金蝶EAS快速入门资产管理文档格式.docx

1、环球国际集团为XX挂牌上市的内地综合性集团，在全国各地和海外设有一级、二级分支机，生产、经销家电产品和通讯产品。环球国际集团下辖两个子集团：环球家电集团和环球通讯集团。家电集团设在XX，通讯集团设在XX。环球集团本部为承载环球国际集团业务的财务实体组织，下设财务部、人力资源部、总经理办公室，分别垂直管理集团内部的财务核算、资金管理、人力资源规划等集团业务。环球家电集团以制造、销售家电产品为主要业务，家电集团下设四个财务实体组织：环球家电销售公司、XX彩电厂、XX显像管厂和承载家电集团业务的环球家电本部。XX彩电厂：主要业务是生产彩电及其他家产品。公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公

2、室等若干个部门。XX显像管厂：主要业务是生产家电产品配件产品显像管。环球家电销售公司：主要业务是销售集团生产的家电产品。公司设有财务部、家电配送中心、家电销售中心等若干个部门。环球家电本部：环球家电本部承载家电集团的账务及家电集团的物流业务。环球通讯集团以制造、销售通讯产品为主要业务，通讯集团下设两个财务实体组织：环球XX通讯公司、环球XX通讯公司。环球国际集团组织架构图环球集团资产管理业务1.1业务操作环境环球国际集团（以下简称环球集团）及下属各企业准备在2007年7月统一使用金蝶EAS系统进行资产管理。有负责集团业务的集团资产会计和负责下属公司资产业务的公司资产会计共同完成，他们工作任务如

3、下：环球集团资产会计制定统一的固定资产类别、使用状态、折旧方法、折旧政策、经济用途等；固定资产卡片的编码规则由环球集团资产会计制定统一的规X，各下属企业遵照执行；环球集团资产会计制定统一的固定资产新增、调拨、清理、拆分/组合、盘点、租赁的工作流程；各下属企业遵照执行；各下属公司在此基础上初始化各单位的卡片，保证初始化完成的数据与总账科目的数据一致，并与总账联用；日常业务中变动金额、新增卡片、固定资产调拨、资产评估、资产清理、资产维修等需要自动生成凭证；资产会计在期末计提折旧；资产会计期末与总账对账，保证数据的一致性；环球国际固定资产管理业务应用情况如下图固定资产应用蓝图1.2固定资产基础资料准

4、备1.2.1概述固定资产基础资料是指固定资产业务的背景资料及业务政策设置。固定资产系统的基础设置是金蝶EAS固定资产业务进行业务操作的第一步。固定资产基础资料包括：折旧方法、减值政策、折旧政策、固定资产类别、使用状态、变动方式、经济用途、租赁类型等。本章可以学习到金蝶EAS以下业务：折旧方法、减值政策、折旧政策、固定资产类别、使用状态、变动方式、经济用途、租赁类型。操作流程图：1.2.2基础资料准备案例1、折旧方法案例任务：查看演示数据预设折旧方法2、折旧政策案例增加名称为环球折旧政策的统一折旧政策。3、减值政策案例查看演示数据预设减值政策。4、固定资产类别案例环球集团中固定资产类别由集团资产

5、会计需登录根管理单元（环球国际）维护，公司资产会计在具体的组织单元（环球XX彩电厂）中通过【引用】来共享根管理单元中固定资产类别。5、使用状态案例集团资产会计在根管理单元中定义所有使用状态，下级组织单元直接引用根管理单元中使用状态资料。6、变动方式案例环球集团资产会计统一制定，下属各企业资产会计直接引用。7、经济用途案例查看演示数据预设经济用途。8、租赁类型案例查看演示数据预设租赁类型。1.2.3如何管理折旧方法折旧方法系统预设七种常用折旧方法。在实际业务中可以定义新的折旧方法，详细新增折旧方法操作请参考系统操作手册。折旧方法是全局共享的基础资料，只有在根管理单元才能进行维护，下属企业自动继承

6、管理单元的折旧方法。下属组织不允许修改和删除管理单元中系统预设的折旧方法。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-资产管理-固定资产-基础设置-折旧方法查看如下图。注意：井巷折旧法：矿产企业专用折旧方法，只适合矿产企业专用。自用物业直线法：物业专用折旧方法。1.2.4如何管理折旧政策固定资产折旧政策是用于描述资产折旧的规则与策略的基础资料，是集团共享的基础资料。折旧政策只有在登录根管理单元才能新增、修改，子公司和子集团不能自定义折旧政策。若子集团或子公司使用不同折旧政策，必须由集团在根管理单元中统一制定多个折旧政策。折旧政策一经使用不能被修改和删除。折旧政策是固定资产类别的必录项，直接影响

