企业所得税汇算清缴底稿(XLS)表格文件下载.xls

1、索索引引号号项项目目名名称称适适用用/不不适适用用索索引引号号项项目目名名称称适适用用/不不适适用用一一、综综合合类类1-1审计整体工作计划4-4长期投资审核表1-2三级复核工作底稿4-5-1应收账款审核表1-3审计过程中重大问题请示报告4-5-2预付账款审核表1-4与客户交换意见记录4-5-3其他应收款审核表1-5企业内部控制制度调查问卷4-5-4应收票据审核表1-6企业提供资料清单4-6待摊费用审核表1-7企业基本情况表4-7-1应付账款审核表1-8审计标识说明表4-7-2预收账款审核表1-9错误提示汇总4-7-3其他应付款审核表二二、收收入入、成成本本、费费用用类类4-7-4应付票据审核

2、表2-1主营业务收入审核表4-8-1预提费用审核表2-2其他业务收入审核表4-8-2应交税金审核表2-3投资收益审核表4-8-3其他应交款审核表2-4补贴收入审核表4-9-1短期借款审核表2-5营业外收入审核表4-9-2长期借款审核表2-6主营业务成本审核表4-9-3长期应付款审核表2-6-1生产成本及主营成本审核表（1）4-10应付工资/应付福利费审核表2-6-2生产成本及主营成本审核表（2）4-11实收资本审核表2-6-3制造费用审核表4-12资本公积审核表2-7主营业务税金及附加审核表2-8管理费用审核表五五、审审计计结结果果类类2-9营业费用审核表5-1审核项目汇总表（2-1）2-10

3、其他业务支出审核表审核项目汇总表（2-2）2-11营业外支出审核表5-2企业所得税年度纳税申报审核表2-12财务费用审核表5-2-1销售（营业）收入及其他收入明细审核表（1）2-13以前年度损益调整审核表5-2-2成本费用明细审核表（2）5-2-3投资所得（损失）明细审核表（3）三三、纳纳税税调调整整项项目目类类5-2-4纳税调整增加项目审核明细表（4）A、调调增增项项目目类类5-2-5纳税调整减少项目明细审核表（5）3A-1工资薪金和职工福利等三项经费审核表5-2-6税前弥补亏损明细审核表（6）3A-2利息支出审核表5-2-7免税所得及减免税明细审核表（7）3A-3业务招待费审核表5-2-8

4、捐赠支出审核明细表（8）3A-4捐赠支出审核表5-2-10境外所得税抵扣计算明细审核表（10）3A-5资产折旧摊销审核表5-2-11广告费支出明细审核表（11）3A-6广告费支出审核表5-2-12工资薪金和职工福利费等三项经费审核明细表（12）3A-7业务宣传费审核表5-2-13资产折旧、摊销审核明细表（13）3A-8上缴总机构管理费审核表5-2-14坏账损失审核明细表（14）3A-9业务佣金审核表3A-10坏账损失、坏账准备金审核表六六、鉴鉴证证报报告告3A-11租金支出审核表报告封面3A-12研究开发费用审核表报告正文3A-13投资所得或损失审核表企业基本情况及审核事项说明3A-14其他扣

5、除费用项目审核表 企业所得税年度纳税申报表3A-15不允许扣除项目类审核表附表一:销售（营业）收入及其他收入明细表3A-16其他纳税调增项目审核表附表二:成本费用明细表3A-17视同销售收入及税法应确认的收入审核表附表三:投资所得（损失）明细表B、调调减减项项目目类类附表四:纳税调整增加项目表3B-1纳税调整减少项目审核表附表五:纳税调整减少项目明细表3B-2视同销售成本及税法应确认的成本费用审核表附表六:税前弥补亏损明细表附表七:免税所得及减免税明细表四四、资资产产、负负债债、所所有有者者权权益益类类附表八:捐赠支出审核明细表 4-1货币资金审核表附表十:境外所得税抵扣计算明细表4-1-1银

6、行存款帐户金额调节表附表十一:广告费支出明细表4-2存货审核表附表十二:工资薪金和职工福利费等三项经费明细表4-2-1存货抽查表附表十三:资产折旧、摊销明细表4-3短期投资审核表附表十四:坏账损失明细表深圳市金牛税务师事务所有限公司 电话：XX、XX审审核核整整体体工工作作计计划划索引号：11 页次：1 委托单位名称:深圳市ABC有限公司会计期间二二七七年年度度编制人日期一、审核项目 二七年度企业所得税二、审核目标 二七年度企业所得税汇算清缴三、计划审核日期 约定工作日开始日2008年 月 日 外勤工作日自2008年 月 日至2008年 月 日编写报告自2008年 月 日至2008年4月13日

7、审核截止日期2008年 月 日四、审核小组组成及人员分工：姓名职务或名称分工备注公司（所）领导意见：深圳市金牛税务师事务所有限公司 电话：XX、XX三三级级复复核核工工作作底底稿稿索引号：1-2页次：深圳市ABC有限公司编制人 纳税所属年度：二七年度日期复核人复核要点复核与否复核意见处理情况项目负责人1、预定审计程序完成是否适当；已复核 已完成预定审计程序，审计证据充分恰当，审计工作底稿填写完整，审计标识、勾稽关系清晰，底稿的归类整理适当，审核结论明确。2、审计证据是否充分、适当；3、审计工作底稿的填写是否完整；4、审计工作底稿的记录、审计标识是否清晰；5、审计工作底稿的勾稽关系是否清晰；6、

