第2讲：支付工具与支付方式.pptx

1、第2讲支付工具与支付方式,第2讲支付工具与支付方式,【教学目标与要求】掌握支付工具的概念和分类；了解三种票据的使用范围和支付过程；掌握常用卡基支付工具的特点，了解电子支付工具的 使用现状；了解传统支付结算方式的特点，应用现状与未来发展 趋势；掌握电子支付结算方式的类型，了解其应用现状与未 来发展趋势；掌握电子货币和电子钱包的基本情况。,思考你熟悉的有哪些支付工具这些支付工具之间有什么区别常见的支付方式主要有哪些,4,第2讲支付工具与支付方式,【知识架构】,【重要术语】,支付工具,信用卡,借记卡,准贷记卡,第2讲支付工具与支付方式,联名卡,储值卡,支付方式,汇兑,托收承付,委托收款,定期贷记,电

2、子现金,电子票据；电子钱包,支付工具和方式是支付结算能够实现 和完成的基本存在条件。支付工具：是指在债务清偿和交易过程中资金转移的 一种载体；支付方式：传达债权债务人的支付指令，实现债权债 务清偿和货币资金转移地方法。按使用的介质不同，支付工具分为：票据类支付工具、卡基类支付工具,支付工具与支付方式,2.1支付工具,2.1.1 传统支付工具,传统支付工具说明表,2.1支付工具,2.1.1 传统支付工具1）现金现金是指立即可以投入流通的交换媒介。它具有普遍的可接 受性，可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。,票据类,1.票据类支付工具票据行为具备的特征要式性 无因性 文义性 独立性本

3、质有价证券的流通或转让过程票据类支付工具汇票,支票 本票,三票一卡,现金或对账单,2.1支付工具,2.1.1 传统支付工具,2）支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无 条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,全国支票影像交换系统,存款,空白支票簿,买方,卖方,支票,支票,货物,买方,卖方,买方买开方户开银户行银行,卖方卖开方户开银户行银行,支票基本支付流程,全国支票影像交换系统,分类：,特点：简便、灵活、迅速、可靠,现金支票,转账支票,印有“现金”字样的，仅能支取现金,无任何标记的，可支取现金或转账,左上角有两条平行线的“划线支票”，仅能转账，,可用

4、于向个人账户或单位账户转账,转账账户之间必须是同城开设账户 可不同行账户,按功能分类,关键点,3个当事人,付款命令,以银行为付款人票据出票人,银行 受款人,现金支票与转账支票,2011年新版现金支票,2011年新版转账支票,支票的填写,2.1支付工具,2.1.1 传统支付工具3）汇票汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或 者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者 持票人的票据。按照出票人的不同，汇票分为银行 汇票和商业汇票。由银行签发的汇票为银行汇票，由银行以外的企业、单位等签发的汇票为商业汇票。,分类：,银行汇票,按出票人 不同分类,商业承兑汇票,与本票、支票比最大的优点是：具有较高的

5、信誉,商业汇票银行承兑汇票银行汇票与其他银行结算方式相比具有的特点：适用范围广 票随人走，钱货两清 信用度高，安全可靠 使用灵活，适应性强 结算准确，余款自动退回,按有无附商业单据可分为光票（clean）&跟单汇票（documentary bill）,按付款时间的不同可分为即期汇票&远期汇票。远期汇票付款的时间，有以下规定方式：见票后若干天付款（at xx days after sight）.出票后若干天付款（at xx days after date of issue）.提单签发后若干天付款（at xx days after date of b/l）.指定日期付款fixed date.,注明

6、“汇票”字样；无条件的支付命令；付款人姓名和商号；出票人签字；出票日期和地点；付款地点；付款期限；汇票金额；收款人姓名和商号,基本内容：,汇票票样：,Bill of exchangeNo.（汇票号码）Exchange for（汇票小写金额）,Tianjin,（汇票日期）,At（汇票期限）sight of this Second of Exchange(First of the same tenor and date unpaid),payto theOrder of（收款人）.,the sum of,（汇票大写金额）,Drawn under（出票条款：应填写相关信用证开证行、开证号码及开 证日

