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1、（二）社会保险的定义社会保险是以法律保证的一种基本社会权利，其职能主要是以劳动为生的人，在暂时或永久丧失劳动能力时，能够利用这种权利来维持劳动者及其家属的生活。”（维也纳国际社会保险会议）社会保险是指国家通过立法,建立社会保险基金，使劳动者在年老、患病、工伤、生育等暂时或永久丧失劳动能力或失业而中断劳动，不能获得劳动报酬的情况下，从社会（国家）获得物质帮助和补偿的一种社会保障制度。（三）社会保险的基本要素1、社会保险的保障的对象是法定范围内的劳动者，享受的前提条件是缴纳了社会保险费，并已丧失或暂时丧失劳动能力。2、社会保险的目的是保证劳动者的基本生活需求，最终目的是确保社会安定 3、社会保险是

2、通过国家立法形式，强制实施的保险制度。凡在法律规定范围内的劳动者，都有权利享受。第二节 社会保险的基本原则和基本特点 一、社会保险的基本原则 （一）强制原则 所谓强制原则，是指国家根据本国经济和社会发展的需要，通过立法程序，划定一定的保障范围，要求对覆盖在范围内的国民强制参加社会保险。这是社会保险的首要原则。 （二）满足基本生活需要原则 什么是基本生活，基本生活又如何厘定?所谓基本生活，从理论上说，就是通过社会保险金的给付能够享有一种和遭遇风险前相差不大的生活。因此，基本生活绝不能规定得和最低生活水平一样，否则，便混淆了社会保险与社会救助的区别。这是其一；其二，也不应该把基本生活厘定在受益人遭

3、遇风险前的工资水平上，否则只会混淆劳动报酬与社会保险津贴的区别，劳动和不劳动也就没有什么区分了。综上分析，所谓基本生活是指高于最低生活、但又低于受保人原有收入的一种生活水平。 根据满足基本生活需要原则，在确定社会保险给付标准时，不得低于社会最低生活保障线。而要确定社会最低生活保障线，又必须制定科学的“贫困线”。发达国家制定贫困线主要是以“恩格尔定律”作为科学依据的。恩格尔定律是19世纪德国统计学家恩格尔提出来的。其基本内容是：一个家庭收入越少，家庭收入中（或总支出中）用来购买食物的支出所占的比例就越大，随着家庭收入的增加，家庭收入中（或总支出中）用来购买食物的支出则会下降。根据恩格尔定律计算出

4、的恩格尔系数，是表示家庭贫富程度的一个指标。根据联合国粮农组织提出的标准，恩格尔系数在60%以上为贫困，50-59%为温饱，40-50%为小康，30-40%为富裕，低于30%为最富裕。一些国家还定期公布“贫困线”的标准，作为领取社会救济的依据。 （三）注重社会公平原则 社会公平原则，是指当风险出现时，对所有被保险人提供维持特定生活标准的给付，以满足他们的基本生活需要。按照社会公平原则，社会保险提供津贴的方法主要有以下几种：一是确定最低给付标准和限定最高给付额。即给付的标准最低不得低于基本生活需要所要求的标准，最高不得高于就业时的收入水平。二是津贴的计算公式向低收入阶层倾斜，即薪资收入低的那部分

5、人其津贴比率大于薪资收入高的那部分人的津贴比率。三是在给付家属津贴时，家庭成员多的人其津贴高于家庭成员少的。四是根据通货膨胀率调整现金津贴，以确保津贴的真实购买力。五是在社会保险制度建立之初，对那些已经临近退休年龄的劳动者给予保险，保证其退休后享受退休待遇。如我国的社会保险制度是在解放后才建立起来的，但到1952年就有2万人享受退休待遇。（四）法制原则所谓法制原则，是指在社会保险运行机制的各方面如确定保险覆盖面、待遇水平及其调整、基金营运等，均遵循社会保障及社会保险法的规定。二、社会保险的特征 （一）强制性。（二）互济性。（三）非盈利性。（四）福利性。（五）普遍性。（六）社会性。（七）保障性。

