有限责任公司经济运行分析报告　Word下载.docx

1、经营亏损万元。与上年一季度相比，磷铵 产量增长，销量增长；亏损额下降。一季度可说是产销两旺， 产销率达，资金回笼率，实现开门红，为全面完成年度经营目标带来了良好开端。以下将有关情况分别分析汇报。季度经营状况（一）生产稳定 产量增加消耗下降一季度强调生产重稳，进一步加强生产设备管理和工艺 指标分析 控制，并针对上年四季度高负荷生产运行出现的 一些列问题，多次召开专题会议，解决制约生产的瓶颈问题。 同时加强对员工的岗位培训和安全教育，强调员工重责，提 高员工责任心，杜绝重大安全事故发生，使设备完好率 开 车率 工艺指标合格率不断提高，各装置基本实现了长周期 安全 稳定运行，产量大幅上升，消耗明显下

2、降。除氟化铝 外，液氨硫酸磷铵磷铵全部达产并超额完成产量计划。 其中：1 .产量1 .磷铵生产吨,完成年计划的。磷铵开车率比上年同期提高，产量增加吨,增长。2.磷铵生产吨,矿耗（磷铵）由上年同期的吨降至吨，下降。3.硫酸生产吨，完成年计划的。硫酸开车率比上年同期 提高，产量增加吨，增长。4.液氨生产吨，完成年计划的。合成氨开车率比上年同 期降低，产量增加吨，增长。5.氟化铝生产吨，完成年计划的。氟化铝开车率比上年 同期降低一一，产量增（减）一一吨，增长（下降）一一o产品产量对比表项目产品上年一季度实际本年度计划本年一季度与上 年同比实际完成年计划增减量（吨）增减液氨硫酸磷铵氟化铝2.消耗1 .

3、合成氨煤耗由上年同期的吨降至吨，下降；耗蒸气由 上年的吨降至吨，下降；电耗由上年的度降至吨，下降。2.硫酸电耗由上年的度至度，下降。3.磷铵矿耗（磷铵）由上年同期的吨降至吨，下降；酸 耗（硫酸）由上年的吨降至吨，下降；电耗由上年的度降至 度，下降。4.磷铵氨耗由上年同期的吨降至吨，下降；酸耗（磷铵） 由上年的吨降至吨，下降；电耗由上年的度降至度，下降。5.氟化铝（二）原材料供应紧张价格上涨一季度两煤两矿供应因铁路运输紧张，原材料采购价格 上涨。其中（）烟煤由上年同期元吨升至元吨，增加元吨，上涨；（）无烟煤由上年同期元吨升至元吨，增加元吨，上涨；（）硫铁矿由上年同期元吨升至元吨，增加元吨，上涨；

4、（）磷铵由上年同期元吨升至元吨，增加元吨，上涨；（）氢氧化铝由上年同期元吨升至元吨，增加元吨，上涨；以上主要材料采购价格与上年同期相比，综合上涨率超, 目前仍有上涨趋势。（三）产品销售量及销售收入大幅增长在销售方面，由于今年国际磷铵价格和海运费上涨及国 内需求增长影响，带动国内磷铵市场，销量增加，价格上涨。 主产品磷铵国内销售量和出口量均比上年同期有较大幅度 增长。尤其是磷铵出口价格涨幅较大，一季度出口离岸价与 上年同期的美元吨相比，上升了近美元吨，平均达美元吨， 月底已升至美元吨。我公司抓住契机，加大产品出口力度， 出口量和创汇大幅增长，磷铵出口量由上年同期的万吨增加 至万吨，增加万吨，增长

