中国平安2018年管理水平报告-智泽华Word文档格式.docx

1、成本费用总额15,329,000100.0080,137,500营业成本0.0061,270,10076.46销售费用管理费用14,769,70096.3513,968,80017.43财务费用营业税金及附加388,4002.53373,5000.47项目名称2、总成本变化情况及原因分析中国平安2018年成本费用总额为15,329,000万元，与2017年的80,137,500万元相比有较大幅度下降，下降80.87%。以下项目的变动使总成本增加：管理费用增加800,900万元，营业税金及附加增加14,900万元，6内部资料，妥善保管第页 共页共计增加815,800万元；以下项目的变动使总成本减

2、少：资产减值损失减少4,354,200万元，营业成本减少61,270,100万元，共计减少65,624,300万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降64,808,500万元。成本构成变动情况表（占营业收入的比例）营业收入97,683,200100.0089,088,200100.00营业成本00.0061,270,10068.77营业税金及附加388,4000.40373,5000.42销售费用00.0000.00管理费用14,769,70015.1213,968,80015.68财务费用00.0000.003、营业成本控制情况2018年营业成本为零。4、销售费用变化及合理性评价5、管理费用变

3、化及合理性评价2018年管理费用为14,769,700万元，与2017年的13,968,800万元相比有较大增长，增长5.73%。2018年管理费用占营业收入的比例为15.12%，与2017年的15.68%相比有所降低，降低0.56个百分点。经营业务的盈利水平提高，企业管理费用控制较好，管理费用支出水平相对下降给企业经济效益的提高做出了贡献。6、财务费用变化情况二、资产结构分析1、资产构成基本情况资产构成表总资产714,296,000649,307,500流动资产长期投资20,168,4002.82215,222,70033.15固定资产4,537,1000.644,303,7000.66其他

4、689,590,50096.54429,781,10066.192、资产结构的合理性评价3、资产结构的变动情况主要资产项目变动情况表数值增长率（%）增长率（%）-90.635.42存货应收账款货币性资产129,899,800128.5456,839,900三、营运能力分析1、存货周转天数2、存货周转天数变化原因3、应收账款周转天数变化情况中国平安2018年应收账款周转天数为0.00天，2017年为0.00天，二者相比没有变化。4、应收账款周转天数变化原因5、应付账款周转天数变化情况6、应付账款周转天数变化原因7、现金周期8、营业周期9、营业周期结论10、流动资产周转天数中国平安2018年流动资

5、产周转天数为0.00天，2017年为0.00天，二者相比没有变化。11、流动资产周转天数变化原因12、总资产周转天数中国平安2018年总资产周转次数为0.14次，比2017年周转速度加快， 周转天数从2623.81天缩短到2512.70天。企业在资产规模增长的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转速度有较大幅度的提高。资产周转速度表总资产周转天数 固定资产周转天数流动资产周转天数现金周转天数2,512.716.292,623.8117.3913、总资产周转天数变化原因2018年总资产周转天数比2017年缩短的主要原因是：2018年平均总资产为681,801,

6、750万元，与2017年的649,307,500万元相比有较大增长，增长5.00%。2018年营业收入为97,683,200万元，与2017年的89,088,200万元相比有所增长，增长9.65%。平均总资产增加速度慢于营业收入的增长速度， 致使总资产周转天数缩短。14、固定资产周转天数中国平安2018年固定资产周转天数为16.29天，2017年为17.39天，2018 年比2017年缩短1.10天。15、固定资产周转天数变化原因2018 年固定资产周转天数比2017年缩短的主要原因是：2018年平均固定资产净额为4,420,400万元，与2017年的4,303,700万元相比有所增长， 增长2.71%。2018年营业收入为97,683,200万元，与2017年的89,088,200万元相比有所增长，增长9.65%。平均固定资产净额增加速度慢于营业收入的增长速度，致使固定资产周转天数缩短。