资产盘点管理制度Word文档格式.docx

1、第三条 : 盘点方式 : 盘点分为定期盘点、不定期盘点、日盘点。定期盘点分为年 度盘点、假期盘点 ; 不定期盘点是按公司要求和出现帐务异常情况下组织的盘点、 日盘点是对贵重物与成品的盘点。（ 一 ） 年中、年终盘点1、存货盘点 :由物管部会同财务部门于年 （ 中） 终时，实施全面总清点一次。2、财产盘点 :由经管部门会同财务部门于年 （ 中） 终时，实施全面总清点一次 （ 二 ） 月末盘点 每月末所有存货，由物管部实施及财务部门监督清点一次。（ 三 ） 月份检查由财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。（ 三 ） 不定期抽盘（1）由总经理视实际需要，随时指派人员抽点 ;（2

2、）盘点日期及项目，以不预先通知经管部门为原则。（3）盘点前应由会计部门将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再行盘 点（4）不定期抽点，应填列 盘存表 。第四条: 人员、职责、流程（ 一 ） 盘点编组 :1、由财务部门主管，于每次盘点前，事先依盘点物资种类、项目编制 盘点人员编组表 ，呈报总经理核定，相关部门负责人同意后公布。2、财务部门应于呈报总经理核准后，签发盘点通知，并负责召集各相关部门 的盘点负责人召开盘点协调会后，设立盘点组、拟订盘点计划表，通知各有关部 门，限期办理盘点工作。盘点组指定总盘人、主盘人、复盘人、记录人。（1）总盘人: 由财务经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工

3、作的进行及 异常事项的裁决。（2）主盘人: 由盘点组指定人担任，负责实际盘点中物资清点 ;（3）复盘人:由盘点组指派 （人员不足时，间接部门支援 ） ，负责会点，与盘点人 分段核对、核实数据工作，负责清点、点计数量。（4）记录人: 由盘点组指派，负责盘点时盘点物资的记录登记及整理、核对，上 报盘点表工作。（ 二 ） 盘点流程 :1、按盘点规定时间开始盘点之前，物管部停止一切收、发、移动等操作，各 部门应全力配合盘点工作 ;（1）盘点前需要将所有合格入库的原材物料全部入库登帐，和处于待检状态中 的原材物料须有特殊标示 （待检卡 ）注明不参加本次盘点 ; 确定帐卡物一致 : 核对物 料，确保物料、

4、卡与货位三者一致。（2）盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原料、辅料，应另行分别存放，并 予以标示。（3）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产部门于盘点期间所需用 料的领料，材料可不移动，但必须标示出。（4）盘点前仓库帐务需要全部处理完毕，各项物资帐册应于盘点前登记完毕， 如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如入库单、领料 单、退料单、发货单等将帐面数调整为正确的帐面结存数后，出具盘点表。（5）固定资产、保管资产的盘点在盘点前必须将所有物资分门别类摆放好、标 识清，将在用、停用和报废物资划分明确放置。2、盘点开始前主盘人准备好盘点表及盘点所需用具 （ 包括清点用计

5、量器具、记 录用纸笔、夹子 ）;3、盘点开始所有人员按照分组就位（1）盘点人员不得中间离开，如特殊需要报请总盘人批准 ;（2）经管部门、财务部分别指定一个仓库盘点负责人及盘点监督人，要求每一 个仓库都有相应的盘点人和复核人员 ; 盘点由主盘人点数、复盘人核对记录人登记 ;4、盘点结束，记录人将盘点表按照登记先后顺序编号交财务要求所有清单连 号，没有遗漏，财务负责进行汇总。第五条: 盘点报告（一）财务部门应依 盘点表编制盘点盈亏表 电子版，并通过内部局域网 OA 办公系统送经管部门，填列差异原因说明写出盘点报告，并上报主管部门审核后报 总经理批阅，财务根据总经理签核后的盘点报告做账务调整和盘点差

6、异处理。3、盘点差异的原因有错盘、漏盘、计算错误 ; 异常退货，并且未入账 ;待查明 原因，进行分析差异原因，作详细书面报告，同时提出差异调整申请。（ 二 ） 盘点报告需写明盘盈盘亏原因，分清责任，拿出事后纠正措施，并转发经 管部门记录备案。（ 二） 不定期抽点，应于盘点后一周内将 盘点报告表 呈报上级批示。年中、年 终盘点，应于盘点后二星期内将 呈报上级核示。第六条、盘点处理 :（ 一 ） 盘点差异的核对1、财务对盘点结果进行差异对比，数据如有出入，重新确认盘点区域由经管 人员与主盘人对差异项目进行复盘，检查是否存在漏盘、错盘现象并重新计算 ; 对 未入账的重新入账 ;2、财务再次对复盘结果

7、进行汇总，并与库存帐比较差异。4、财务经理对差异调查报告及差异调整申请进行审查后呈报总经理审批。5、经管部门根据审批情况作库存差异调整。6、财务部根据审批情况作库存财务帐差异调整（ 二 ） 、盘点结果处理 :1、存货盘点，原材物料根据库存类别分为 ABC类 :A 类物资不予出现差异 ;B 类物资盘点差错率应为 1%以下，超过 1%到 3%的差错率将对经管负责人进行绩效扣分 ;C类物资盘占差错率应为 3%以内，超 3%的差错率将对经管负责人进行绩效扣 分，超过 5%差错率的将对超出部分做核算由经管负责人与经管人承担。2、成品库不允许出现盘盈亏，确实有盘盈与盘亏现象存在，将对仓库负责 人、仓库保管

