1、本次审计期间：2014年1月-2017年12月报告日期：2018年1月25日报告状态：报批稿接收人：董事长、总经理报告编写者：审核：一般为审计部长审批：审计部上级领导文档编号：XXXX审专字【20XX】第0XX号审计报告一定要加上文件号,便于查找和存档. 文件号反映哪个单位的审计部门哪年发出的第几号审计报告.密级：公开 秘密 机密2、审计报告导言应突出审计立项依据,审计目的,范围,审计重点等公司领导：根据公司领导安排要求，20XX年XX月XX日我部对XX有限公司20XX年XX月20XX年XX月的经营状况进行了专项审计。现将审计情况汇报如下：3、被审计单位的基本情况 被审计单位的组织架构、历史渊
2、源、隶属关系、职工人数、经营范围等各种情况。4、资产负债及所有者权益情况（可以对业务往来、固定资产、存货管理等方面做一个明细说明）（1）库存商品积压情况 （2）债权,债务情况（3）资产负债情况 （列表）【如果存在审计调整，还需要进行分录调整，审计后资产负债表编制步骤将审计查出的问题汇总, 编制审计后应调整的会计分录 将应调整的会计分录登入审计后资产负债表审计调整栏目计算调整后的资产负债权益各项目余额及净审增,审减额】5、损益情况（包含利润情况、比率分析、成本分析，财务分析模板见附件）（1）年度损益完成情况（列表）（2）经营管理费用 情况（3）比率分析表（见附件）6、公司经营情况（可以对公司的生
3、产情况、销售情况、业务模块）7、其他事项（对于领导安排的特殊事项、公司的特别事项等做一个单独说明）8、审计评价审计评价的内容 （1）评价财政,财务收支是否真实,合法.评价会计处理遵守会计制度,国家法律,法规,规章和其他规范性文件的情况账面与审计后确认的实际财务收支状况和业务经营成果相符合的程度用相关数据和量化指标来支持（可结合审计调增,调减金额来表述）（2）评价内部控制制度是否建立健全,是否有效执行 的程度.应根据发现问题金额大小,性质和情节严重程度考虑可接受的审计风险（3）评价经营活动是否取得预期的经济效益和社会效益. 评价标准:预算,计划指标,历史指标,同行业先进指标评价结论类别 满意的（肯定的,积极的评价）评语 举例关键词:审计后表明,被审计单位会计核算能够遵守会计制度和有关规章制度,会计资料真实的反映了其财政,财务收支情况;内部控制制度比较健全和有效实施,取得了令人满意的经济效益和社会效益.等等.（2）不满意的（否定的,消极的）评语 （3）保留性评语 评价注意几点只评价所审计的事项对审计中未涉及的事项,审计证据不充分,评价依据或标准不明确的以及超越审计职责范围的事项,不发表评价意见.9、审计发现（见附件）10、审计建议（见附件）附件：2017年财务报表的数据分析模板.xls经营分析.doc审计发现.doc审计建议.doc
升级会员 