固定资产管理系统开发文档Word文件下载.docx

1、4）会计核算软件基本功能规范 财政部（1994）财会字第27号发布。5）会计电算化工作规范 财政部财会字（1996）第17号发布。1.3. 任务描述1.3.1. 目标总目标：解决工程管理和财务管理脱节问题，减轻固定资产管理员的工作，提高固定资产管理效率，加强固定资产实物管理，确保固定资产中高值低易品的完整及保值、增值，明确经济责任，监督并促进固定资产的妥善保管和合理使用，不断提高设备的使用率和增值率。提高工程会计工程效率，增强固定资产数据的及时性和准确性。要实现总目标，具体来说系统要完成以下任务：零星购置新增；固定资产盘亏盘盈；折旧调整；条码处理；父卡片拆分子卡片；固定资产分类统计、查询；固定

2、资产调拨电算化；资产分类查询盘点；权限管理。等。1.4. 运行环境WEB服务器： 操作系统：Microsoft Windows Server 支持环境：Internet 信息服（IIS） 数 据 库：MySql 网络协议：TCP/IP协议 硬件：PIII 400MHZ处理器 128M内存 20G存储空间以上客户端：Windows98以上 浏 览 器：Internet Explorer 5.0以上PII 400MHZ处理器 64M内存 10G存储空间1.5. 条件限制 系统投入使用时，要对原有相关机构作相应调整，对各类人员制定岗位责任制。系统是需要有相应权限才能访问的资源。没有权限的功能必须向系

3、统管理人员申请才能使用。因此明确各个工作岗位的的职责范围，并以相应的管理规章与之配套，建立相互稽核、相互监督、相互制约的机制。 由于是关系财务机密信息的访问，虽然系统设计是B/S结构，能够经过公网访问，但由于安全问题，其中还是受一定限制。 服务器方的管理应配置相应的专人管理。 有足够的专项资金进行系统的管理、运行和维护。2. 数据描述2.1. 静态数据固定资产卡片数据；资产科目表；帐务资产表；购置申请表；购置流程表；作废痕迹表；资产变更历史表；作废流程表；调拨流程表；调拨申请表；租赁表；未入帐等。2.2. 动态数据操作员输入系统的数据及系统输出数据；用户、角色数据；固定资产变更数据等。2.3.

4、 数据库介绍本系统数据库有：固定资产卡片文件数据库、临时卡片库、条码数据库、子卡库、折旧流水库、凭证库、固定资产增减文件数据库、备查文件数据库（备查文件用于存放各种报废、出售和损益等原因而减少的固定资产，记录固定资产减少的去向）等数据库。2.4. 数据词典1. 固定资产：使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。其价值随着使用过程中的磨损程度，逐渐地、部分地转移到所生产的产品中去，构成产品价值的组成部分。2. 固定资产卡片：它是反映固定资产详细情况的明细帐。3. 固定资产增减变动表：反映某一会计期间固定资

5、产的增减变动情况。4. 工程明细表：反映企业在建工程的明细情况。5. 固定资产折旧计算表：反映企业各部门固定资产折旧计算和费用分配情况。6. 高值低易品：7. 帐实相符（资产）：财务帐和实物能够同时查对符合的资产；8. WFS系统：电信基础财务系统；9. 父子卡片：本系统定义折旧点在父卡片，子卡片不做折旧操作，子卡片只是作为父卡片的明细；10. 条码：区分固定资产卡片对应的实物，用于资产清查；11. 减值准备：12. 残值：13. 资产与准资产：准资产是不折旧的固定资产；相反资产为折旧的固定资产；14. 预估入帐数据：工程建设中很多摊消费用需要绑到资产上，在未入帐中暂时分摊到资产中，待转固前再

6、行调整；15. 一次性列支固定资产：16. 责任人：17. 建设部门：18. 专业部门：19. 使用部门：2.5. 数据采集数据采集方式有：A、开发过程中：1、开发人员与用户交流，从用户那里获取数据；2、开发人员查询与会计、会计制度、固定资产管理有关的资料以及国家发布的有关政策文件资料等，从这些资料中提取需要的数据；3、需求调查人员直接到委托开发的单位去实地踩点调查，收集数据。B、测试及试运行过程中：1、 从用户那里获取典型数据；2、 测试人员根据系统设计测试数据（主要指有可能引发系统瘫痪崩溃的边缘数据）。C、运行过程中：1、 系统管理员将用户、角色、权限控制等数据输入系统；2、 操作员将会计

7、报表的数据输入系统。D、需要采集的数据有：1、 固定资产卡片数据；2、 实物记录数据；3、 财务帐数据；4、 系统使用员数据。3. 业务需求3.1. 业务需求概述在FIS二期中固定资产管理部分（以下简称固），需要管理固定资产的实物和资产的从增加到减少的整个过程。开始的增加资产主要分两个处理过程，一种是从在建工程结转的工程资产，一种是其它增加方式，如零星购置、调入、租赁等；资产增加后便进入了资产的管理过程，这里我们将资产和实物分开管理；在实物管理中包括：调拨、出售、出租、清查、报废等；在资产管理中包括：价值管理、折旧管理等。本分析过程中将业务分为两个大的部分，即：实物管理过程、资产管理过程。而增