6、三、社会保险的作用（一）稳定社会秩序，巩固社会制度（二）改善就业结构，提高劳动者的劳动技能，促进就业 （三）保障劳动者的基本生活 （四）通过社会财富再分配，促进经济发展 （五）为国家积累发展资金 第三节 社会保险的种类一、老年、残障和遗属（死亡）保险养老保险是指国家和社会根据一定的法律法规，对劳动者到达法定年龄或退休，由社会保险机构或由指定的其他单位按规定给付养老年金的保险。残障保险是对那些因各种原因导致无工作能力、无法自谋生活，而又无人扶养的人们，由政府或社区或社会保险机构按法定条件和标准给付残障年金的保险。遗属（死亡）保险，是指当有条件有资格领取社会保险给付金者去世之后，由政府或社会保险机

7、构对其遗属，定期或一次性给付遗属年金的保险。其目的是为了保障被保险人的遗属能过上安定与正常的生活。二、疾病和生育保险疾病保险是指被保险人因疾病或患病而失去劳动收入时，保险机构或保险组织按规定支付医疗费和生活费的保险。所谓生育保险，是指被保险人因怀孕和生育需要的检查、保胎、医疗、助产而支出的医疗费用，以及在生育期间的工资收入，均由保险机构按约定条件承担给付的保险。三、工伤保险工伤保险也叫工业伤害保险、工人伤害补偿保险或因工伤害保险。它是指劳动者在就业期间，因意外事故及职业性质造成伤残、疾病和死亡时，保险机构或保险组织给付保险金和医疗费用的保险。伤害保险分为普通伤害保险和职业伤害保险两种。普通伤害

8、是指不在作业中遭遇的伤害，这种伤害造成的损失，各国均规定了给付条件，符合条件的被保险人才能享领伤害给付金。职业伤害（包括职业病）系指在工作时遭遇的伤害，各国除不规定给付条件外，其给付标准也高于普通伤害。四、失业保险失业保险是指被保险人，非因本人原因，而暂时失去工作时，由保险机构按照规定时间、条件和标准给付保险金的保险。失业保险分为强制性投保和失业救助制度两种，分别由英、法两国于1911年和1905年首创。五、家庭津贴制度家庭津贴制度是指为减轻多子女家庭的负担，稳定职工的工作情绪，促进抑制人口或刺激人口增长政策的实施，由保险机构或政府定期为有关家庭支付一定数量的生活费用的制度。它分为两种类型。一

9、是普遍家庭津贴制度。它规定，只要家庭的儿童在特定年龄和人数内，都可享受其津贴。二是职工家庭津贴制度。它规定，只有工薪劳动者家庭，才能享受家庭津贴。第四节 社会保险与商业保险、社会保障的关系 一、社会保险与商业保险的关系 （一）社会保险与商业保险的共性 1、社会保险与商业保险都基于特定风险事故的共同分担 2、都是处理偶然性损失 3、同样进行风险转移4、都对被保险人的损失进行补偿5、两者都须缴纳足够的保险费来应付保险制度所需费用 （二）社会保险与商业保险的差异 1、经营目的不同 2、经营主体及管理特性不同 3、保险保障程度不同 4、保险保障对象不同5、费用负担和权利与义务的关系不同 （三）社会保险

10、与商业保险的相互影响与融合 1、社会保险与商业保险的相互影响（1）两者的相互冲突。（2）两者的相互促进。 2、社会保险与商业保险的相互融合 （1）保障功能的融合。（2）保障范围的融合。（3）保险技术和方法上的相互渗透。第三章 社会保险的产生与发展第一节 社会保险的产生一、社会保险产生的理论基础（一）人权的理论人权是指人的生存权和发展权，是公民社会人的一项基本权利，是对人的价值的肯定。人权的理论，是社会保险产生的首要的、最基本的基础理论。卢梭,18世纪法国启蒙思想家、哲学家和教育家。是18世纪法国资产阶级大革命的理论先驱。卢梭从人性论、自然权利、天赋人权出发，认为自由、平等、生命和财产是人类的天

