投资银行尽职调查工作清单(详尽版、简单版)Word下载.doc

1、 7.业务发展目标调查。业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。 8.募集资金运用调查。募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。 9.风险因素及其他重要事项调查。风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。投资银行尽职调查工作清单（详尽版）第一部分 基本情况调查 （Basic Information）说明：企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节，直接影响到企业价值评估和

2、项目的运作，请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息，是企业最高级的调查，请相关参与人员严格保守企业机密。1.公司背景 （Company Description）1.1.公司成立1.1.1.请提供公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；1.1.2.请提供公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明；1.1.3.请提供公司的章程，和合资、合营企业的协议/合同；1.1.4.请提供公司的营业执照（正、副本）。1.2.公司

3、简介1.2.1.请提供公司对外的正式的公司介绍资料，包括企业经营宗旨、企业愿景、企业发展战略规划/构想等等；1.2.2.请提供公司发展沿革资料及相关证明文件。1.3.部门设置1.3.1.请说明公司目前部门设置及人力资源的配置；1.3.2.请提供公司各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。1.4.公司管理1.4.1.请提供公司正式的组织架构图；1.4.2.请提供公司股东会、董事会主要成员背景资料（股东出资、股权占有情况及股东、董事简历/背景介绍）；1.4.3.请提供公司核心经营管理人员的背景资料（简历、经营业绩/评价）；1.4.4.请提供公司现有的外部支持（法律顾问/财务顾问/健康顾问

4、/投资顾问）。2.产品/服务 （Product/Service）2.1.请提供公司现有产品/服务项目的介绍资料（名称、介绍、服务对象、价格）；2.2.请说明公司现有核心产品/服务的优势、特点，以及经营成绩；2.3.请提供公司正在开发的产品/服务项目的介绍资料，以及这些产品/服务项目的开发时间计划表；2.4.请说明公司现在是否有知识产权开发，如有，请具体说明；2.5.请提供公司现有无形资产资料（商标/知识产权/专利）。 3.市场分析 （Market Analysis）3.1.请说明公司经营产品/服务属于哪一种行业，国家、地方对此行业的政策是鼓励的还是限制的，有无相关的文件或资料说明？3.2.请说

5、明公司目前经营产品/服务的市场规模、市场结构与划分，并请注明资料的出处或来源；3.3.请说明公司是根据什么，如何设定目标市场的？3.4.请说明公司提供产品/服务的经营是否受消费群体、消费方式、消费习惯的影响？其主要影响因素是甚么？3.5.请说明目前公司产品市场状况，产品所处的发展阶段，产品的市场占有率、排名及品牌状况，并请注明相关的数据、信息来源；3.6.请对公司产品/服务市场趋势和市场机会进行预测说明。4.竞争分析 （Competition Analysis）4.1.请说明公司所在行业有无行业垄断性；4.2.请分别从公司提供的产品/服务的市场细分说明竞争者的市场份额；4.3.请列表说明公司现

6、有的主要竞争对手情况：公司实力、产品情况（种类、价位、特点、营销、市场占有率等）；4.4.请说明公司现有的潜在竞争对手情况和市场变化分析；4.5.请具体说明公司产品竞争优势（规模、成本、商业模式、管理、人才、其他）。5.市场营销 （Marketing &Sales）5.1.请提供公司现行的销售政策；5.2.请分别从销售渠道、方式、行销环节和售后服务等方面说明公司市场营销模式；5.3.请列表说明公司现有的前5位重要客户情况（客户名称、地区、合作时间、本期累计金额、占销售总额的百分比），以及对这些重要客户采取的特殊政策，如折扣、套餐服务等等；5.4.请提供公司市场促销和市场渗透的方式、安排及预算方

7、案（包括主要促销方式和策略）5.5.请提供公司产品价格方案（包括定价依据和价格结构、影响价格变化的因素和对策）；5.6.请说明公司销售资料统计和销售纪录方式，销售周期的计算；5.7.请提供公司市场开发规划，销售目标（近期、中期），销售预估（ 3-5 年）销售额、占有率及计算依据。6.投资说明 （ Investment ）6.1.请说明公司资金需求；6.2.请说明公司资金使用计划及进度；6.3.请说明公司需求的投资形式（贷款 / 利率 / 利率支付条件 / 转股 - 普通股、优先股、任股权 / 对应价格等）；6.4.请说明公司目前的资本结构；6.5.请说明公司的投资回报 / 偿还计划；6.6.请