7、期）To（付款人即受票人）,汇票图例,银行汇票：是出票人和付款人均为银行的汇票。,商业承兑汇票：是以银行以外的任何商号或个人为承兑人的远期汇票。,银行承兑汇票：承兑人是银行的远期汇票。,出票（issue）提示（presentation）承兑（acceptance）付款（payment）背书（endorsement）拒付（dishonor）,汇票的使用,出票（Issue）,出票（Issue）:出票 人在汇票上填写付款 人、付款金额、付款 日期和地点及受款人 等项目，经签字交给 受票人的行为。,受款人的有 几种写法？.限制性抬头，non-negotiable.指示性抬头，Endorsable(可背

8、书转让).持票人或来人抬头，Marketable,提示（Presentation）,持票人将汇票提交付款人要求承兑或付 款的行为。付款人见到汇票叫见票（sight），提示 分为：付款提示承兑提示,承兑（Acceptance）,付款人对远期汇票表示承担到期付款责 任的行为。问题：即期汇票需要该 程序吗？,付款（Payment）,对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款；对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期 日付款。付款后，汇票上的债务即告终止。,背书（Endorsement）,汇票是一种流通工具，可以在票据市场 上流通转让。背书就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的被

9、面签上 自己的名字或在加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。,拒付（Dishonor）,退 票,持票人提示汇票要求承兑时，遭 到拒绝承兑（Dishonor by no-acceptance）,或持票人提示汇 票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonor by non-payment）,均称为拒付。,2.1支付工具,2.1.1 传统支付工具本票本票是出票人向收款人签发，承诺在见票后或一定日期无条件付给收款人一 定金额的票据。它只涉及出票人和收款人两方。银行本票与支票和汇票的主要区别：本票是自付（约定本人付款）证券；汇票是委付（委托他人付款）证券；支票是委付证券，但受托人只限于银行或其他法定

10、金融机构。本票付款期为2个月，逾期兑付银行不予受理；汇票必须承兑，承兑到期，持票人方能兑付；支票付款期为10天。本票通过小额支付系统结算，支票通过全国支票影像交换系统结算，汇票 则通过电子商业汇票系统进行结算。,分类：,银行本票,商业本票,按出票人 身份分类,收款人是个人,收款人是单位,现金银行本票,转账银行本票,交易商业本票,融资商业本票特点：自付票据、基本当事人少、无须承兑,银行签发,企业折 价发行,银行本票,不定额银行本票：是指凭证上金额栏是空白的，签发时根据实 际需要填写金额，并用压数机压印金额的银行本票；,银行本票,定额银行本票：是指凭证上预先印有定固定面额的银行 本票。,票据类支付

11、工具,5.支票、汇票、本票的区别,与汇票的关系本票与汇票有许多共同之处，汇票法中有关出票、背书、付 款、拒绝证书以及追索权等规定，基本上都可适用于本票。汇票有三个当事人，即出票人、付款人与受款人；而本票只 有两个当事人，即出票人(同时也是付款人)与受款人。汇票必须经过承兑之后，才能使承兑人(付款人)处于主债务人 的地位，而出票人则居于从债务人的地位；本票的出票人即 始终居于主债务人的地位，自负到期偿付的义务，不必办理 承兑手续。与汇票的关系支票和汇票一样有三个当事人，即出票人、付款人与受款人。支票的付款人限于银行；而汇票的付款人则不以银行为限。支票均为见票即付，而汇票则不限于见票即付。,支票、

12、汇票、本票的区别,（1）汇票和支票有三个几本当事人，即出票人、付款人、收款人；而本票只 有出票人（付款人和出票人为同一个人）和收款人两个基本当事人。（2）支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系，才能签发支票；汇票的 出票人与付款人之间不必先有资金关系；本票的出票人与付款人为同一个人，不存在所谓的资金关系。（3）支票和本票的主债务人是出票人，而汇票的主债务人，在承兑前是出票 人，在承兑后是承兑人。（4）远期汇票需要承兑，支票一般为即期无需承兑，本票也无需承兑。（5）汇票的出票人担保承兑付款，若另有承兑人，由承兑人担保付款；支票 出票人担保支票付款；本票的出票人自负付款责任。（6）支票、本票持有

