度终了，须对公司所有

10、实物与账面进行核对。银行日记账、明细账要与总账进行核对；银行存款日记账与银行对账单进行核对，并编制未达账项调节表；往来账要及时清查，做到账账相符、账证相符、账表相符、账实相符；按会计核算制度要求的总账、明细账与会计报表各项之间的勾稽关系必须平衡。会计业务经办人员和会计主管在账务核对全部相符后，应在相关账簿上签章。6、审核出来的错账，冲正时应由会计主管或其授权人批准后办理。7、财务印章由指定的专人分别保管和使用，不得由一人全部保管，不得轮流交叉保管。对财务印章须设立保管使用登记簿，严格领用交接手续。严禁超范围使用会计印章，严禁在空白支票、空白凭证、账表上预先留盖财务印章。8、公司所有收入、支出应

11、当及时、准确、完整入账，不得另设账外账。公司有价证券、空白支票、各种发票和收据必须指定专人管理。9、会计档案必须按国家规定妥善保管。对外提供的会计信息必须经财务部经理审核批准。会计资料的调阅须经批准，公司会计信息严禁擅自外泄。会计核算业务处理流程1、会计核算业务处理范围：原始凭证的审核；记账凭证的编制；会计账簿的登记；会计报告的编制、分析与解释；公司生产经营活动产生的会计事项的办理；内部审核；会计档案的整理保管；其他应办理的会计事项。2、会计核算业务处理流程：审核各种原始凭证的合法性和经济手续是否完备；根据合法有有效的原始凭证编制记账凭证；依据经审核的记账凭证登记会计账簿；根据符合规定的会计账

12、簿编制会计报告；根据会计报告作公司生产经营活动分析及解释与建议；根据公司经营成果核算应向国家解缴的各种税费并及时办理解缴。3、部分特殊会计事项依照公司规章制度无法处理的，按一般会计原理方法或习惯或向上级相关主管部门请示处理。4、出纳处取得的各种有收付关系的原始凭证，未经主办会计签章的，出纳不得执行。5、主办会计对公司的现金、银行存款、有价证券及其他流动资产应定期或不定期地组织人员进行盘点。房屋、机械设备等固定资产每年至少进行一次盘点。第二章 人事管理制度第一节 岗位编制管理 第一条 公司各职能部门用人实行定员、定岗、定责、定薪管理。 第二条 公司各职能部门及岗位设置、编制、调整或撤销，由总经理

13、提出方案，报总经理批准后实施。 第三条 因公司生产经营业务发展需要，各部门及岗位需要增加用人的，必须按公司相关规定，履行相关手续后方可实施。特殊情况必须提前聘用员工的，一律报总经理审批同意后方可实施。 第四条 生产部门需雇用临时工人的，必须提前至少一周向行政综合部作出计划，报总经理审批，用人部门按核准的指标及用工性质协助行政综合部对外招聘人员。严禁无计划雇用临时工人。 第五条 行政综合部负责编制年度人力资源使用计划及方案，其他部门无条件配合，以供公司总经理参考。第二节 员工聘用管理 第六条 公司所有聘用的员工一律按劳动合同管理制度规定与公司签订聘用合同。 第七条 公司所有聘用的员工，一律脱离原级职别，由公司按照需要和受聘人的实际才能予以聘用。 第八条 公司员工聘用权限公司副总经理由总经理提名总经理聘任； 公司财务人员直接由总经理聘任； 一般员工，经总经理批准后，由行政综合部组织聘任。 上述程序也适用于各级别员工的解聘及续聘。 第九条 公司各部门确需增加用人的，按如下原则办理。 1、由行政综合部与用人需求部门协商，先在部门内部进行调整； 2、部门内部无法调整的，报请行政综合部在全公司内调配。 3、在公司内无法调配的，由用人部门提出计划，报总经理批准后，由行政综合部进行对外招聘。 第十条 新聘员工，受聘人必须填写 “员工入