华菱钢铁财务报表分析Word格式.docx

1、18.2应收股份3893395014.75其他应收款1023411986-1752-14.62-0.03存货880871838194426775.090.65一年内到期的非流动资产192285-93-32.63一年内到期的发放贷款及垫款7062162667795412.690.12其他流动资产4171265572-23860-36.39-0.36流动资产合计2335872181359152228128.87.96发放贷款及垫款4000-4000-100-0.06可供出售金融资产29934555-1562-34.29-0.02长期股权投资14565835896109762305.781.67投资

2、性房地产固定资产40854144035588498261.230.76在建工程117344267402-150058-56.12-2.29工程物资20793413-1334-39.09无形资产381524390239-8715-2.23-0.13长期待摊费用568770-202-26.23递延所得税资产47124664481.03其他非流动资产28973697-800-21.64-0.01非流动资产合计47431894750225-7036-0.15-0.11资产总计707906165638155152467.85负债和股东权益流动负债：短期借款2881070236625051482021.7

3、67.84应付票据60236544659915576634.882.37应付账款67780350008817771535.542.71预收款项231905244400-12495-5.11-0.19应付职工薪酬2850833288-4780-14.36应交税费1024229702-19460-65.52-0.3应付利息1532103250048.450.01应收股利66608386-1726-20.58271180351113-79933-22.77-1.22卖出回购金融资产款4388685078-41192-48.42-0.63吸收存款5582976714-20885-27.22-0.32一

4、年内到期的非流动负债228652533060-304408-57.11-4.64流动负债合计503809946757113623887.755.52非流动负债：长期借款689838663855259833.910.4长期应付款309预计负债1491117430-2519-14.45-0.04递延所得税负债179354-175-49.44其他非流动负债4225337512474112.640.07非流动负债合计747490719461280293.90.43负债合计578558953951713904187.245.95股东权益股本301565资本公积70149069817733130.470.

5、05盈余公积8383283803290.03未分配利润-73256-8380510549-12.590.16外币报表折算差额-1381-802-57972.19归属于母公司股东权益合计1012250998938133121.330.2少数股东权益28122116970611151565.711.7股东权益合计1293471116864412482710.681.9负债和股东权益合计 通过水平分析可以看出，华菱钢铁总资产2013年增加515246万元，增长幅度为7.85%，说明华菱钢铁2013年资产规模有所增长。进一步分析可以发现一下事实。 流动资产增加了522281万元，增长幅度为28.80%

6、，使总资产规模增加了7.96%。根据这一变化来看，华菱刚提问的流动性有所增强，其中交易性金融资产增加了18443万元，增幅为115.80%，应收票据增加了507278万元，增幅为202.78%，应收账款32198万元，增幅为23.54%。这种变化对增强企业偿债能力，满足资金流动性需要都是有利的。其余项目虽有所变动，但影响较小。 长期股权投资净额增加了109762，增幅为305.78%，市总资产规模增加了1.67%，是非流动资产中对总资产变动影响最大的项目。其原因是华菱钢铁增资汽车板公司。 应收票据增加202.78%，主要是因为收到客户的银行承兑汇票大幅增加。 应收账款增加了168969万元，增

7、幅为23.54%,对总资产的的影响增加了0.49%；应付票据增加了155766万元，增幅为34.88%，是因为公司增加票据融资。 2013年负债增加了390418万元，增幅为7.24%，对权益总额增加了75.77%，其中非流动负债增加了28029万元，增加幅度为3.90%，主要是长期借款的增加引起的。流动负债增加了7.75%，主要是应付票据和应付账款的增加引起的。 2013年所有者权益增加了124827万元，增幅为10.68%，对权益总额的影响为24.23%华菱钢铁资产负债表垂直分析：期末/%期初/%变动情况/%303490 359737 4.62 5.48 -0.86 34369 15926

8、 0.52 0.24 0.28 757444 250166 11.54 3.81 7.73 168969 136771 2.57 2.08 0.49 66048 70650 1.01 1.08 -0.07 1533 1297 0.02 0.00 389 339 0.01 10234 11986 0.16 0.18 -0.03 880871 838194 13.42 12.77 0.65 192 285 70621 62667 0.95 0.12 41712 65572 0.64 1.00 -0.36 2335872 1813591 35.59 27.63 7.96 非流动资产：4000 0.0

9、6 -0.06 2993 4555 0.05 0.07 -0.02 145658 35896 2.22 0.55 1.67 4085414 4035588 62.24 61.48 0.76 117344 267402 1.79 4.07 -2.29 2079 3413 0.03 381524 390239 5.81 5.95 -0.13 568 770 4712 4664 2897 3697 0.04 -0.01 4743189 4750225 72.26 72.37 -0.11 7079061 6563815 107.85 100.00 7.85 2881070 2366250 40.70 36.05 4.65 602365 446599 8.51 6.80 1.71 677803 500088 9.57 7.62 1.96 231905 244400 3.28 3.72 -0.45 28508 33288 0.40 0.51 -0.10 10242 29702 0.14 0.45