一汽富维2019年三季度财务分析详细报告Word格式文档下载.docx

1、长期投资167,294.5617.74 251,678.4327.65197,501.923.77固定资产0.0000.00 141,641.1117.05其他306,763.7332.53 189,308.1420.8065,482.487.882. 流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业内部资料，妥善保管第页 共页37流动资产的34.19%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。流动资产构成表100.00 469,124.61426,274.88存货86,847.9818.5266,889.6514.2679,999.5418.77应收账款160,

2、373.8834.19 126,768.4727.0278,024.5218.30其他应收款0.007,557.61.77交易性金融资产应收票据50,501.6310.7760,024.2412.7978,933.8418.52货币资金53,077.8711.32 121,209.9525.84140,295.4832.91118,207.9725.2094,232.320.0941,463.99.733. 资产的增减变化2019年三季度总资产为943,067.61万元，与2018年三季度的910,111.17万元相比有所增长，增长3.62%。4. 资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增

3、加：应收账款增加33,605.41万元，预付 款项增加23,507.16万元，存货增加19,958.33万元，长期待摊费用增加4,220.18万元，递延所得税资产增加1,423.68万元，在建工程增加1,116.85 万元，应收股利增加680.84万元，共计增加84,512.46万元；以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少1,406.25万元，其他流动资产减少5,485.15万元，应收票据减少9,522.61万元，货币资金减少68,132.08万元， 长期投资减少84,383.87万元，共计减少168,929.97万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长84,417.51万元。5. 资产结

4、构的合理性评价从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年三季度应收账款所占比例较高。存货所占比例过高。6. 资产结构的变动情况与2018年三季度相比，2019年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款出现过快增长。预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降， 与2018年三季度相比，资产结构趋于恶化。数值增长率（%）数值增长率（%）数值增长率（%）主要资产项目变动情况表-0.02 469,124.6110.05 426,274.88-33.53 251,678.4327.43197,501.900-100 141,641.1

5、129.8466,889.65-16.3979,999.5426.51 126,768.4762.4778,024.52货币性资产103,579.5-42.85 181,234.19-17.33 219,229.32二、负债及权益结构分析1. 负债及权益构成基本情况一汽富维2019年三季度负债总额为380,377.87万元，资本金为50,765.62万元，所有者权益为562,689.74万元，资产负债率为40.33%。在负债总额中，流动负债为361,539.09万元，占负债和权益总额的38.34%；非流动负债为18,838.78万元，金融性负债占资金来源总额的2%。负债及权益构成表负债及权益总

6、额所有者权益562,689.7459.67 540,423.7559.38 507,339.0261.06流动负债361,539.0938.34 343,904.4437.79 287,095.4834.55非流动负债18,838.782.0025,782.982.8336,465.874.392. 流动负债构成情况企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的61.85%，资金成本相对较低。企业来自于非经营性应付款项约占流动负债的18.95%。3. 负债的增减变化情况2019年三季度负债总额为380,377.87万元，与2018年三季度的369,687.42万元相比有所增长，增长2.89

7、%。2019年三季度企业负债规模 有所增加，负债压力有所提高。负债变动情况表负债总额380,377.872.89 369,687.4214.26 323,561.35短期借款-1006,512.782.896,330应付账款221,744.61-100186,929其他应付款68,499.0721.3356,457.38102.527,879.64-26.9325,782.98-29.336,465.8771,295.4-74.62280,934.28325.9465,956.854. 负债的增减变化原因以下项目的变动使负债总额增加：应付账款增加221,744.61万元，应付票据增加42,89

8、8.85万元，其他应付款增加12,041.7万元，预收款项增加830.88万元，应交税费增加818.64万元，应付股利增加771.84万元，预计负债增加442.57万元，递延所得税负债增加183.42万元，共计增加279,732.51万元；以下项目的变动使负债总额减少：应付利息减少216.22万元，其他流动负债减少572.43万元，一年内到期的非流动负债减少3,438.28万元，应付职工薪酬减少5,599.43万元，短期借款减少6,512.78 万元，长期借款减少9,809.07万元，共计减少26,148.21万元。增加项与减 少项相抵，使负债总额增长253,584.3万元。5. 权益的增减变

9、化情况2019年三季度所有者权益为562,689.74万元，与2018年三季度的540,423.75万元相比有所增长，增长4.12%。所有者权益变动表所有者权益合计4.12540,423.756.52507,339.02资本金50,765.622042,304.68资本公积44,556.290.144,509.840.2644,393.38盈余公积69,407.47.4564,593.245.8461,031.07未分配利润321,290.043.56310,250.364.08298,090.336. 权益的增减变化原因以下项目的变动使所有者权益增加：未分配利润增加11,039.67万元，

10、盈余公积增加4,814.16万元，其他综合收益增加102.53万元，资本公积增加46.45万元，共计增加16,002.81万元。三、实现利润分析1. 利润总额2019年三季度实现利润为14,993.37万元，与2018年三季度的18,689.98万元相比有较大幅度下降，下降19.78%。实现利润主要来自于 内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2. 营业利润2019年三季度营业利润为14,965.22万元，与2018年三季度的18,710.88万元相比有较大幅度下降，下降20.02%。以下项目的变动使营 业利润增加：营业成本减少16,947.75万元，管理费用减少353.81万元， 财务费用减少155.65万元，营业税金及附加减少72.46万元，共计增加17,529.66万元；以下项目的变动使营业利润减少：资产减值损失增加52.34 万元，销售费用增加1,601.06万元，营业收入减少18,493.77万元，共计减少20,147.17万元。增加项与减少项相抵，使营业利润下降2,617.51万元。3. 投资收益2019年三季度投资收益为10,200.16万元，与2018