1、三、复核程序一级复核由部门经理复核,所签署复核意见表交公司稽核部专职人员进行二级复核,再将复核意见及全部资料交技术负责人进行三级复核,通过三级复核后,交由公司总经理全面复核,再出具正式报告,复核意见表应随报告一起存档备案。四、复核内容 (一)编制工程量清单、参考预算、招标控制价* 一级复核(部门经理复核):1、编制范围及工程量计算要求:1)是否按招标文件的范围;2)工程甩项的内容有无按要求做;3)图纸上有的内容,清单和预算不包括的,是否在编制说明中详细说明;4)图纸上模糊内容不完整,设计深度不到位的内容除咨询设计单位外,仍不明确的部分,是否在清单和预算编制说明中注明编制时所暂时考虑的作法;5)
2、工程量是否按规定的项目编码、项目特征、计量单位和要求列入清单。 2、定额及价格依据1)价格的计入是否按招标文件规定的信息价或市场参考价计入; 2)业主暂定材料价格是否按要求计入,暂定完工价的材料价是否计在税前,暂定材料价的材料、数量和种类是否按要求计入; 3)对实行预算报价方式的标底及参考预算,所套用的定额版本是否按招标文件要求或施工年度划分来执行;4)定额子目的套用是否准确,参照或换算的定额项目是否合理、准确。3、取费及其它项目1)预算、标底的取费有无按规定执行;2)其它项目,如措施费用,业主单列的费用等有无按规定计入; 3)本项目有无对建设单位的建议,建议是否合理。* 二级复核(稽核部专人
3、复核)复核一级复核的三部分内容:并核查报告内容、语言是否恰当合理;对一级复核发现的问题及处理意见是否正确;对复核发现的新问题,做出处理意见。* 三级复核(技术负责人复核)1、复核项目进行程序是否符合公司工作流程及规定;2、对一、二级复核的内容作重点核查,看每级核查的重点及问题处理是否符合有关规定;3、复核所编工程量清单、预算和标底是否按委托要求和有关规定做到位;4、对公司所出具的报告内容全面核查,看是否充分反映了该工程项目的主 要工程特征,编制依据是否正确,计算规则及计价方式是否按有关规定实施,具体说明是否清楚,报告是否严谨,完整性是否符合要求,各编审人员是否签字盖章,报告的附件是否齐全。5、
4、复核结果误差率应小于总价的1% ,否则重新编制。 (二)审计工程预算、结算* 一级复核(部门经理复核) (1)实行工程量清单综合单价报价的工程结算 1、结算范围:是否与招标文件或合同一致,变更部分是否可以按合同要求调整; 2、签证的有效性:现场签证的变更部分有无与投标范围重复的地方,现场签证是否有施工单位、建设单位、监理单位三方代表签字盖章; 3、对招标文件规定的暂定价材料,甲方暂定的各类项目费用要逐项查清,是否按合同规定和甲方认可的结算方式进行调整;4、变更部分有无按合同规定按投标文件同比例优惠;5、投标中没有综合单价的变更项目价格的确定是否合理;6、其它费用和项目有无按规定结算; 7、本项
5、目有无对建设单位的建议,建议是否合理。(2)在预算报价基础上,扣除优惠费用后确定投标最终报价工程的结算1、结算范围:是否与招标文件或合同一致,变更部分是否可以按合同要求调整; 2、签证的有效性:现场签证的变更部分有无与投标范围重复的地方,现场签证是否有施工单位、建设单位、监理单位三方代表签字盖章;3、工程量计算是否按定额计算规则依据竣工资料和现场签证计算;4、定额子目的套用是否准确,参照或换算的定额项目是否合理、准确。5、取费和其他单列项目是否按规定计取;6、变更部分是否按合同规定按投标文件同比例优惠;7、本项目有无对建设单位的建议,建议是否合理。复核一级复核的三部分内容,并核查报告内容、语言
6、是否恰当合理,对一级复核发现的问题及处理意见,是否正确,对复核发现的新问题,做出处理意见。 3、复核所编工程量清单、预算和标底是否按委托要求和有关规定做到位了; 4、对公司所出具的报告内容全面核查,看是否充分反映了该工程项目的主要工程特征,编制依据是否正确,计算规则及计价方式是否按有关规定实施,具体说明是否清楚,报告是否严谨,完整性是否符合要求,各编审人员是否签字盖章,报告的附件是否齐全。1% ,否则应安排其他执业人员重新审计。五、监督措施1、公司领导负责对每一级复核质量进行抽查,抽查量为全年总量的 15%;2、对每一级复核质量的好坏纳入综合奖考核;3、为保证三级复核的质量,定期由业务股干组成交叉复核小组,对重点项目的咨询成果进行部门间交叉复核。
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