13、人只对出票人有追索权，而汇票持有人在票据的效期内，对出票人、背书人、承兑人都有追索权。（7）汇票有复本，而本票、支票则没有。（8）支票、本票没有拒绝承兑证书，而汇票则有。,多用途支付卡与单用途支付卡单用途支付卡,卡基类支付工具,单用途卡交易流程是一种封闭式的网络。通常由商品或劳务 的提供者自己发行单用途预付卡，如电话卡，洗衣卡。消费 者购买单用途预付卡后，通常作为一种支付工具而用于购买 指定的商品或劳务，如打电话，洗衣服务等。在这种交易中，货币流从特定商户发出，经过消费者，然后 又流向该特定商户，形成一个闭环。在这个闭环过程中，单 用途预付卡只是充当了支付工具，而并不具有价值本位和购 买力储备

14、的能力。因为一旦该特定商户破产等因素，该单用 途卡就不具有任何价值。因此单用途卡不具有货币的通用职 能,多用途支付卡,与单用途卡不同，多用途卡交易流程是一种开放式的网络。通常特定的电子货币发行机构发行多用途预付卡。消费者购 买多用途预付卡后，可以像使用现金一样用于购买商品或劳 务，如打电话，洗衣服务、汽车加油、小额商品等。在这种 交易中，货币流从特定电子货币发行机构发出，经过消费者，然后流向不同的商户，形成一个开环。商户在收到该虚拟现 金后，可以选择用于向其他商户支付而购买所需的生产资料，也可以选择直接向电子货币发行机构进行清兑。在这个开环 过程中，多用途预付卡不仅充当了支付工具，而且还具有价

15、 值本位和购买力储备的能力，具有货币的职能，因此可视为 货币。由于发行机构不限定于中央银行，因此和早期银行券 发行有些类似。,卡基类支付工具,银行卡,储值卡：先存款后消费，不能透支,按是否向发卡银行 交存备用金分,贷记卡,借记卡,先存款 后消费,先消费 后还款,“借记”扣除,“信用”提前 支付,常说的 信用卡,准贷记卡,2.1.2 现代支付工具,2.1支付工具,2.1.2 现代支付工具,1）银行卡,银行卡是经中央银 行批准的金融机构 发行的卡基支付工 具，也是目前使用 最广泛的非现金结 算工具。,（贷记卡）也称为信用卡，是由银行或信用卡公司向 资信良好的个人和机构签发的一种信用凭证，持卡人可

16、在指定的特约商户购物或获得服务，并允许透支一定的 额度。,（借记卡）是指由商业银行向社会发行的具有消费信 用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的支付工具，不能透支，必须依托于持卡人的存款账户，具有电子存折的性质。,（准贷记卡）准贷记卡一般需要持卡人事先存入一定 的金额，然后可在银行给予的信用额度内进行透支消费，但透支消费没有免息期，透支后银行按贷款向持卡人收取利息。,（联名卡）是指商业银行与赢利机构（例如：航空公 司、商场、旅游公司、酒店、电信运营商等）以某一特 定客户群为对象联手发行的银行卡。,银行卡,2.1支付工具,2.1.2 现代支付工具储值卡储值卡的概念储值卡，又称支付卡，是一种具有支付功能的支付工具，其价值是储存于卡上的磁 带或电子装置内，供使用者作购买付款或互换储存卡上的价值。因此，储值卡又称为 预付卡。储值卡一般以IC卡和磁条卡作为介质，目前以IC卡作为介质居多。储值卡的发行储值卡的发行主体大部分为企业、商家，也有部分银行与企业联合发行。按照银行 是否参与储值卡的发行，可以把储值卡发行分为两种类型：,有银行参与的储值卡发行,无银行参与的储值卡发行,2.1支付工具,2.1