北京万通地产股份有限公司2018年度财务报表分析报告.docx

1、北京万通地产股份有限公司2018 年度财务报表分析报告本报告以万通地产 2016-2018 年度财务报表数据为分析基础包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析财务指标盈利能力、偿债能力、营运能力、发展成长能力、杜邦等分析This report is based on the data of financial statements of Listed Companies in 2016-2018.Including horizontal and vertical analysis of SOFP, profit statement, cash flow stateme

2、nt and owners equity statement Financial Indicators Profit, Debt Payment, Operations, Development, DuPont, etc.目 录1 财务报表数据1.1 资产负债表11.2 利润表31.3 现金流量表41.4 所有者权益变动表62 会计报表分析2.1 资产负债表分析72.1.1 水平趋势分析72.1.2 垂直结构分析122.2 利润表分析162.2.1 水平趋势分析162.2.2 垂直结构分析192.3 现金流量表分析222.3.1 水平趋势分析222.3.2 垂直结构分析232.4 所有者权益变

3、动表分析252.4.1 水平趋势分析252.4.2 垂直结构分析263 财务指标分析3.1 偿债能力分析273.1.1 短期偿债能力分析273.1.2 长期偿债能力分析293.2 营运能力分析323.2.1 流动资产周转分析323.2.2 固定资产周转分析343.2.3 总资产周转分析353.3 盈利能力分析353.3.1 资产经营盈利能力分析353.3.2 资本经营盈利能力分析363.3.3 商品经营盈利能力分析383.3.4 盈利质量分析443.4 发展能力分析453.4.1 资产资本成长分析453.4.2 营业收益成长分析463.4.3 每股净资产分析474 杜邦分析4.1 杜邦分析表4

4、84.2 杜邦分析图485 数据来源及计算说明5.1 数据来源505.2 计算说明50北京万通地产股份有限公司2018 年度财务报表分析报告1财务报表数据1.1 资产负债表表格1 2016-2018年度 资产负债表Table 1 Balance Sheets for 2016-20184项目(万元)2016年2017年2018年货币资金338,678.57302,297.34191,049.85应收账款861.035,819.172,294.38预付款项49,857.9341,904.5441,414.70其他应收款21,536.4013,180.5739,064.51存货867,076.84

5、558,991.93429,719.52其他流动资产17,352.3514,122.2917,099.53流动资产合计1,295,363.12936,315.84720,642.49可供出售金融资产0.0013,100.0013,100.00长期应收款1,200.001,200.002,341.70长期股权投资43,643.0690,990.9880,141.90投资性房地产56,133.34220,082.01398,191.05固定资产5,749.275,565.4915,592.12无形资产91.7170.5247.48商誉0.0048,208.5548,208.55长期待摊费用425.

6、59384.15674.48递延所得税资产17,464.7120,081.7925,007.40非流动资产合计124,707.68399,683.48583,304.67资产总计1,420,070.801,335,999.321,303,947.16应付账款117,215.1099,427.4889,405.33预收款项139,743.8348,035.0633,739.43应付职工薪酬5,537.578,644.449,017.52应交税费68,112.5976,785.79112,228.23应付利息930.921,023.320.00其他应付款20,680.2519,193.2527,2

7、28.67一年内到期的非流动负债4,000.00244,036.2020,000.00流动负债合计356,220.27497,145.54291,619.17长期借款222,400.00113,100.00233,300.00长期负债合计373,282.39113,100.00233,300.00递延所得税负债5,240.325,993.7211,015.67非流动负债合计378,522.71119,093.72244,315.67负债合计734,742.98616,239.25535,934.84实收资本(或股本)205,400.93205,400.93205,400.93资本公积354,7

8、43.73354,743.73352,512.88盈余公积17,006.6719,160.8724,457.78未分配利润81,988.76115,448.79137,333.48其他综合收益428.91-29.53607.49归属于母公司所有者权益合计659,568.99694,724.78720,312.56少数股东权益25,758.8325,035.2947,699.76所有者权益合计685,327.82719,760.07768,012.32负债与所有者权益总计1,420,070.801,335,999.321,303,947.16北京万通地产股份有限公司，简称万通地产，所属的行业是房

9、地产开发，公司总部位于北京市。2018 年，万通地产的资产总计是 1,303,947.16 万元，负债合计是 535,934.84 万元，所有者权益合计是 768,012.32 万元。资产构成535,934.84768,012.32负债所有者权益从资产的角度看万通地产的资产负债表， 2016-2018 年最近三年的资产总计分别是1,420,070.80 万元、1,335,999.32 万元、1,303,947.16 万元，其中，2018 年的流动资产合计为 720,642.49 万元，包括 191,049.85 万元的货币资金和 429,719.52 万元的存货；非流动资产合计为 583,30

10、4.67 万元，其中的固定资产占到了 15,592.12 万元。1,440,000.001,420,000.001,420,070.801,400,000.001,380,000.001,360,000.001,340,000.001,335,999.321,320,000.001,300,000.001,280,000.001,260,000.001,240,000.00资产总额变动趋势1,303,947.162016年2017年2018年负债方面，万通地产最近三年的负债总额分别是 734,742.98 万元、616,239.25 万元、535,934.84 万元，其中，2018 年的流动负

11、债是 291,619.17 万元，非流动负债是 244,315.67万元。所有者权益方面， 2016-2018 年万通地产的所有者权益总额分别为 685,327.82 万元、719,760.07 万元、768,012.32 万元，2018 年的股本为 205,400.93 万元。1.2 利润表表格2 2016-2018年度 利润表Table 2 Income Sheets for 2016-2018项目(万元)2016年2017年2018年营业总收入233,588.83329,495.73364,476.93营业收入233,588.83329,495.73364,476.93营业总成本239,

12、230.90278,817.95330,934.98营业成本153,494.65215,185.63240,352.70营业税金及附加33,546.8222,905.7745,626.19销售费用10,504.3515,533.9612,179.19管理费用14,664.6513,638.2313,048.87财务费用25,221.7814,611.8918,174.63资产减值损失1,798.64-3,057.541,553.40投资收益24,035.893,734.0022,257.78其中:对联营和合营企业的投资收益-1,749.09-1,504.09-1,036.57其他业务利润0.0

13、07.49-0.03营业利润18,393.8254,419.2755,799.70营业外收入343.40733.571,445.90营业外支出407.78146.46160.92利润总额18,329.4455,006.3957,084.67所得税费用8,764.0920,115.6913,997.04净利润9,565.3434,890.6943,087.63归属于母公司所有者的净利润11,030.6735,614.2332,727.43少数股东损益-1,465.33-723.5410,360.20基本每股收益0.000.000.00其他综合收益(损失)415.99-458.45637.02综合收益总额9,981.3334,432.2543,724.65归属于母公司所有者的综合收益11,446.6635,155.7933,364.45归属少数股东的综合收益-1,465.33-723.5410,360.202016-2018 年万通地产的营业总收入分别为233,588.83 万元、329,495.73 万元、主要利润表项目400,000.00350,000.00300,000.00250,000.00200,0