审计人员初步培训鼎信诺文档格式.docx

1、服务器名称填写服务器的ip地址或者服务器的计算机全称，连接方式选择sql直连，输入后台数据库的用户名和密码后，点击连接，然后点击开始取数。在客户端取数有限制，客户端与服务器在同一个局域网中，如果客户端和服务器不在一个局域网中，需要服务器备份后台数据文件。判断服务器的方法是，做账前必须打开的电脑。c. 网络版取数（以oracle数据库为例）2） 企业不是很配合，不让插u盘，但是提供数据备份。a. Sqlserver备份*.ba_的处理方法：将后缀ba_改为rar，变成压缩文件后，解压缩，变成没有任何后缀名的文件，然后加上.bak。获得bak文件时，需要在电脑上安装msde2000或msde200

2、5.安装msde以后，直接在审计系统的项目中，通过前端数据导入功能直接导入bak文件Bak还原以后会在电脑上形成mdf和ldf文件，删除时不建议直接删除文件，而是通过“前端数据导入连接SQLSERVER删除SQLSERVER中的DXN数据库”删除。b. Oracle备份获得*.dmp格式的文件需要在电脑上安装oracle数据库，还原*.dmp比较复杂，建议观看还原教学视频，*.dmp不能直接通过前端数据导入功能导入至鼎信诺项目中。c. 导出文件（以浪潮5. X /8.X为例）首先进入企业的财务软件，通过财务软件的备份功能，备份出一个文件夹，这个文件夹中有许多txt备份。然后，打开前端取数工具中

3、的dataget.exe文件，选择浪潮5. X /8.X接口，找到备份文件夹中lstable.txt文件，连接后开始取数。导出文件取数时不显示会计年月。3） 企业非常不配合，不让插u盘，也不提供数据备份获得企业excel版科目余额表、序时账等方法一：将excel版科目余额表、序时账等内容选择性粘贴到鼎信诺模板，保存为excel数据，导入鼎信诺项目方法二：将excel版科目余额表、序时账等内容合并到一张excel工作簿，然后利用手工帐取数设置文件，直接在原有科目余额表和序时账上进行加工修改，保存为excel数据后，导入鼎信诺项目中第二部分：审计软件使用及审计程序1. 创建项目设置项目路径：项目路

4、径建议设在非系统盘，系统盘数据容易丢失。选择主会计制度：在创建项目时一定要选择好，创建好项目后无法进行修改。选择上年年度：如有有上一年的鼎信诺项目，一定要选择上一年度，否则，利润表上期数无法生成，判断账龄会有问题。单一公司设置-被审计单位名称：建议单价输入全称，被审计单位名称会影响底稿表头、报表表头、询证函被函证单位等。2. 前端数据导入鼎信诺数据转换3. 数据初始化（如遇问题，见常见问题解答部分或直接咨询鼎信诺）1） 科目信息处理检查：点击全部检查2） 账账核对检查（鼠标停留在图标上会有提示）：点击全部检查，前两个必须打钩才能通过3） 设置科目类型：点击查看科目，查看科目编号的第一位，看看科

5、目类别是否划分正确，如正确点击设置，不正确，设置正确后点击设置4） 设置损益结转科目：设置损益类科目调整分录的结转科目，一般为“利润分配-未分配利润”5） 设置本年利润科目：设置结转凭证中的结转科目，一般为“本年利润”6） 设置现金流量项目（可选）：如果企业做了现金流量的辅助核算，选择现金流辅助核算类型，用于现金流量表简明日记账法出数，一般为“现金流量”7） 设置账龄区间：设置账龄的划分方式，选5年8） 设置科目与核算项目关系：设置以辅助核算为明细的科目，设置成功后，该类科目的明细表可从辅助核算中取数。辅助核算分级核算的情况9） 计算数据：操作该功能即可10） 打开未审会计报表，与企业未审报表

6、核对a. 报表项目对应科目是否一致b. 期初、期末余额和发生额与报表是否一致4. 负值重分类（与项目经理确认需要调整后进行）我们进入鼎信诺审计系统的主界面，在菜单栏中选择“审计调整-负值重分类”，进入负值重分类的界面我们把负值重分类的整个界面分为左上角，右上角，中间以及下方四个区域。各个区域的功能我们一一介绍：1） 左上角，过滤区域。我们选择“期初重分类”，计算机就会把期初所有为负数的末级科目（包含核算项目）过滤放在中间区域；我们选择“期末重分类”，计算机就会把期末所有为负数的末级科目（包含核算项目）过滤放在中间区域；我们选择“与一级科目方向相反的正数、与一级科目方向相同的负数”，计算机就会把

7、期初（期末）是负数的末级科目过滤的同时，还把与一级科目方向相反的正数过滤放在中间区域。举个例子：应收账款是个一级科目，它的期末方向是借方，然而它的下级科目中有一个是期末方向为贷方的正数，这种科目我们也是要做负值重分类的。如果我们仅仅以“期初重分类”、“期末重分类”的条件过滤，这种类型的科目是过滤不出来的，有这种情况时，我们需要勾选“与一级科目方向相反的正数、与一级科目方向相同的负数”。2） 右上角，调整分录类型。我们选择“账表差异调整”，是被审计单位提供的未审会计报表已经做过负值重分类。我们选择“审计重分类”，是被审计单位提供的未审会计报表没有做过负值重分类。3） 中间区域，负值重分类调整明细