8、审计工作底稿的归类整理是否适当；复核人：7、审核结论是否明确。日期：部门经理意见1、重要审计程序的制定执行是否已经实现审计目标；已复核 重要审计程序的制定执行已实现审计目标；审计证据充分、适当，审计项目之间的衔接充分合理，未存在重要漏审项目；调整项目或未予调整项目恰当；审计意见恰当，相关披露与审计意见一致。2、审计项目的审计证据是否充分、适当；3、各审计项目之间的衔接是否充分合理，是否存在重要漏审项目；4、项目负责人对业务经理人员的监督、指导是否恰当；5、所有调整项目或未予调整项目是否恰当；6、审计意见的确定是否恰当，相关的披露是否一致。公司（所）领导意见1、审计约定事项是否已实现；已复核 已

9、实现审计约定事项；重要审计程序的制定与实施恰当；重点审计领域测试充分；重点审计依据充分、适当；重要审计事项恰当；审计意见的确定恰当；审计报告的表述规范。2、重要审计程序的制定与实施是否恰当；3、重点审计领域的测试是否充分；4、重点审计依据是否充分、适当；5、重要审计事项是否恰当；6、审计意见的确定是否恰当，审计报告的表述是否规范。XX、XX审审计计过过程程中中重重大大问问题题请请示示报报告告2008年 月 日 索引号13 页次：深圳市ABC有限公司执行的会计制度企业会计制度所属会计期间二七年度承办部门项目负责人0业务类型企业所得税提请决定的主要问题及初步处理意见:部门经理意见:公司（所）领导意

10、见深圳市金牛税务师事务所有限公司 电话：XX、XX与与客客户户交交换换意意见见记记录录 日期:2008年 月 日索引号:14 页次:深圳市ABC有限公司委托单位参加人员姓名职务受托方参加人员姓名职务审核中发现问题及处理意见与委托单位交换后的处理结果一、经审核，我们发现贵公司的纳税申报表存在以下调整事项：同意调整.以上合计应调整应纳税所得额 元；XX、XX企企业业内内部部控控制制制制度度调调查查问问卷卷 索引号：15 页次:深圳市ABC有限公司一级复核日期二级复核日期会计期间二七年度三级复核日期项 目是否建立执行情况是否不适用很好一般不好会计核算制度成本核算制度财务管理制度现金管理制度支票管理制

11、度费用开支标准及审批制度发票管理制度产品销售及劳务提供制度存货采购、收、发、保管制度固定资产管理制度内部审计制度编制说明：企业除上述列举项目外，还有未包括进去的制度，应在空白行列示。XX、XX企企业业提提供供资资料料清清单单索引号：16页次:1序序 号号资资 料料 名名 称称份份页页一、企业所得税汇算清缴审核需提供的资料1客户申明书；2单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件3单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件4单位现在执行的相关行业会计制度5单位内部管理制度及相关的内控制度6税务登记证复印件7享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件8本年度资产负债表、利润

12、表9本年度账簿、凭证、科目余额表10本年度期末银行对账单、存货、现金盘点表、固定资产清单11本年度国、地税各税种纳税申报月报表和季报表12未经审核的年度纳税申报表及附表13报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件14重要经营合同、协议复印件、租赁合同复印件15单位关联企业名单16其他应提供的资料二、技术改造国产设备抵免企业所得税审核需提供的资料 除提供企业所得税汇算清缴审核所需的资料外，还要提供如下资料：省（区、市）级税务机关批复的准予抵免企业所得税的核准文件复印件；购置设备的增值税专用发票或普通发票；实际购买的国产设备的有关资料，包括：国产设备的名称、产地、规格、型号、数量、单价等情况；技术

13、改造国产设备抵免企业所得税审核表。三、研究开发新产品、新技术、新工艺费用审核需提供的资料 除提供企业所得税汇算清缴审核所需的资料外，还要提供上年和本年技术开发费用使用情况审批表 注：所有客户提交资料（包括法律性文件、报表、凭证、账簿等复印件）均需加盖企业公章；XX、XX企企业业基基本本情情况况表表索引号：17页次：1企业名称深圳市ABC有限公司经济类型所属行业XXX企业注册地址深圳市xx区xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。电话邮编开户银行银行账号纳税人识别号440300793887552工商登记文 号税务登记纳税编码（国税）80399108日 期xxxx年xx月xx日纳税编

14、码（地税）执照号码xxxxxxxxxxxxx日 期经营范围XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX经营期限10开业日期法人代表XXX总经理财务经理联系人投资者名称投资总额（万元）注册金额（万元）出资比例%实收金额（万元）占注册合计分支机构概况名称投资总额（万元）投资比例名称投资总额（万元）投资比例委托项目类别企业所得税前事务所名称及审核报告编号目的企业所得税汇算清缴审核范围二七年度深圳市金牛税务师事务所有限公司 电话：XX、XX审审核核标标识识说说明明索引

15、号：18页次：1标标识识含含 义义标标识识含含 义义纵加核对相符D1与企业所得税纳税申报表附表一核对一致横加核对相符D2与企业所得税纳税申报表附表二核对一致B与上年结转数一致D3与企业所得税纳税申报表附表三核对一致T与原始凭证核对一致D4与企业所得税纳税申报表附表四核对一致G与总分类帐核对一致D5与企业所得税纳税申报表附表五核对一致AP审核数D6与企业所得税纳税申报表附表六核对一致E已进行纳税调整D7与企业所得税纳税申报表附表七核对一致*备注D8与企业所得税纳税申报表附表八核对一致C与企业所得税纳税申报表核对一致D10与企业所得税纳税申报表附表十核对一致D11与企业所得税纳税申报表附表十一核对一致D12与企业所得税纳税申报表附表十二核对一致D13与企业所得税纳税申报表附表十三核对一致D14与企业所得税纳税申报表附表十四核对一致深圳市金牛税务师事务所有限公司 电话：XX、XX错错误误提提示示汇汇总总 索引号：19 页次：1错误提示：3A-1“