1、(1)税收概述(2)税法的概念(3)税法的作用(4)税法的地位及与其他法律的关系2.税法基本理论(1)税法的原则(2)税收法律关系(3)税法的构成要素3.税收立法与税法的实施(1)税收立法(2)税法的实施4.我国现行税法体系(1)税法体系概述(2)税法分类(3)我国现行税法体系(4)我国税收制度的沿革5.我国税收管理体制(1)税收管理体制的概念(2)税收立法权的划分(3)税收执法权的划分11(二)增值税法1.增值税基本原理(1)增值税概念(2)增值税的特点(3)增值税的类型(4)增值税的计税方法(5)增值税的作用2.征税范围及纳税义务人(1)征税范围的一般规定(2)征税范围的特殊规定(3)纳税
2、义务人和扣缴义务人3.一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理(1)一般纳税人的认定及管理(2)小规模纳税人的认定及管理(3)新办商贸企业增值税一般纳税人的认定及管理4.税率与征收率(1)基本税率(2)低税率(3)零税率(4)征收率5.一般纳税人应纳税额的计算(1)销项税额的计算(2)进项税额的计算(3)应纳税额的计算6.小规模纳税人应纳税额的计算(1)应纳税额的计算(2)含税销售额的换算7.特殊经营行为的税务处理(1)兼营不同税率的货物或应税劳务(2)混合销售行为(3)兼营非增值税应税劳务(4)电力产品应纳增值税的计算和管理(5)油气田企业应纳增值税的计算和管理8.进口货物征税(1)进口货物的征
3、税范围及纳税人(2)进口货物的适用税率(3)进口货物应纳税额的计算(4)进口货物的税收管理9.出口货物退(免)税(1)出口货物退(免)税基本政策(2)出口货物退(免)税的适用范围(3)出口货物的退税率(4)出口货物应退税额的计算(5)旧设备的出口退(免)税处理(6)出口卷烟免税的税收管理办法(7)出口货物退(免)税管理10.征收管理(1)纳税义务发生时间(2)纳税期限(3)纳税地点(4)增值税一般纳税人纳税申报办法(5)增值税小规模纳税人纳税申报办法(6)对增值税即征即退企业实施先评估后退税的管理11.增值税专用发票的使用及管理(1)专用发票的联次(2)专用发票的开票限额(3)专用发票领购使用
4、范围(4)专用发票开具范围(5)专用发票开具要求(6)开具专用发票后发生退货或开票有误的处理(7)专用发票与不得抵扣进项税额的规定(8)加强增值税专用发票的管理232(三)消费税法1.消费税基本原理(1)消费税概念(2)消费税的发展(3)各国消费税的一般做法(4)消费税计税方法(5)我国消费税的特点(6)消费税的作用2.纳税义务人3.征税范围(1)生产应税消费品(2)委托加工应税消费品(3)进口应税消费品(4)零售应税消费品4.税目与税率(1)税目(2)税率5.计税依据(1)从价计征(2)从量计征(3)复合计征(4)计税依据的特殊规定6.应纳税额的计算(1)生产销售环节应纳消费税的计算(2)委
5、托加工环节应纳消费税的计算(3)进口环节应纳消费税的计算(4)已纳消费税扣除的计算(5)税额减征的计算7.出口应税消费品退(免)税(1)出口退税率的规定(2)出口应税消费品退(免)税政策(3)出口应税消费品退税额的计算(4)出口应税消费品办理退(免)税后的管理8.征收管理(4)纳税申报(四)营业税法1.营业税基本原理(1)营业税概念(2)营业税的发展(3)各国营业税制度一般规定(4)营业税计税方法(5)营业税的作用2. 纳税义务人与扣缴义务人(1)纳税义务人(2)扣缴义务人3.税目与税率4.计税依据(1)计税依据的一般规定(2)计税依据的具体规定5.应纳税额的计算6.几种特殊经营行为的税务处理
6、(1)兼营不同税目的应税行为(3)兼营应税劳务与货物或非应税劳务行为(4)营业税与增值税征税范围的划分7.税收优惠(1)起征点(2)税收优惠规定(五)城市维护建设税法1.城市维护建设税基本原理3.税率6.税收优惠7.征收管理(1)纳税环节(3)纳税期限(2)纳税地点(4)纳税申报附:教育费附加的有关规定(六)关税法1.关税基本原理(1)关税概念(2)关税的发展(3)关税分类和关税政策(4)关税计税方法(5)世界贸易组织(WTO)与关税谈判(6)关税的作用2. 征税对象与纳税义务人(1)征税对象(2)纳税义务人2.进出口税则(1)进出口税则概况(2)税则商品分类目录(3)税则归类(4)税率及运用
7、3.原产地规定(1)全部产地生产标准(2)实质性加工标准(3)其他4.关税完税价格(1)一般进口货物的完税价格(2)特殊进口货物的完税价格(3)出口货物的完税价格(4)进口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费的计算(5)完税价格的审定(1)从价税应纳税额的计算(2)从量税应纳税额的计算(3)复合税应纳税额的计算(4)滑准税应纳税额的计算(1)法定减免税(2)特定减免税(3)临时减免税7.行李和邮递物品进口税(1)关税缴纳(2)关税的强制执行(3)关税退还(4)关税补征和追征(5)关税纳税争议(七)资源税法1.资源税基本原理(1)资源税概念(2)资源税征收的理论依据(3)资源税的发展(4)各国
8、资源税的一般规定(5)资源税计税方法(6)资源税的作用2. 纳税义务人3.税目、单位税额(1)税目、税额(2)扣缴义务人适用的税额4.课税数量(1)确定资源税课税数量的基本办法(2)特殊情况课税数量的确定方法(1)减税、免税项目(2)出口应税产品不退(免)资源税的规定(八)土地增值税法1.土地增值税基本原理(1)征税范围(2)征税范围的界定(3)若干具体情况的判断4.税率5.应税收入与扣除项目的确定(1)应税收入的确定(2)扣除项目的确定(1)增值额的确定(2)应纳税额的计算方法(1)建造普通标准住宅的税收优惠(2)国家征用收回的房地产税收优惠(3)个人转让房地产的税收优惠(1)土地增值税的征收管理(2)房地产开发企业土地增值税清算(九)房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法1. 房产税法(1)房产税基本原理(2)纳税义务人与征税对象(3)征税范围(4)计税依据与税率(5)应纳税额的计算(6)税收优惠(7)征收管理2.城镇土地使用税法(1)城镇土地使用税基本原理(4)应纳税额的计算(5)税收优惠(6)征收管理3.耕地占用税法(1)耕地占用税基本原理(6)征收管理(十)车辆购置税和车船税法1. 车辆购置税法(1)车辆购置税基本原理(3)征税对象与征税范围(4)税率与计税依据2. 车船税法(1)车船税基本原理(4)税目与税率(7)征收管理
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