11、生权利，不可剥夺，不可让与。他认为，在进入社会、国家之前，人类处于自然状态之中，人人都享有自由和平等，没有政治奴役和经济剥削。后来，随着生产力的发展，出现了国家和法，这是统治者为了维护自己的自由平等和财产而订立社会契约的结果，于是人们进入社会状态。但是在社会状态中，文明每前进一步，不平等就加深一步，终于出现暴君的专制。只有用暴力推翻暴政，才能通过新的社会契约，重新建立平等。他认为人是生而自由的，这是人性的自然结果，因而是最基本的人权，人的第一条法则是维护自己的生存，决不能把人当成接受奴役的工具。（二） 新历史学派理论新历史学派理论又被称之为“讲坛社会主义”理论。盛行于十九世纪下半叶，主要活动在

12、德国境内。重要代表人物有古斯塔夫施穆勒、阿道夫瓦格纳、路德维希布伦坦纳。新历史学派反对自由资本主义，而是主张国家积极干预经济和社会生活，主张法律至高无上，主张劳资合作，走社会改良的道路。新历史学派理论的具体内容，包括以下四个方面：（1）强调伦理道德因素在经济中的地位和作用。（2）强调法律对经济的制约关系。（3）强调国家在社会发展中占有特殊地位，在经济中起领导作用。（4）新历史学派把生产资料的任何一种国有，甚至俾斯麦式的国家，都宣布为社会主义。新历史学派的主张，后来经制度学派传播而在美国得以发展，并得到欧洲一些国家的部分认可，这是西方资本主义国家初期社会保障的思想基础。（三）庇（bi）古的福利经

13、济学庇古，英国著名经济学家。福利经济学的创立者，他被称为“福利经济学之父”，1920年，庇古福利经济学的出版，标志着福利经济的产生，“福利”一词从此变得非常流行。福利经济学是从福利的观点对经济体系的运行进行评价的经济学。它以一定伦理的价值判断为前提，被认为是一种“规范经济学”。20世纪20年代后，福利经济学的理论在西方广泛流行，并产生了深刻的影响。庇古的福利经济学的主要内容，包括以下几个方面：（1）把福利分为“社会福利”和“经济福利”。（2）主张边际效用论。（3）把“经济福利”和“国民收入”等同起来。（4）“收入均等化”理论。庇古以收入均等会增加社会福利的理论为依据，提出了一些具体的政策措施。

14、（1）从富人那里转移收入的方式是可取的，对资本家来说是得多于失。（2） 向穷人转移收入的各种措施都要防止懒惰和浪费。（3）实行“能够鼓励工作和储蓄”的补贴，反对实行施舍性救济类的收入转移。总之，20世纪30年代盛行于英国的福利经济学，给后来英国走上“福利国家”道路带来很大影响，福利经济学的内涵也构成英国后来推行“普遍福利”政策的理论根据之一（四）凯恩斯反危机理论凯恩斯主义是20世纪西方经济思潮中影响最大的一个流派。（五）贝弗里奇报告1942年11月贝弗里奇勋爵受英国政府的委托，研究战后重建社会保障制度的重大理论与政策问题，正式提交了社会保险及有关服务的研究报告，史称贝弗里奇报告。报告主张通过建立三种社会保障制度框架，对全体公民实行失业、残疾、养老、寡居、生育、死亡等项目的社会保险计划，满足其基本生活需要。对于最需要帮助的社会群体建立社会救助制度，对较高收入者的其他各种保障需要，则通过自愿保险的制度形式。报告还提出了社会保险制度的几个基本原则：贝弗里奇报告对第二次世界大战以后各国社会保险制度的发展，产生了极为深远的影响，是社会保险发展进程中里程碑式的文献，亦是世界许多国家社会保险制度框架的重要理论基础。二、社会保险产生的原因与条件 （一）社会保险产生的一般原因1、劳动者收入的差别性，决定了各国必须举办社会保险。2、为解决劳动者就业暂时中断的生活来源问题，需要举