我的笔记SAP成本计算过程Word文件下载.doc

1、1） Goods issue to production order 向工单发料工单发料在FI模块中会产生如下凭证：DR: 物料消耗科目（P&L） CR: 存货（ 如RM）物料消耗科目因为属于P&L，因此在CO中属于 Primary cost element，发料会产生CO文件，如下所示： 物料消耗科目 - 工单 （工单作为成本分配对象 true cost assignment object）注意这一规律，如果数据从FI传递到CO，则在CO中只存在单边凭证（one-sided entry）. CO凭 证可用KSB5查看。2） Activity Confirmation 报工时生 产性成本中心（

2、Product cost center）会向工单提供作业，比如人工、机器工时等。通过报工时，成本从生产性成本中心转移到工单中。CO的分录如下： 次级成本要素（类型为43）- 工单 次级成本要素 - 成本中心3）费用过账到成本中心SAP 有不同类型的成本中心，比如生产型、管理型，或为分配需要设立的虚拟成本中（dummy cost center）. 费用过账会同时产生FI文件和CO文件。4） Goods Receipt from the production order 工单收货根据产成品的标准单价，将成本从工单转入会计的产成品科目，同时产生FI文件和CO文件:FI文 件的分录为： 产成品 / 半

3、成品等 物料消耗科目CO文件为： CR: 物料消耗成本要素3. 期末结算处理1）Allocation from service and administrative cost centers to manufacturing overhead pool （also cost centers）从管理性等成本中心将成本转到生产成本中心成本中心归集的费用可能要从一个成本中心转到另一个成本中心，最 后分配给工单，或从成本中心直接分配给工单，所用的方法有：- Cost center assessment and distributions - Direct activity allocation2）重新

4、计算成本中心 的作业价格 （KSII）刚才提到过，成本中心会有费用从FI计入，或从其他成本中心用分配/分摊/直接分配等方法计入，这是 它的借方，报工时则会用类型为43的成本要素转出，这是它的贷方项，如果作业价格定得准确的话，借方- 贷方会大体平衡，但一般不会为0，而有差异，这个差异用SAP术语（其实也是财务的术语）叫under-absorption 或over-absorption。因为作业价格事先计划的出入，需重新计算一次。3）按实际价格重估工单（CON2）作 业价格重新计算后，用此事务码将差异分配给工单。4）计算制费 （CO43），计算WIP（KKAO），计算差异（KKS1）实际上这是三步

5、，因为不想看起来步骤太多，就放一起了。SAP在 计算制费后，根据工单的状态确定是WIP还是差异。如果工单状态为DLV或TECO，表示工单已完成，没有WIP了，实际成本与目标成本的差异就是工单成 本差异（variance），否则表示工单没有完成，工单转入之成本出成品转出成本之差异仍为WIP。SAP计算出WIP或差异后，并不会立即生 成FI凭证，需等到下一步工单结算才正式产生。产生的凭证如下所示：WIP会计分录： WIP Inventory （BS） WIP Offset （P&L）也可能借贷方相反，表示WIP减少。如果工单在几期仍没有完工，则WIP会被反复计算，按这一对对应 科目自动过账。差异的

6、FI分录为： Production Variances （P&L） （Unfavorable） Material Consumption （P&5）工单结算（CO88）工 单结算的作用就是将上步WIP或差异的分录实际过账到FI模快。以上步骤，如果您都能理解为什么，则您已洞悉SAP成本计算的流程和机制 了。12:12| 添加评论| 固定链接| 写入日志| SAP FICO1月13日SD Condition的存储机制1. 定义Condtion table，系统将产生对应的表，表名为AXXX。如：定义三个条件表 对应的表为A997/A998/A999，用 SE12可以查看表的定义 2. Condit

7、ion record数据则存放在表KONP中。3. Condition维护及查看: VK11 / VK12 / VK13 4:29| SAP SD1月11日CO01 - Maintain Controlling AreaControlling Area是CO模块的基本单位，配置的基本内容包括：1. 维护controlling area2. 激活需要使用的模块，如cost center3. 将company code分配给controlling area Menu path: （tx: OKKP） 1） 进入下面所示界面，选择Maintian Controlling Area行，双击进入Over

8、view界面。2） 点击New Entries按钮新增一个controlling area，本例为9999。Notes:a） CoCd - Co Area: SAP有两种选择： 1） controlling area与company code相同，即一对一关系，2）每一个controlling area包括几个company code，即一对多关系，在这种情况下，可以实现跨公司成本核算。b） Currency type: 如果CoCd与Controlling area一一对应，则currency type只有10，否则，系统会有多种选择。c） Chart of account & fiscal

9、 year variant指定Controlling area所要用的COA与Fiscal year variant. 如果一个conttrolling下有多个company code，则所有的company code的COA必须相同。另外，company code可以与controlling area有不同的fiscal year variant，但normal period必须相同。同时，在CO中，如果有多个special period，交易只会记入第一个special period之中。d） Cost center standard hierarchy: 指定controlling ar

10、ea的cost center hierarchy, 只有在指定后，才可建立成本中心。3） 双击左边Activate components文件夾,设置需Activate的组件。注意Profit Analysis 不能在此激活，这里只是显示，以后的文章会说明CO-PA如何激活。Currency與Variances的設置與期 間相關：4） 双击左边Assignment of company codes 将company code分配给controlling area. 一个controlling area可对应多个company code。本例设置公司代码9999与controlling area

11、9999对应。注意事项 如果用以下menu path进入controlling area设置，则不能设置cost center standard hierarchy，也不可以activate components，不可以assign company code。需要再用其它t-code来完成这些操作。（tx: OX06） END OF DOC. 181月8日FI01- FI中的组织单位一. FI的组织架构FI的组织架构分为四个层 次，如下表所示 组织单位 Organizational Unit强制性 ObligatoryClientObligatory （必须）CompanyOptional （

12、可选）Company CodeBusiness AreaOptional各组织单位的作用简要说明如 下：1） Client Client是系统中最高层次的组织单元，每一Client有自已独立的主档数据和交易数据。配置Client是必须的。2） Company - Company是会计中的一种组织单位，代表根据某个国家的商业法律要求而设立的商业组织。A company is an organizational unit in Accounting which represents a business organization according to the requirements of c

13、ommercial law in a particular country. 在SAP中，合并报表的功能是建立在company的基础之上的。Consolidation functions in financial accounting are based on companies.3） Company Code Compnay code是FI的 最基本组织单位，资产负债表和损益表就是在company code层面上编制。所以，如果法律要求某个组织独立核算，则须设立单独的company code.国内很多ERP软件，都有一个账套 （ledger）的概念。SAP系统的company code与ledger并不相同，company code只是FI模块中的一个组织单位，其它模块有其它的组织单位。比如MM模块的组织单位是plant，CO模块的基本组织单位是 controlling area。不同模块的组织单位通过相互指派的方法，表达集团公司的组织架构。比如：一个company code可以包含多个plant，一个controlling area可以包含多个company code。4） Busine