5、；出口创汇由上年同期的万美元增 加至万美元，增加万美元，增长；1 .磷铵销售吨（其中出口吨），完成年度任务的，与上 年同比增长；实现销售收入万元，与上年同期比增长。2.氟化铝销售吨，完成年度任务的，与上年同期比增长； 实现销售收入万元，与上年同期比增长。3.硫酸销售吨，完成年度任务的，与上年同期比下降， （销量下降的主要原因是磷铵增产使自用硫酸量增加所至）;实现销售收入万元，与上年同比下降。4.液氨因今年电力不足而限产，其产量只能满足磷铵生 产需要，故没有对外销售。5.其他产品（粉煤 氟硅酸和煤灰等副产品）销售收入 万元，与上年同期的万元相比，减少万元，下降，其他销售 收入下降的主要原因是减少

6、粉煤销售所至（公司粉煤成球项 目正在施工中，粉煤加工成球使用可降低成本，故减少粉煤 销售）。产品销售收入对比表品名销售X X XX年一季度实际X XX X年一季度实 际与XXX X年同期比销量单价元销售收入万元销量单价元销售收入万元销 量单价销售收入增减数土增减额土增减额土其它收入合计（四）成本持续下降一季度由于生产实现长周期、安全、稳定运行，生产工 艺控制较好，除氟化铝因原材料价格上涨较大 产量下降等 影响成本大幅上升外，磷铵、磷铵等制造成本均比去年同期 有较大幅度下降，在原材料采购价格上涨的状况下，主要产 品磷铵的制造成本降至元吨，与上年同比降低元吨，下降。 磷铵工厂完全成本降至元吨，与上

7、年同比，降低了元吨，下 降，同时消化原材料涨价因素元。1 .制造成本大幅下降（）硫酸制造成本为元吨，与上年同期的元吨相比，降 低元，下降。（）磷铵制造成本为元吨，与上年同期的元吨相比，降 低元吨，下降，同时消化磷铵价格上涨因素元吨。（）液氨制造成本为元吨，与上年同期的元吨相比，降 低元吨，下降，同时消化原料煤价格上涨因素元吨。（）磷铵制造成本为元吨，与上年同期的元相比，降低 元吨，下降，同时消化在材料价格上涨因素元。（）氟化铝制造成本为元吨，与上年同期的元吨相比， 增加元吨，上升，其中原材料价格影响成本增加元吨。产品平均制造成本对比表：品名直接材料直接人工直接制造费用减副产品折旧单 位制造成本

8、同期对比年一季度年一季度年一季度年一季度年一季度年一季 度年一季度年一季度年一季度年一季度年一季度年一季度 增减金额升降2.管理费用一季度管理费用总计支出万元，与上年同期的万元相比, 增加万元，上升。管理费用同比大幅增加，原因是新增费用 较多，主要有：预提技术开发费万元，预提排？费万元，预 提公积金万元，效能工资万元，工资附加费万元 房产税和 土地使用税万元，新增费用合计万元，占增加总额的。平均 每吨磷铵产品负担元（按磷铵 氟化铝产量和硫酸 液氨销 售量计算分担金额），与上年同期元吨相比，上升。3.销售费用一季度销售费用总计支出万元（其中自营出口运杂费万 元），与上年万元（其中自营出口运杂费万

9、元）相比减少万 元，下降。平均每吨磷铵产品负担元计算依据同管理费自营 出口每吨负担为元多元厂内至港口运杂费与上年的元自营 出口每吨负担为元多元厂内至港口运杂费相比每吨减少元 下降。4.财务费用一季度财务费用支出（含预提未付）万元，与上年同期 万元相比增加增加万元，上升。与上年同比大幅增加的原因 是上年少计提了一个半月的长期借款利息，而本年则为按正 常计提。平均每吨产品负担元（计算依据同管理费）与上年 同期的元相比，增加元，上升。（五）财务成果显著，减亏幅度较大一季度累计实现销售收入万元，与去年同期万元相比, 增加收入万元，增长，累计亏损万元，占年度控亏指标的, 与上年同期万元相比减少亏损万元，

