财务管理模拟实验报告Word格式.docx

1、实验二 企业成长与外部资金需求 5实验三 资金成本和资金结构决策 6实验四 利达灯具厂投资决策 7实验五 保险咨询 8实验七 最佳现金持有量的确定存货控制模型 8实验八 存货经济订货量决策基本模型 8实验九 存货经济订货量决策陆续供应模型 9实验十 最佳信用政策决策 9第三篇 单项实验 10实验一 筹资决策综合分析 10实验二 企业长期投资决策 12第一篇 基础实验实验一 创建财务管理工作簿与工作表一、实验目的电子表格编辑与运算是计算机财务管理的基础。通过该实验使学生掌握运用Excel的编辑与运算功能创建财务管理工作薄与工作表，为后续深度实验做准备。二、实验步骤1.在“损益表”前插入【工作表】

2、，将工作表改名为“资产负债表”2.合并主标题单元格，输入标题“资产负债表”3.合并副标题单元格，输入日期及计量单位，日期格式为xx年x月x日4.将项目栏定义为文本型格式，并输入个项目5.将金额栏定义为数值型格式，要求使用千分位分隔符，保留两位小数，数据右对齐6.在流动资产合计栏中输入SUM函数三、实验结果“宏源公司资产负债表”实验二 基本财务分析图通过本实验，使学生掌握利用Excel的绘图功能绘制财务分析图形的基本方法。1将实验一“宏源公司资产负债表”（年末数）过录到实验二“宏源公司资产负债表”（年初数）中2选取制图的数据区域（注意：在选择数据区域时将流动资产项目栏包括在内）3点击【图标导向】

3、，在【图表类别】中选择【饼形图】，在【子图表类型】中选择所需的图形点击【下一步】，在【图表源数据】对话框中检查数据区域是否正确，然后点击【下一步】，在【图表标题】栏中输入标题“2000年流动资金结构图”，点击【下一步】，选择图表存放位置。将图表存放在【新工作表】中，点击【完成】1.2000年流动资金结构图2.2001年流动资金结构图实验三 财务管理常用函数Excel中提供的常用函数是应用电子报表软件从事财务管理的基础。熟练掌握常用函数才能顺利完成后续综合性实验项目的学习。1.在工作表中选择存放实验数据的单元格。在此选择B4：F4单元格2.输入实验数据，选择存放实验结果的单元格。在此选择A4单元

4、格3.在常用工具栏中选择【粘贴函数】4.在【函数分类】菜单下点击【财务】，在右边的【函数名】中选择【DDB】函数，出现该函数的对话框5.根据示例中的资料及对话框中对各参数的提示，输入各参数值，确认正确无误后，点击【确认】，该函数即出现在所选定的单元格中6.设置单元格属性与格式7.其他函数如上步骤进行计算1.“DDB”函数实验结果2.“SLN”函数实验结果3.“PV”函数实验结果4.“FV”函数实验结果5.“NPV”函数实验结果6.“IRR” 函数实验结果7.“MIRR”函数实验结果8.“FORECAST”、“SLOPE”、“INTERCERT”、“CORREL”函数实验结果9.“LOOKUP”

5、函数实验结果10.“IF”函数实验结果实验四 数据管理与分析应用存货日常管理和控制计算机财务管理要面对不同类型的数据库单位，通过本实验，使学生掌握应用Excel的数据导入功能，建立与其他数据库系统数据链接的基本方法，并利用Excel的有关数据管理与分析功能对企业库存商品的状况进行动态跟踪，加强存货的日常监控。1从数据库中获取数据。2分类汇总3建立数据透视表统计结果第二篇 单项实验实验一 资金需要量的预测资金是企业的血液，预测资金需要量是企业财务管理的重要工作。本实验是为了使学生学会利用EXCEL，掌握资金需要预测量的销售百分比法，进一步巩固和掌握财务与会计中有关财务预测等知识。1.编制2001

6、-2005年折旧计算表2.编制2001-2005年预计资产负债表3.编制2001-2005年短、长期借款还款计划表4.编制2001-2005年资金需求和来源计划情况表1.YZ集团公司20012005年折旧计提表2.YZ集团公司20012005年预计资产负债表3.20012005年短、长期借款还款计划表4.20012005年资金需求和筹资计划情况表实验二 企业成长与外部资金需求利用EXCEL电子表格软件，掌握企业额外资金需求预测，进一步巩固销售百分比及相关的筹资财务预测知识。1.编制KK公司2001年的预测财务报表2.编制不同销售额增长率下的财务状况3.编制销售额增长率与外部资金需求的数量关系4

7、.绘图1.2001年KK公司预测资产负债表2. KK公司在不同销售额增长率下的财务状况表3.销售额增长率与外部资金需求的关系表4. 销售额增长率与外部资金需求的数量关系图实验三 资金成本和资金结构决策利用EXCEL电子表格软件，熟悉资本成本计算，公司价值计算和最佳资本结构的确定方法。1.按账面价值计算加权平均资本成本2按市场价值分别计算加权平均资本成本3.计算不同债务水平下的公司价值，并确定公司最佳资本结构1.S公司综合资金成本计算结果（按账面价值）2.S公司综合资金成本计算结果（按市场价值）3.不同债务水平的股票资本成本计算结果4.息税前利润计算演示表 5. 不同债务水平的公司价值和综合资本

