广东省财政支出绩效评价指标体系Word格式文档下载.docx

1、 目标效益目标效益：指项目申报时，可行性分析报告中指出所要达到的效益。实际达到的效果：指项目完成后，实际达到的效益。1、当效益是可以量化的数额时，则用采用相应的数额；2、当效益不可量化时，则可以采用专家评议、委托中介机构调查问卷、涉及对象评议等方法，得出结论。具体如下：评议分为很好、好、良好、一般、差五等，目标效益为100。当采用一种以上调查方法（Zi），其通用公式为： n（Zi）/ni=1支出效果比率= 100（二）绩效指标绩效指标是评价财政支出效益的核心指标。按照财政支出的功能，分为九类指标，每一类指标又由若干个明细指标构成。 1、经济建设支出指标。包括直接效益指标、资金利税率、固定资产交

2、付使用率、项目建成投产率、基建投资回报率、投资效益系数六类。涉及的财政支出科目包括基本建设支出、企业挖潜改造支出、地质勘探支出、科技三项费用。 新增固定资产直接效益指标= 财政经济建设投资说明：新增固定资产指新增生产能力或工程效益。 新增利税资金利税率= 财政对经济建设投资总额 同期交付使用的固定资产价值固产交付使用率= 基本建设投资总额 全部建成投产项目个数项目建成投产率= 全部施工项目个数 项目完成后年平均新增利税基建投资回报率= 基建投资总额 由该项目投资引起的国民收入增加额投资效益系数= 2、支农支出指标。包括支持农村建设、支持和促进农业发展和农业产业化三类指标，每类指标又分若干子指标

3、。涉及的财政支出科目包括支援农村生产支出、农业综合开发支出、农林水气象等部门的事业费、支援不发达地区支出中的财政扶贫资金、其他部门事业费中的农业综合开发事业和基本建设支出中的农业基建支出等。 实际到位的配套资金项目配套资金到位率= 计划到位的配套资金 项目实施后新增的城镇人口农村城镇人口增长率= 项目实施前的城镇人口 非农劳动力数量非农劳动力占总劳动力比重= 总劳动力数量 非常满意和满意的人数农户对项目实施结果满意率= 调查的总人数 财政对农业科研费用的投入农业科研费用占财政= 支农支出的比率 本地区财政支农支出总额 项目区农业生产总值增加额项目区农业生产总值增长= 项目实施前农业生产总值 项

4、目区实施后投入因素的净差额劳动生产率提高率= 项目区实施前投入因素的总额 项目实施后农户人均纯收入净差额农户人均纯收入增长率= 项目实施前农户人均纯收入 项目实施后土地治理面积的增加额土地治理面积提高率= 项目实施前土地治理面积 贫困人口减少净额贫困人口减少率= 原有贫困人口数 财政对农业支出的增长速度农业保护水平= 1 财政对所有行业支出的平均增长速度当农业保护水平0时，说明财政资源向农业倾斜，农业得到了保护；反之表明政府未对农业进行有效保护。 项目实施后农业规模扩大净额支柱农业规模扩大率= 项目实施前农业规模 项目实施后农业企业产值提高净额支持农业企业产值提高率= 项目实施前农业企业产值

5、项目实施后农产品附加值增加净额农产品附加值提高率 = 项目实施前农产品附加值3、财政教育支出指标。由投入资金分析、财政资金产出效益、财政资金利用效率和发展潜力四类组成，每一类都包括若干指标。涉及的财政支出科目包括教育事业费等。 财政投入后带动其他资金投入总额财政投入乘数= 财政投入金额创收能力：反映出财政投入外自我创收的能力，具体由专家评定。 教育事业费中用于科研的经费教师人均科研经费= 教师的总人数 培养学生人数10000万元财政投入培养学生数= 财政投入用于培养学生的金额 科研成果获奖数1000教师千人均科研成果获奖数= 教师人数 已经成功运用的科研成果数科研成果应用转化率= 科研成果总数

