商业银行综合柜员实务教案文档格式.docx

1、2、按资本主义组织原则，以股份公司形式组成现代商业银行三、商业银行发展的模式1、以英国为代表的传统模式的商业银行2、以德国为代表的综合式的商业银行四、我国银行业的产生与发展1、我国商业银行产生较晚， 1845年才出现了第一家具有现代意义的银行东方银行，这是一家英资银行。2、我国自办的的一家银行是1897年建立的中国通商银行，它的成立标志着中国现代银行业的开始，3、新中国成立后，在长达30年的计划经济时期， 国家实行金融统制政策，金融机构体系中，除中国人民银行外，仅有三家国家专业银行以及中国人民保险公司和农村信用合作社。4、自1978年以来，随着经济体制改革的深入进行，银行体系也不断进行调整和改

2、革。其改革历程大致可分成三个阶段：一是从20世纪80年代初到1993年由大一统银行体系转变为专业银行体制；二是从1994年到20XX年将专业银行转变为国有控股商业银行； 三是20XX年底开始国家控股的国有控股商业银行股份制改革。5、经过改革与发展，目前我国已形成了以中国人民银行（中央银行）、中国银行业监督管理委员会（China Banking RegulatoryCommission ，CBRC简称银监会，20XX年4月28日成立）为监管主体，以国有控股商业银行（中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行）、股份制商业银行（交通银行、招商银行、中信实业银行、中国民生银行等）、政策性银行

3、、中国邮政储蓄银行、城市银行和外资银行等为经营主体的银行体系。（如教材图1-1所示）五、现代商业银行的发展趋势1、全能化2、集中化3、电子化4、国际化第二节 商业银行的性质与职能一、商业银行的性质1、商业银行具有一般企业的特征2、商业银行是一种特殊的企业3、商业银行是一种特殊的金融企业二、商业银行的职能1、信用中介买卖“资本商品使用权”的商人闲散货币转化为资本闲散资本得到充分利用续短为长，满足社会对长期资本的需求2、支付中介商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、 货币兑换和转移存款等业务活动。作用:（1）使商业银行持续拥有比较廉价的稳定资金来源（2）节约社会流通费用，增加

4、生产资本投入3、信用创造商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介、 支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进的手 段和工具，为客户提供的其他服务。财务咨询、代理融通、信托、租赁、现金管理等电子银行、网上银行商业银行利用其可吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。4、金融服务调节经济结构、调解消费与投资比例关系，引导资金流向，实现产业 结构调整，发挥消费对生产的引导作用。（五）课堂练习1. 在总结国B ）。A.管风险 B.管保险 C.管法人 D.管C ）。A.深圳发展银行 B.招商银行 C.交通银行 D.中

5、信银行3. 银行业金融机构的监管职责主要由银监会行使后，中国人民银行主 要负责金融宏观调控，不再保留监管职责。（ X ）4. 商业银行法规定：“商业银行贷款，借款人应当提供担保”。因 此，即使借款人资信优良、有足够的偿还贷款能力，也必须提供担 保。（六）课堂小结1、商业银行的概念；2、商业银行产生和发展的背景；3、商业银行的性质；4、商业银行的五大职能。（一）复习旧课（二）引入新课：（互动提问）1、你所知道的商业银行商业银行的组织形式一、商业银行的外部组织形式1、单一银行制2、分支行制3、集团银行制4、连锁银行制二、商业银行的内部组织结构1、商业银行内部组织结构是指就单个银行而言，银行内部各部

6、门及各 部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。2、商业银行的内部组织结构，以股份制形式为例，可分为决策机构、 执行机构和监督机构三个层次；3、决策机构包括股东大会、董事会以及董事会下设的各个委员会；4、执行机构包括行长（或总经理）以及行长领导下的各种业务部门和 职能部门；5、监督机构包括监事会和各种检查委员会。商业银行商业银行的经营原则与管理一、商业银行的经营原则1、盈利性原则2、流动性原则3、安全性原则特别说明：1、盈利性、流动性和安全性三原则之间的关系可以简单概括为：流动 性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要 保证。安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，

7、商业 银行的盈利性也就无从谈起。盈利性原则是商业银行最终目标，保 持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全性的重要基础。2、作为商业银行的经营者，要依据商业银行自身条件，从实际出发， 统筹兼顾，通过多种金融资产的组合，寻求“三性”尽可能地达到 最优。3、实现盈利性目标的途径：（1）尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重（2）以尽可能低的成本，取得更多的资金（3）减少贷款和投资损失（4）加强内部经济核算，提高员工收入，节约管理费用开支（5）严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，防止内部人员违法犯罪损失二、商业银行的资产负债管理理论及其变迁商业银行应如何协调盈利性、流动性和安全性三者关系，对此，