8、成本计算结果实验四 利达灯具厂投资决策通过本实验，是学生进一步熟悉EXCEL提供财务函数在企业投资决策中的应用。1.根据物价变动对各因素的影响，重新计算投资项目的现金流量2.根据物价变动后的贴现率计算方案净现值和内部收益率，对该方案重新予以评价1.投资项目营业现金流量计算结果（部分）2.投资项目现金流量计算结果（部分）实验五 保险咨询保险正成为人们经济生活不可或缺的一部分。通过本实验使学习者掌握利用时间价值的观念，对购买保险未来收益作出正确评判。1.利用PV函数计算投资额的现值2.利用NPV函数计算60-70岁投资收益现值3.利用PV函数将60岁时投资收益的现值这算为投资起点的现值4.利用PV

9、函数计算投资额的现值5.用NPV 函数计算未来投资收益的现值1.国寿鸿寿年金保险的现值 2.国寿千禧理财两全保险的现值 实验七 最佳现金持有量的确定存货控制模型利用EXCEL电子表格，确定适当的目标现金余额，促使企业建立相应的程序一边最有效的进行现金收支管理1.计算最佳现金持有量、转化和持有成本、现金的转化次数2.根据计算结果绘图1.最佳现金持有量的计算结果 2. 最佳现金持有量的确定模型图实验八 存货经济订货量决策基本模型利用EXCEL软件，建立财务函数。熟练掌握存货控制中最有经济批量的计算。1.计算存货总成本、最有订货批量2.根据给定不同的订货批量，计算储存成本、订货成本及总成本3.根据得

10、出的数据单击图表向导，选择XY散点图绘图1.最优经济订货量计算结果2.存货经济订货量模型图实验九 存货经济订货量决策陆续供应模型利用规划求解，掌握扩展的经济批量-陆续供应模型的应用1.运用陆续供应模型求最优订货批量2.通过规划求解为工作表目标单元格的公式照一个优化值，设置约束条件3.通过具体的操作即可得到所需结果4.将最优订货批量的计算结果取整。陆续供应模型求解结果实验十 最佳信用政策决策最佳信用政策决策时营运自己管理的主要内容，需要考虑多项 因素，运算繁杂，通过实验要求能够利用计算机信息系统进行信用政策的选择。综合检查对应收账款投资决策的主要因素、决策变量及如何决定这些变量的理解和掌握。利用

11、会计提供的基础信息进行财务管理的决策，有利于学生更深入地领会财务会计与管理之间的关系。1.估计营业利润的增加额2.估计增加的应收账款和库存投资成本3.估计现金折扣成本的变化4.比较坏账增加数5.比较利润增加额与成本增加额最佳信用政策计算结果第三篇 单项实验实验一 筹资决策综合分析熟悉和掌握资本成本计算、各种筹资方式的优缺点，财务风险分析以及筹资决策的方法。1.编制南方公司2001-2005年利息计算表（借款筹资）2.编制南方公司2001-2005年利息计算表（股票筹资）3.编制南方公司2001-2005年预计损益表部分项目（借款筹资）4.编制南方公司2001-2005年预计损益表部分项目（股票

12、筹资）5.编制南方公司2001-2005年预计资产负债表部分项目（借款筹资）6.编制南方公司2001-2005年预计资产负债表部分项目（股票筹资）7.编制南方公司2001-2005年有关财务指标表（借款筹资）8.编制南方公司2001-2005年有关财务指标表（股票筹资）9.编制南方公司2001-2005年资本成本及公司价值计算表（借款筹资）10.编制南方公司2001-2005年资本成本及公司价值计算表（股票筹资）1.南方公司20012005年利息计算表（借款筹资）2.南方公司20012005年预计损益表（借款筹资）3.南方公司20012005年预计资产负债表（借款筹资）4.南方公司200120

13、05年有关财务指标表（借款筹资）5.南方公司20012005年资本成本及公司价值计算表（借款筹资）6. 南方公司20012005年利息计算表（股票筹资）7.南方公司20012005年预计损益表（股票筹资）8.南方公司20012005年预计资产负债表（股票筹资）9.南方公司20012005年有关财务指标表（股票筹资）10.南方公司20012005年资本成本及公司价值计算表（股票筹资）实验二 企业长期投资决策长期投资决策时财务管理的主要内容之一，具有大量复杂的财务运算。用过实验掌握利用EXCEL提供的财务决策指标进行投资项目可行性分析的方法。检测并训练学生对财务管理中有关投资管理、筹资管理等知识点的综合运用能力。熟悉会计信息在财务管理中的运用，利用会计提供的数据信息，进行财务预测和决策，将会计与财务管理有机的结合起来。1.根据“车流量预测表”计算填制“财表一车流量表”2.计算并填制“财表二收入表”3.计算并填制“财表三折旧表”