6、师生比=学生总数/教师总数 专任教师总数专任教师占全体教职工比例= 全体教职工总数 （业务费+设备购置费）业务费、设备购置费占公用经费比例= 公用经费 具有博士硕士学位的专任教师数专任教师中具有博士硕士学位比例= 三年教育经费投入增长率之和连续三年教育经费投入平均增长率= 3总资产增长率=（年末总资产-年初总资产）/年初总资产 三年毕业生一次就业率之和连续三年平均毕业生一次就业率= 4、财政科技支出指标。涉及的财政支出科目包括科学事业费等。 科研经费科技人员人均科研费用= 科技人员人数 科技人员数财政供养万人当中科技人员数= 财政供养人员数科技人员人均发表课题、成果数=课题成果数/科技人员数科

7、技人员人均获科研成果奖数=获科研成果奖数/科技人员数科技人员科研成果应用转化率= 产出的成果投入产出率= 投入的总数高科技投入成功率=高科技投入项目成功数/高科技投入项目数项目成功率=财政投入项目成功数/财政投入项目总数 科研支出增长率科研支出和财政支出增长率的比率= 财政支出增长率 三年科研经费投入增长率之和连续三年科研经费投入平均增长率= （科研年初人数-因非客观因素离开人数）科研人员队伍稳定率= 科研年初人数应用研究在国际国内的先进性：由专家评议。5、财政文化体育支出指标。涉及的财政支出科目包括文体广播事业费等。 人均文化体育经费的增长额人均文化体育经费增长率= 上年人均文化体育经费 公

8、共图书馆藏书册数每千人拥有公共图书馆藏书册数= 本地区人数 财政供养的专职教练员数每万元供养专职教练员数= 财政投入的体育经费 “优秀运动队”运动员数每万元培养“优秀运动队”运动员数= 获奖的成果数获奖成果比率= 财政投入的成果数 文体支出增长率文体支出和财政支出增长率的比率= 三年文体经费投入增长率之和连续三年文体经费投入平均增长率= （从事文体年初人数-因非客观因素离开人数）事文体事业人员队伍稳定率 = 从事文体年初人数项目在国际国内的水平：6、财政卫生支出指标。涉及的财政支出科目包括卫生经费等。 人均卫生经费的增长额人均卫生经费增长率= 上年人均文化体育经费本地区每所医院负担的人数= 本

9、地区医院数 医疗设施购置费医疗设施购置费占卫生经费的比例= 卫生经费医疗设施先进性和完好率：由专家评定。 婴儿和孕产妇死亡人数婴儿和孕产妇死亡率= 婴儿和孕产妇人数农村卫生和县乡村三级服务网络的完善性： 治愈的病人治愈率= 病人总数社会公众满意率：可以采用调查问卷的形式确定结果。培训费占卫生经费的比重=人员培训费/卫生经费卫生科研在国际国内的水平：7、财政社会保障支出指标。包括国有企业失业职工基本生活保障、养老保险、医疗保险、失业保险、最低生活保障线、财政资金落实情况和社会稳定评估等七类指标。每一类都包括若干指标。涉及的财政支出科目包括社会保障补助支出等。 当期实际发放（含代缴社会保险费）金额

10、失业职工基本生活保障= 资金发放率 当期应发放金额 （财政安排+社会筹集+企业自筹的实际数）三三制资金筹集率= （财政安排+社会筹集+企业自筹的应支出数）再就业培训率=实际培训失业人数/失业总人数参保面=（当年新增参保人数+上年底参保人数）/应参保人数征缴率=当期实际入库数额/当期应征数额社会化发放率=实际社会化发放人数/参保人数目标完成情况=政府下达目标数-实际参保人数应保未保面=应保未保人数/当地城市居民人数失业保障资金落实情况=财政实际支出数/财政应承担的资金数低保线资金落实情况=当期实际支出数/纳入低保应安排的资金数 当期实际用于为企业兜底资金数兜底资金落实情况= 当期财政国有企业失业保障资金支出数 8、政府采购支出指标。包括四个指标，基本都涉及到财政支出科目。 政府采购支出政府采购支出占同期财政支出比重= 同期财政支出政府采购面=实际政府采购项目数/应政府采购项目数政府采购节支率=（市场价值-政府采购价值）/市场价值政府采购的商品或劳务质量：由专家评定或采用调查问卷调查涉及对象满意程度确定。9、政府运转支出指标。包括趋势分析指标、结构性指标和定额指标三类。每类指标又由若干个指标组成。涉及的财政支出科目包括行政管理费、公检法司支出和其他部门事业费等。