8、根据盘盈与盘亏售价的差额进行扣款。3、帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应 视情节轻重予以通报告诫以上处分，情况严重者，应报呈总经理处理。4、帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核 或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理处理。5、物料管理人员有下列情况者，应送总经理处理或赔偿相应的金额 :（1） 对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者 :（2） 对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者 :（3）未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。第八条 : 盘点应注意问题 :（ 一 ） 盘点采用实地盘存制，禁止目测数

9、量、估计数量，必须采用实盘实点，避 免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不 得更改。（ 二 ） 所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及 移动。（ 三 ） 、所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜 想、估计数据、编造数据记录。盘点物品时，盘点人均应依据盘点人实际盘点数， 详实记录于 盘点统计表 ，并于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号 码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点 ; 盘点完毕，盘点人应将 盘点统计表 汇总编制 一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务 部门，供核算盘点盈亏金额。

10、（ 四 ） 盘点时间、盘点范围 :1、存货: 以当月最末一日举行为原则，原则上采全面盘点 ; 年中、年终盘点， 原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后， 方可改变方式进行。一旦盘点时间确定，无总经理指示等特殊情况，不得更改 ; 所 用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查 究其责。2、固定资产、低值易耗品、保管资产 : 以年中、年末结账最后 一日全面盘点方式 ; 根据工作需要安排的不定时盘点，采用临时通知方式。下面红色部分是赠送的总结计划，不需要的可以下载后编辑删除 2014 年工作 总结及 2015年工作计划 （精选）XX年，我

11、工区安全生产工作始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方 针，以落实安全生产责任制为核心，积极开展安全生产大检查、事故隐患整改、安 全生产宣传教育以及安全生产专项整治等活动，一年来，在工区全员的共同努力 下，工区安全生产局面良好，总体安全生产形势持续稳定并更加牢固可靠。一、主要工作开展情况（ 一 ） 认真开展安全生产大检查，加大安全整治力度。 在今年的安全生产检查活动中，工区始终认真开展月度安全检查和日常性安全 巡视检查记录，同时顺利完成公司组织的 XX年春、秋季安全生产大检查和国家电 网公司组织的专项隐患排查工作。截止日前，工区先后共开展各类安全检查 71 次，查出事故隐患点 22 处，

12、均进行了闭环处理。通过检查活动，进一步夯实了工 区的安全生产基础。（ 二 ） 顺利完成保电专项工作本年度工区共进行专项保电工作 10 次，累计保电天数达到 90 余天，通过工区 全员的共同努力，顺利完成春节保电、国庆保电、七一保电、特高压投送电保电、 500kv 沁博线保电等一批重要节假日的保电工作。（ 四 ） 工作票统计及其他工作情况。截止 11月 15日，我工区连续实现安全生产 1780天;全年共办理工作票 50 张，其中第一种工作票 24 张，含基建单位 8张; 第二种工作票 26张。工作票合格 率 100%，执行情况较好。全年工区所辖线路跳闸次数共计 0 次，线路跳闸率为 0 次/（

13、百公里?年） 。（ 四 ） 安环体系标准化建设 本年度在公司统一的部署下，工区积极参与安环体系标准化建设工作，先后派 员参加安环体系标准化培训 2 次，迎接公司开展安环体系内审工作三次，先后审查 出问题共计 20 余处，先后进行了闭环整改。截止日前，工区已初步建立起了标准 化安环工作体系，在今后工作中，工区将进一步完善各项工作流程，努力确保体系 工作符合外审相关要求。（ 五 ） 强化安全生产责任制的落实。工区高度重视安全生产工作，根据年初制定 的安全工作目标，按照公司统一要求，工区各级人员均签订安全生产责任书，强化 各级人员安全责任意识，一级一级，层层抓落实。建立和完善安全生产责任体系， 严格

14、执行安全生产规程、规范和技术标准，加大安全投入，加强基础管理，加大安 全培训教育力度。努力实现工区安全工作规范化管理。（ 六 ） 加强安全生产教育培训工作，着力增强安全防范意识。为了进一步加强全 区安全防范意识，提高安全技能，我们先后制定并顺利实施了 XX年工区安全技能培训计划与方案、 XX年“安全生产月”活动实施方案，明确了活动的指 导思想、活动主题、活动时间、活动组织形式和要求。组织开展安全生产岗位资 格，安全技术和安全管理培训，突出抓好一线青工和安全责任人培训教育，着力提 高安全意识，不断增强自身安全技能培训，提高工区安全生产管理水平，实现安全 生产。工区组织培训一线员工百余人次，先后组织工区所有生产人员参加安规 培训以及登高架设取证以及复审培训工作，并对其进行考核，不合格者要求重新培 训学习，考核合格后后方能上岗作业。对新进员工做好三级安全教育，特别是岗位 培训，安全教育培训，并对其进行严格考核合格后方能上岗作业。（ 七 ） 加强安全生产应急管理工作，提高预警防范和处置事故灾难的能力。突出 预防为主，着力做好事故超前防范的各项工作，这是我工区安全生产工作的重要方 针。一年来，我工区不断完善安全生产应急预案，加强各类事故以及可能危及安全 生产的自然灾害的预测、预报、预警、预防工作的同时，进一步强化应急救援队伍 的管理，