8、加资产是一个整个系统的数据入口，我们将其单独归为一个大的功能点。3.1.1. 增加资产3.1.1.1. 工程转固工程转固主要是接收在建工程模块（以下简称“在”）的暂估卡片资料或者是正式卡片资料，管理人员可做帐务调整，折旧调整，最后确认该接收的正确完成。在初验阶段，接收的一般只有一张暂估清单数据，管理人员需要做一定调整；财务人员还需要做相应的转账凭证。在终验阶段，接收的是资产清单，管理人员也需要做一定调整，同时需要做的是原值调整，折旧调整等。3.1.1.2. 其它新增其它新增是除工程项目资产外的所有资产都包括在这个范围内。主要有零星购置资产、调入资产、租赁资产、赠送资产和盘盈资产等；其中盘盈的资

9、产，需要本系统推到帐务中，帐务返回做帐信息；调入的资产和盘盈基本一样；零星购置、租入、抵债资产、原有资产维修改建，改良的增加方式是手工输入。3.1.2. 实物管理3.1.2.1. 清查资产清查，主要是资产实物的清查，在卡片建立时，同时建立了相应的卡片条码；这里会运用到资产的ABC分类方法，操作人员能够根据分类清查资产；也可根据其它方式，如地区，公司部门等；清查过程中，主要根据条码编号同实物的条码对比，以得出资产的盘亏盘盈。3.1.2.2. 闲置处理闲置处理，主要是资产实物的闲置处理。在资产清查过程中，在日常工作中，发现的没有使用，技术不能达到要求等原因而闲散的资产，将这些资产记录下来，为企业更

10、好利用，盘活资产创造条件。3.1.2.3. 报废资产报废，这里是实物的报废过程。正确的报废过程能确保报废资产的及时处理，真实反映企业资产状况；确保企业报废资产信息及时更新，实现账、卡、实相符。3.1.2.4. 调拨调拨是一个比较复杂的过程，在调拨中，需要有调拨申请，调拨通知，调拨转移单处理等。调拨牵扯到几个部门协调工作，包括财务部门、实物管理部门、使用部门。3.1.2.5. 出租出租是将本公司闲置资产向外出租，需要记录出租物品、出租人、出租时间、出租价格等。出租资产依然需要在资产管理中记录价值变更情况。3.1.2.6. 出售出售是将本公司闲置资产向外出售，加快企业资金的流动。资产出售后，资产信

11、息需要保留一定时限，用以备查。出售后，该资产同时也需要记录出售时间、出售价格、出售部门、出售人等信息。3.1.3. 资产管理3.1.3.1. 折旧管理折旧管理中，主要是价值的折旧，资产经过一定时间后，价值会自动减少。其中包括：会计制度变更折旧处理、减值准备、税务折旧、折旧调整、特殊折旧、折旧预测等。4. 业务流程设计在FIS二期中固定资产管理部分（以下简称固），我们需要记录对固定资产管理过程中的所有数据，包括最开始的建立工作，卡片的建立，资产的分类盘点，资产闲置设置，资产报废处理，资产调拨处理，资产折旧调整等功能。具体处理业务流程规约如下：4.1. 增加资产增加资产是固定资产系统的主要入口。而

12、且这里包括了工程资产的增加和其它增加方式。增加资产原来应该属于资产管理过程中，可是这个是一个特殊的功能和常见的功能，因此，我们将其列出来。下面是固定资产的主要用例图：4.2. 工程转固工程转固，首先是接收在建工程模块的初验或终验信息，本系统接收到这些资料后，将该信息转换为未入帐卡片，然后本系统将初验信息传递给帐务系统；如果是初验阶段，帐务系统编制了转账凭证后，回传已付款信息，本系统将未入帐卡片转为暂估卡片；如果是终验阶段，将接收的资产清单做原值调整和折旧调整，帐务系统编制相关凭证后，未入帐卡片转为正式卡片。最后确认接收的资料，回执信息给在建工程模块操作人员。见下工程转固活动图4.3. 其它新增

13、其它新增大致流程都一样。零星购置、租赁、赠送、调入、盘盈等的处理流程基本一样。这些新增都能够直接输入系统，其中，零星购置需要手工购买流程处理，财务人员只需要将零星购置资产编制卡片即可；赠送和零星购置同样操作方式；租赁不需要记提折旧；而调入一般是局外调拨，需要做凭证，而局内调拨只需要修改调拨位置信息。4.4. 实物管理4.4.1. 清查资产清查处理部分，主要是在盘亏盘盈方面，清查出闲置资产等；清查流程定义为：财务主管下达清查任务，定义清查范围；财务人员根据资产的ABC分类方式、地区或者部门等分类出各清查范围；财务人员会同实物管理部门到实物使用部门做清查工作，直到清查完毕，才做条码和卡片的比对，生成盘亏盘盈表。对盘亏盘盈的资产进入盘亏盘盈流程做下部操作。见下资产清查活动图4.4.2. 闲置处理4.4.3. 报废资产