10、下降。二资产负债及所有者权益变动情况至XXXX年月底，公司资产总额为万元，比年初的万 元减少万元，其中：固定资产净值万元，流动资产万元，无 形及递延资产万元；负债总额为万元，比年初的万元减少万 元，其中：长期负债万元（长期借款万元，长期应付款万元）， 流动负债万元；所有者权益总额为万元，比年初的万元减少 万元。其中：股本万元（广西投资集团公司万元，国投资产 管理公司万元），资本公积万元，应弥补亏损万元。三 现金流量分析今年上半年公司的现金流入量为万元，现金流出量为万 元，净现金流量增加万元。四 财务指标综合分析（一）偿债能力分析1 .长期偿债能力月底，公司的资产负债率达，所有者权益比率只有，债

11、 务权益比率；与年初的资产负债率所有者权益比率债务 权益比率相比，负债率增加，权益率减少。主要原因：一是 计提一季度长期借款利息万元，因无力支付而增加长期借 款，使资产负债率上升。二是一季度仍出现经营亏损额万元, 导致所有者权益比率和下降。分析显示负债率过高，债务负 担重，长期偿债能力太低，融资困难，企业经营存在较大风 险。2.短期偿债能力月底的流动比率为，速动比率为，营运资金只有万元。 这三项指标与年初、万元相比，有较大幅度提高。流动比 率由年初的上升至，提高了；速动比率由年初的上升至，提 高了。这两项指标已接近和达到理想状态（正常指标：流动 比率为，速动比率为），营运资金也比年初增加万元，

12、增长， 分析显示我公司的现金流增长较快，短期偿债能力和抗风险 能力有了较大提高。（二）营运能力分析XXXX年一季度的存货周转率为次，与上年同期次相 比，周转速度提高了，说明周转速度较快，产品畅销。月底 帐面反映存货资金占用元，其中：库存磷铵还有万吨，占用 资金多万元，其他中间产品（氟化铝液氨） 占用资金万元，产品占用资金共计万元。原材料占用资金万 元，其他存货占用资金万元。从存货资金占用分析，一是主 要产品磷铵占用资金较多，主要是月份有多吨未能按期装运 出口，产品积压在港口所至。二是原材料占用资金太少，主 要是由于铁路运输紧张，造成两煤两矿库存严重不足，影响 正常生产；三是其他存货占用资金较多

13、，主要是基建结转剩 余物资材料和备品备件等，占用资金多万元，应想方设法盘 活变现。一季度应收账款周转率达次，与上年同期的次相比, 周转速度提高了，说明我公司的资金回笼较上年同期要快， 一季度共回笼资金万元，资金回笼率超过。一季度的流动资 产周转率只有次，与上年同期的次相比，虽然提高了，但周 转仍然较慢。分析显示我公司的产品在今年一季度的销售效 率比较高，产品畅销，有较好的市场前景，资金回笼较快, 企业营运能力与上年同比，有较大提高，但原料供应不足给 企业带来很大压力。流动资产周转速度较慢，也说明基建期 积压的多万元存货资金占用不合理，应尽快处置变现。（三）盈利能力分析月底的总资产报酬率为 所有

14、者权益报酬率为销售毛 利率为销售净利率为 成本费用利润率为，与上年同期的 总资产报酬率 所有者权益报酬率7.销售毛利率、销售净利 率 成本费用利润率相比，各项指标都有较大幅度上升，显 示企业的盈利能力提高。影响盈利能力提高的因素，一是今 年一季度生产稳定，产量大幅增加，消耗降低，单位制造成 本下降。与上年同比，产量增加万吨，增长；制造成本降低 元吨，下降；二是产品销售量大幅增加，价格上升。销售量 比上年同期增加万吨，增长；销售价格上升元吨，上涨。值 得一提的是在以上因素影响下，鹿化公司投产三年来？次出 现销售毛利。分析显示企业的资产利用效率越来越好，在增 加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，获利能力 比上年有了较大提高，说明企业已逐步走向良