会计凭证装订管理规定Word文档格式.doc

1、2014-03-20发布 2014-04-01实施湖北东神楚天化工有限公司 发布1 范围本规定适用于本公司会计人员取得、填制与保管记账凭证工作的管理2 术语和定义2.1会计凭证的装订是指把定期的会计凭证按照编号顺序，外加封面、封底装订成册，并在装订线上加贴封签。在封面上，写明单位名称、年度、月份、记账凭证的种类、起讫日期、起讫号数以及记账凭证和原始凭证的张数，并存封签处加盖会计主管的骑缝章。3 职责3.1会计人员：负责会计凭证的整理及装订工作。3.2会计主管：负责对会计凭证装订工作的检查及盖章工作。 4 管理内容4.1整理会计凭证的要求 4.1.1会计凭证装订前的整理是指对会计凭证进行排序、粘

2、贴和折叠。原始凭证的纸张面积与记账凭证的纸张面积不可能完全一致，在整理时，对于纸张面积大于记账凭证的原始凭证，应以按照记账凭证的面积尺寸，先自右向后，再自下向后两次折齐。注意应把凭证的左上角或左侧面让出来，以便装订后还可以展开查阅4.1.2 对于纸张面积过小的原始凭证，不能直接装订，按照一定的顺序和类别排列，再粘存一粘贴单。粘贴时用胶水。小票应分张排列，同类、同金额的单据粘在一起，在一旁注明张数和合计金额。如果是板状票证，应将票面票底轻轻撕开，厚纸板可以弃之不用。4.1.3对于纸张面积略小于记账凭证的原始凭证，可先用回形针或大头针别在记账凭证后面，待装订时再抽去回形针或大头针。4.1.4原始凭

3、证附在记账凭证后的顺序应与记账凭证所记载的内容顺序一致，不应按照原始凭证的面积大小来排序。4.1.5拆除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针等）4.1.6整理检查凭证顺序号，检查附件是否齐全，领料单、入库单、发货单、工资表等是否随附齐全。4.1.7检查记账凭证上相关人员（如财务主管、复核、记账、制单等）的印章是否齐全。4.2会计凭证装订的要求4.2.1按照凭证号码顺序排放。4.2.2设计好装订凭证册数及每册的厚度，一本凭证厚度以2.5cm至3.0cm为标准。4.2.3取适当厚度的凭证排列整齐后，用夹子把两边夹住。用空白的纸叠成上边距为5cm下边距为10cm宽度为4-5cm的梯形垫角，均匀放

4、在凭证左上角的侧面，保证凭证整齐，在凭证左上角顶端画两个点，两个点平行于凭证侧边，与侧边距离为2cm距离，点与凭证上侧距离为2cm，点与点之间距离相隔2-3cm,。将整理好的凭证放入装订机内，将钻头对准两点进行钻孔，将热熔胶管放入孔内，进行压铆。4.2.4在左上角正面放一块长宽各约9cm的正方形牛皮纸，将牛皮纸对折为四块，剪掉左上角的那块，用胶水将牛皮纸粘在订孔处，并将凭证左上角的两个侧边包住。4.2.5将装订好的会计凭证正面粘上会计凭证封面。封面应用较为结实、耐磨、韧性较强的牛皮纸。4.2.6凭证封面上，应写明名称、年度、月份、记账凭证的种类、起讫日期、起讫号码及记账凭证盒原始凭证的张数。并盖上装订人员及会计主管的印章。4.2.7将装订好的会计凭证放入会计凭证档案盒，放入档案柜存档。5 考核及细则5.1未按照会计装订要求装订会计凭证的，考核装订人员20元。5.2会计凭证装订凭证封面未按要求填制的，考核相关人员20元。6 附则6.1本规定由计财部制订，最终解释权归计财部。6.2 本规定自发布之日起执行。