8、选择。我们选择这个区域的多个明细时，可以先选择第一个明细，然后按住“shift”键，选最后一个明细。4） 下方区域，“自动对应”、“期初调整”、“期末调整”“自动对应”，选择调整明细的对应科目，选择科目的最末级就好，不用选择到具体的核算项目。“期初调整”，当过滤条件为“期初重分类”时，选择“期初调整”进行负值重分类。“期末调整”，当过滤条件为“期末重分类”时，选择“期末调整”进行负值重分类。5. 计划阶段的工作1） 趋势分析：报警比例可以修改2） 科目月余额图形分析3） 重要性水平分析4） 计划实施的实质性程序6. 实施阶段1） 调整分录（与项目经理确认需要调整后进行）鼎信诺调整分录有以下几个

9、原则：a. 鼎信诺报表上的数都是以企业账面数为基准，通过调整计算出最终的审定数。b. 期初调整、期末调整两条线。期初调整分录只影响期初数或上期发生额数，不影响本期发生额和期末数；期末调整分录只影响本期发生额和期末数；做完期初调整分录，不会通过会计等式，自动计算出期末数。a. 涉及到损益类科目的调整分录，我们需要分两步走，一步是业务调整，例如：借 应收账款 贷 主营业务收入，一步是损益结转，例如：借 主营业务收入 贷 利润分配-未分配利润b. 本期期初的调整分录与上期期末的调整分录应该是一模一样。（原因在接下来的说明中进行阐述）7. 实质性工作底稿（抽凭占凭证总数的60%以上）1） 货币资金a.

10、 银行询证函、对账单原件、现金盘点表b. 大额银行存款收支检查情况表：生成凭证功能c. 替代测试 2） 固定资产、存货a. 存货、固定资产盘点表，价-量-购入时间，双方确签b. 折旧、净额c. 固定资产清理d. 产权证、行车证3） 长期投资、长短期借款a. 需查证相关的合同，被投资单位报表b. 利息测试4） 往来科目a. 往来询证函（专项往来每项应有对应文件）b. 替代测试c. 账龄分析5） 税金a. 计提、测算b. 相关文件6） 损益类科目a. 放入科目，抽凭时注意是否符合企业财务制度，附件及签批手续是否齐全b. 销售合同、发货单、进货单、及确认成本、费用的充分证据c. 截止性测试d. 成本

11、、利润测算，及各项比较分析取证资料清单（简）项 目1. 工商行政管理局核发的营业执照副本（复印件）；2. 税务局核发的纳税鉴定或通知书，以及批复的免税文件和其他有关资料（复印件）；工商行政管理局核发的营业执照副本（复印件）；3. 组织机构代码证（复印件）；4. 公司基本情况、业务情况简介及各分支机构基本情况；5. 企业的各种无形资产证明书（鉴定书）、各种新增资产的所有权证明；6. 已有的重要内部管理制度、办法，包括生产经营、劳动管理、工资奖励、劳保福利及财产物资管理制度等；7. 企业会计制度或财务制度及会计核算办法；8. 本年会计报表包括会计主表、会计报表附表、会计报表附注，名科目余额明细表；

12、9. 年末存货和固定资产盘存明细表、汇总及盘盈、盘亏、毁损明细表；10. 银行存款对帐单及存款余额调节表；11. 年末应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款明细表；12. 企业对外投资清单；新增对外投资项目的投资合同、协议资料；13. 固定资产及累计折旧分类汇总表（其中如有未使用、不需用固定资产应单列明细表）；14. 其他业务收支明细表；15. 营业外收入、支出明细表；16. 一般纳税人的年终增值税申报表；17. 工效挂钩的计提应付工资清算表；18. 生产费用、管理费用、财务费用明细表；19. 重要的经济合同（含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资等）复印件；20. 公

13、司内部审计制度及最近的审计报告和近几年有关部门财税检查报告；21. 报表截止日至审计日期间公司重要事项变化（资产负债表日后事项）；22. 公司借款、财产保险、资产抵押合同及重大财务承诺书；23. 工资计划、大修计划、成本计划；24. 公司对外担保情况（被担保方、担保金额、用途、担保期限，分单位列示）；26管理当局（董事会）会议纪要或决议（列目录清单）及决定经营管理和财务会计问题的资料；8. 试算平衡表着重讲解所有者权益变动表的编制方法，所有者权益变动表部分区域不出数，主要是没有使用权益类明细账以及权益类调整分录。9. 完成阶段1） 套打底稿。2） 审计工作底稿归档，目录模板见资料包归档要求：1. 盖章签字手续 所有取证资料必须盖被审计单位公章，所有归档要求中的盖章签字手续必须齐备，否则不予归档。（详情见表）序号工作底稿名称盖被审计单位公章对方单位签字所领导签字1审计报告2未审会计报表3审计业务约定书4审计报告原件5征询意见表6发文稿首页7管理当局声明书8业务复核核对表9一）资产类10货币资金审计程序表11货币资金审定表12货币资金明细表 2. 归档日期：报告发出后10日之内 3. 装订标准第三部分：鼎信诺常见问题解答这里只对一些常见问题解答，这里没有提到的问题请咨询鼎信诺，或者查阅鼎信诺使用说明（XX）一、几个工作中常用到的功能1. 批量签名