8、西方 商业银行在历史发展过程中依次经历了资产管理理论、负债管理理论、资 产负债管理理论三个阶段。1、资产管理理论1.商业贷款理论2.资产转移理论3.预期收入理论2、负债管理理论1 .存款理论 2 .购买理论 3 .销售理论3、资产负债管理理论1 .缺口管理法 2 .利差管理法三、建立商业银行制度的基本原则1.有利于商业银行竞争2.有利于保护银行体系的安全3.使银行保持适当的规模1、现代银行是如何产生和发展的？2、简述商业银行的形成途径。3商业银行的性质与职能有哪些？4、简述单一银行制和分支行制的概念和优缺点。5、集团银行制和连锁银行制有何不同？1、商业银行的组织形式（机构设置）；2、商业银行经

9、营管理的基本原则和目标；3、商业银行经营管理目标相互之间的关系。1、一个商业银行要生存发展，最根本的条件是什么？2、（回忆）从会计学角度，商业银行有哪几项业务分类？（三）讲授新课：第二章 商业银行的资本业务第一节 商业银行资本的构成及功能一、商业银行资本的概念与功能1、商业银行资本的概念o 商业银行资本是指银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留 在银行的收益。2、商业银行资本的功能o 营业功能：指银行主要用其自有资本金来购置房屋、设施，形成固 定资产。这是银行经营的前提和基础。o 保护功能：指银行发生亏损后，其资本金可以对银行的存款人提供 保护，减少存款人的损失，起到缓冲垫的作用。o 管理功

10、能：指金融管理当局通过规定法定最低资本比率，来进行风 险约束和控制银行资产的随意扩张。维护公众对银行的信心。二、商业银行资本的构成1、普通资本普通资本又称银行的普通股本或普通股股权，是商业银行资本的基本 形式。它包括普通股、资本盈余、未分配利润等。2、优先资本优先资本是指商业银行资本中股息分配和资产清偿权优先于普通资 本的那部分资本。它包括优先股、资本票据、资本债券、可转换债券 等。3、其他资本商业银行的资本主要由普通资本和优先资本两部分构成，但资本准备 金、贷款损失准备金和证券损失准备金也包括在商业银行资本充足性及其测定一、银行资本充足性及其概念1、银行资本充足性，是指银行资本数量必须超过金

11、融管理当局所规定的 能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；2、同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标 或增加所需资本的具体目的，因此银行资本充足性有数量和结构两个 层面的内容：（一）资本数量的充足性（二）资本结构的合理性二、影响商业银行资本需要量的因素1、商业银行的经营规模2、商业银行资产负债的结构3、银行资产质量4、经济发展状况以及间接融资在社会融资中所占的比重5、银行的信誉、经营作风和管理水平三、商业银行资本充足性的测定1、单一比例法o 资本与存款比率o 资本与资产总额比率o 资本与风险资产比率o 资本与分类资产比率2、综合分析法o 综合分析法是把银行的全部业

12、务活动作为分析对象，在综合考虑各 种影响银行经营管理状况因素的基础上，确定银行应保持的资本 量。o 用综合分析法比用单一比率法来衡银行资本金需要量更加全面、合 理、科学。四、巴塞尔协议及其发展1、巴塞尔协议是监管银行经营发展方面的国际准则，于1988年通过 后几经修订。2、由于巴塞尔协议监管思想的深刻、监管理念的新颖、考虑范围的 全面以及制定手段和方法的科学合理，各国银行监管当局都愿意以 巴塞尔协议的原则来约束本国的商业银行。3、1998年，巴塞尔委员会决定全面修改此协议，20XX年6月正式公布 了新巴塞尔协议，并于20XX年底开始实施。五、资本充足率的计算1、资本充足率的计算是建立在核心资本

13、（一级资本）和附属资本（二级 资本）两者确定的基础之上。巴塞尔协议规定的衡量国际银行业 资本充足度的指标如下：核心资本（一级资本）充足率 = 核心资本 / 风险资产100% = 核心资本 / （表内风险资产表外风险资产）100% 附属资本（二级资本）充足率 = 核心资本 / 风险资产100% 总资本充足率 = （核心资本附属资本）/ 风险资产100%2、巴塞尔协议规定，从事国际业务的各大银行总风险资本比率应在 8%以上，其中核心资本充足率不低于4% 。某银行的加权风险资产由2亿元增加到3亿元，原核心资本充足率 为4.3%，附属资本充足率为4%，按照巴塞尔协议的要求，银行 资本需如何调整？1、商业银行资本的构成及功能；2、巴塞