7、固定资产折旧的计提。折旧政策新增：折旧政策双击【新增】如下图编码：手工录入，集团内不允许重复；名称：手工录入，折旧政策文字说明；描述：非必录项，折旧政策文字补充说明；调整变动对折旧的影响X围：默认影响下期折旧，如果影响当期折旧做具体做选择；尾差处理规则：系统默认为“最后一期提完折旧”；计提起止时点：系统默认为“本期新增资产不提折旧，本期清理资产提折旧”；计提判据：系统默认为“根据使用状态决定是否提折旧”；初始化旧资产按剩余价值在剩余使用寿命内进行折旧摊销：系统默认为不选中；此选项对于初始化时即存在折旧的卡片，在使用平均年限法计提折旧时，可选择使用基于原值的计算方法或基于净值的计算方法，选中，则

8、采用基于净值的计算方法计算折旧，不选中，则采用基于原值的计算方法计算折旧折旧政策修改：路径同上，如下图：选择要选择需要修改的折旧政策，然后在工具栏上“修改”进入折旧政策修改界面（与折旧新增界面类似）修改所需的项目以后保存。已经使用的折旧政策不允许修改。1.2.5如何管理减值政策减值准备政策是系统预设基础资料，包括：001 减值；002 减值，允许转回；003 减值，不允许转回。减值政策全局共享资料，集团资产会计统一维护。减值政策是固定资产类别必录项之一，直接影响固定资产日常处理减值准备的计提。减值政策查看。1.2.6如何管理固定资产类别固定资产类别是满足用户对固定资产进行分类管理的要求。固定资

9、产类别是在根管理单元中控制级次，日常应用中通常有两种模式：一种在根管理单元中控制所有级次，下级组织单元直接引用；二种是在根管理单元中控制一级级次，下级组织单元各自定义二级或二级以上级次。固定资产类别是固定资产卡片必录项之一，直接影响固定资产所有业务管理。操作前提：计量单位、折旧政策，减值政策已经维护完毕。步骤1：集团资产会计登录根管理单元（环球国际集团）固定资产类别双击“新增”如下图黄色底色为必录项。项目中带“”不允许手工录入，需点击或者通过“F7”进入相应的项目选择。若固定资产类别需新增二级明细，那么“集团控制级次”就需在一级时候修改到“2”否则无法新增二级明细。若固定资产类别被下级单元引用

10、，则不能被修改和删除。需取消被引用记录以后才能做修改和删除的维护。固定资产类别界面说明分类属性说明及约束是否可录入是否必须类 别 属 性编码资产的唯一编码是名称资产的名字手工输入使用年限该类卡片预计使用年的默认值，大于0 预计净残值率参与该类卡片预计净残值的计算，大于等于0小于100计量单位该类卡片的默认计量单位通过F7选取预设折旧方法从折旧方法中选取记账分类该类卡片的记账科目设置，在基础数据中定义预设折旧政策从折旧政策中选取集团控制级次只能在一级集团控制级别中设置，二级控制级别中该功能变灰。编码规则前缀手工录入，可以作为此类别卡片的编码前缀预设减值政策可选择不减值，减值可冲回和减值不可冲回三

11、种政策通过F7选择按评估值计算净值选中则代表卡片的账面价值以当前最新的评估价值为基础计算，不选中则代表卡片的账面价值以入账时的历史价值为基础计算步骤2公司资产会计登录下级管理单元（例如：环球XX彩电厂）固定资产类别双击工具栏“引入”如下图在导入固定资产类别窗口，可以用“全选”引入需要引入记录，也可以通过“取消”或者“删除”来取消、删除引入数据。同时，案例中集团控制级次2级，公司资产会计可以新增3级别类别。固定资产类别修改方法与折旧政策修改操作方法类似。1.2.7如何管理使用状态固定资产使用状态主要标识资产当前的使用状况。是固定资产管理过程中必要的基础资料之一。固定资产使用状态是在根管理单元中控制级次，日常应用中通常有两种模式：二种是在根管理单元中控制一级或二级级次，下级组织单元各自定义二级或二级以上级次。使用状态是固定资产卡片必录项之一，也可以作为计提折旧的标准，直接关系到卡片的新增和