8、说明公司资本原负债结构（每笔债务的时间 / 条件 / 抵押 / 利息等）；6.7.请说明公司是否有投资抵押？如有，请提供抵押品价值证明及定价依据；6.8.请说明公司是否有投资担保？如有，请提供担保者财务报告；6.9.请说明公司吸纳投资后股权结构；6.10.请说明公司因投资而愿意付出的股权成本；6.11.请说明公司希望投资者介入公司管理之程度；6.12.请说明公司是否定期向投资者提供相关报告和资金支出预算？7.风险分析 （Risk Analysis）请贵公司分别从以下几个方面说明存在的风险：7.1.资源风险7.2.市场不确定性风险7.3.项目开发风险7.4.竞争风险 7.5.政策风险7.6.财务

9、风险7.7.管理风险7.8.破产风险8.管理 （Management）8.1.请说明目前公司治理情况；8.2.请提供公司相关的内部管理制度及劳动合同；8.3.请提供公司人事计划（配备 / 招聘 / 培训 / 考核）；8.4.请提供公司现行的薪资、福利方案；8.5.请提供公司股权分配和认股计划。第二部分 财务状况调查 （ Financial Status）1.企业财务会计制度 （Accounting policy）1.1.请说明企业目前执行会计核算制度、内部控制制度 ；1.2.请说明企业近三年执行的主要会计政策，重点包括：1.2.1.坏帐（1）坏帐损失核算方法（2）坏帐损失的确认标准（3）坏帐准

10、备的计提方法和比例1.2.2.存货核算（1）存货范围（2）计价方法：分类介绍（3）存货跌价准备的计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响）1.2.3.短期投资（1）短期投资计价方法（2）短期投资跌价损失准备计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响） 1.2.4.长期投资（1）长期股权投资计价（成本法和权益法）（2）长期投资减值准备的核算方法（3）长期债权投资的计价1.2.5.固定资产及折旧（1）固定资产范围：（2）固定资产的计价：（3）各类固定资产的折旧方法：1.2.6.无形资产（1）无形资产的计价（2）无形资产的摊销方法（3）无形资产的减值准备1.2.7.开办费、长期待摊费用摊销

11、1.2.8.收入确认（1）收入确认的标准（2）是否存在提前确认或虚计收入的情况1.2.9.如果期间以上会计政策若发生变更，变更内容为：2.主要财务状况 （ Finance Status）2.1.请提供历年审计报告（至少最近二年）2.2.请对当前资产负债进行分析（资产状况、负债状况、所有者权益状况）2.2.1.请说明目前公司货币资金情况2.2.2.请对公司目前应收账款进行分析（1）应收账款的收款政策（2）应收账款明细表（3）应收账款账龄分析2.2.3.请对公司目前短期投资及长期投资进行说明（1）短期投资详细明细资料（2）长期投资的基本情况说明2.2.4.请提供公司固定资产有关资料（1）固定资产清

12、单（2）大额固定资产的权属证明文件（房产证、车辆行驶证等）（3）固定资产原值的取得的发票及入账依据（4）固定资产的折旧政策（5）固定资产的抵押情况2.2.5.请提供公司无形资产明细表并对其进行说明（1）土地使用权的取得时间、可使用年限、取得的代价（2）商标使用权的注册文件、授权使用协议、可使用年限 （3）专利使用权的专利证书、有效年限（4）其它知识产权的相关证明文件2.2.6.请说明公司其它资产情况2.2.7.请说明公司资产的投保情况2.2.8.请提供/说明公司银行借款的情况（1）银行借款统计表（2）银行借款合同及抵押担保合同（3）逾期借款的处理及涉及诉讼情况说明2.2.9.请说明公司其它负债

13、情况 2.3.请对公司历年经营状况进行分析，重点包括：2.3.1.销售收入（1）销售收入的构成（2）增减变动的原因2.3.2.销售毛利（1）销售成本的构成（2）各销售收入明细项目的毛利情况（3）增减变动的原因2.3.3.经营管理费用（1）经营管理费用的主要项目及所占比例（2）固定性项目的金额及相关合同协议2.3.4.公司投资收益（1）短期投资收益（2）长期投资收益2.3.5.其它非经常性项目及异常项目（1）补贴收入（2）营业外收入及支出（3）非经常性项目及异常项目的形成原因及占净利润的比例2.3.6.税赋情况（1）公司承担的主要税赋及税率（2）公司享受的税收优惠政策及相关文件（3）最近三年的完税证明文件（4）有无违反相关规定而遭受处理的情况2.4. 未来 3-5 年公司财务预测（1）未来三年的销售收入预测（2）预