新旧会计科目衔接对照表_精品文档Word格式文档下载.doc

1、*可供出售金融资产1111应收票据1121应收股利1122应收利息1131应收账款1133其他应收款1134备用金1141坏账准备1151预付账款1161应收补贴款（其他应收款）旧科目取消，调整至其他科目1171期货保证金1172应收席位费1201物资采购材料采购1202在途物资1211原材料1221包装物包装物及低值易耗品1231低值易耗品1232材料成本差异1241自制半成品1243库存商品1244产品成本差异1245商品进销差价1251委托加工物资1261委托代销商品1271受托代销商品1281存货跌价准备1291分期收款发出商品（发出商品）1292发出商品1293待转库存商品差价（其他

2、应付款）1301待摊费用1401长期股权投资长期股权投资投资成本长期股权投资损益调整1402长期债权投资科目取消1421长期投资减值准备长期投资减值准备长期股权投资减值准备长期股权投资减值准备二级科目调整至新科目1431委托贷款1501固定资产新增科目油气资产1502累计折旧累计折耗1505固定资产减值准备油气资产减值准备1601工程物资1603在建工程1605在建工程减值准备（在建工程减值准备）1701固定资产清理1801无形资产原值体现累计摊销商誉1805无形资产减值准备1815未确认融资费用1901长期待摊费用1911待处理财产损溢递延所得税资产2101短期借款2111应付票据2112应

3、付短期债券应付利息2121应付账款2131预收账款2141代销商品款2151应付工资应付职工薪酬-应付工资2153应付福利费应付职工薪酬-应付福利费旧科目取消调整至新科目2161应付股利2171应交税金应交税费2176其他应交款其他应交款教育费附加应交税费教育费附加其他应交款矿产资源补偿费应交税费矿产资源补偿费其他应交款河道维护费应交税费河道维护费其他应交款石油特别收益金应交税费石油特别收益金其他应交款职工住房补贴应付职工薪酬职工住房补贴其他应交款应交住房公积金应付职工薪酬应交住房公积金其他应交款应交各类社会保险应付职工薪酬应交各类社会保险其他应交款为职工代扣应交职工住房公积金（其他应付款为职

4、工代扣应交职工住房公积金）二级科目调整至其他科目其他应交款为职工代扣应交各类社会保险（其他应付款为职工代扣应交各类社会保险）其他应交款住房维修资金（其他应付款住房维修资金）2181其他应付款其他应付款工会经费应付职工薪酬工会经费二级科目名称变化其他应付款教育经费应付职工薪酬教育经费2191预提费用2201待转资产价值（递延收益）2211预计负债2215递延收益2301长期借款2311应付债券2321长期应付款2331专项应付款专项应付款集团公司拨付科技三项费其他应付款专项应付款集团公司拨付科技三项费专项应付款收到返还安保基金其他应付款专项应付款收到返还安保基金2341递延税款递延所得税负债31

5、01实收资本（或股本）3103已归还投资3111资本公积资本公积资本（或股本）溢价资本公积其他明细资本公积其他资本公积3121盈余公积3131本年利润3141利润分配3199内部拨交资金4101生产成本4102工程施工4103油气生产成本4105制造费用4106工程结算4107劳务成本待摊进货费用研发支出勘探费用4136井下作业成本4138测井试井作业成本4142钻井作业成本4143录井作业成本4161固井作业成本4163检维修作业成本4164运输作业成本4165后勤服务成本基地服务成本4166通讯作业成本5101主营业务收入5102其他业务收入5110模拟产品劳务结算5201投资收益核算内容变化5202期货损益5203补贴收入（营业外收入）5301营业外收入租赁收入5401主营业务成本5402主营业务税金及附加营业税金及附加5405其他业务支出其他业务税金及附加5501营业费用销售费用5502管理费用5503财务费用5601营业外支出公允价值变动损益资产减值损失5701所得税所得税费用5801以前年度损益调整