U8C产品培训-合并报表PPT文档格式.ppt

1、是：对账或合并时，不检查合并单位报表数据的上报标记；未上报的单位数据不用于对账，如果有单位未上报报表，不允许合并。,基础设置-系统参数,合并结果是否按任务保存此参数控制合并结果是否按任务保存。合并报表按不同的任务可以保存不同的调整结果和合并结果；合并报表只保留最后一次的调整结果和合并结果。个别报表调整是否按任务保存此参数控制个别报表调整表是否按任务保存。个别报表按不同的任务可以保存不同的调整结果；个别报表只保留最后一次的调整结果。,调整表一,调整表二,调整表三,个别报表基础数据,数据采集,根据目的不同编制,生成不同结果,按任务保存,合并报表一,合并报表二,合并报表三,任务一,任务三,任务二,按

2、任务保存多套合并结果,基础设置-单位,单位体系是IUFO的报表系统中重要的关键信息，任何报表数据的来源都可归结到某个单位上。单位结构可以根据用户的需要自主建立；单位新增方法：通过“业务基础信息集成”功能将u8c系统中的公司结构树复制到IUFO报表系统中；直接手工新增，新增时注意上下级的关系。,基础设置-投资数据,以投资方为主体描述每笔投资比率状况从投资方角度查询所有投资比率明细从被投资方查询股东状况,【承接案例一逐级合并】,基础设置-合并范围,001,001001华东大区,00100101上海分公司,80%,60%,30%,合并范围可以根据“行政隶属关系”或者“股权投资关系”建立。,【案例一逐

3、级合并】,001002北方大区,基础设置-个别报表及内部交易表采集模板,套用系统预置模板,个别报表及内部交易表采集模板,自定义样表模板,修改报表格式,定义报表格式,修改合并指标,定义合并指标,修改单元格公式,定义单元格公式,套用报表模板时选择同时套用“抵销模板”信息；数据采集方式通过公式直接从业务系统取数；手工录入。,基础设置-个别报表及内部交易表采集模板,样表中的指标定义合并指标：参于合并计算 在资产负债表中，期末数所在的列为合并指标。年初数所在的列为非合并指标，是取自上年已经生成的合并报表的期末数，即通过如下公式计算获得：货币资金年初数=MSELECT（“货币资金期末数”,月,-ZMONT

4、H（）期初合并指标（首先必须为合并指标）如果通过以上方法取得的期初数或上年同期数本期需要调整，而且调整过程需要保留记录，请将以上所提到的年初数、上年同期数等设置为期初合并指标。期初合并指标仍需按照上面介绍的方法定义公式，继承前期合并结果，然后再通过录入抵销分录或合并报表调整凭证对通过MSELECT（）取到的前期合并数进行调整了。期初合并指标不在合并工作底稿中出现，其调整结果可以在合并工作底稿简表界面的“年初数调整底稿”中查询。对于期初合并指标录入的个别报表调整凭证支持调整个别报表期初数，合并报表期初数调整通过录入合并报表调整凭证和抵销分录完成。,基础设置-抵销模板,控制型：指集团内的一个子公司

5、，当有多个公司对它进行内部投资时，持有股份比率最高的那个投资公司，对该子公司的投资就是控制型投资，其他的投资公司对该子公司的投资就是非控制型投资。非控制型：除控制型外其他投资。所有投资:是指控制型投资、非控制型投资、回购投资都包括了。回购投资:是指子公司对母公司的投资。交易类：是指在合并范围内的任意两个单位之间对账、生成抵销分录。,抵销模板划分为：控制类投资，非控制类投资，所有投资，回购，内部交易五种类别，不同类别的业务采用不同的抵销模板,抵销模板类型,基础设置-抵销模板,抵销模板设置方法预制标准抵销模板：投资、内部交易，允许自由扩展和定义；自动生成的借贷差额；允许定义公式，从内部交易或个别报

6、表中取数。相同的公式在不同的模板类型中会生成不同的结果，简单的说就是不同的模板类型决定了当前合并范围内，哪些公司的数据来参与这类模板的计算和生成数据。用户在抵销权益类的时候可以将控制型投资、非控制型投资、回购投资、全部投资的抵销分录全部选中，系统会自动根据当前合并范围中的投资情况，自动处理。,基础设置-合并任务,建立合并任务选择需要参与合并的报表，注意报表顺序，被引用的表排在上边。,设置当前任务将“hb合并报表”设置成当前任务。,报表调整,报表原数据,调整后的报表数据,调整凭证,留有备查痕迹,会计期间不一致,未反映重大会计调整事项,会计政策不一致,报表调整,个别报表调整通过调用系统提供的常用凭

7、证模板，可以快速地填制个别报表调整凭证手工录入合并报表调整通过调用系统提供的常用凭证模板，可以快速地填制合并报表调整凭证手工录入成本法转转权益法调整通过系统预置的成本法转转权益法调整凭证模板，自动生成手工录入,成本法：成本法是指投资按成本计价的方法。投资后，再发生所有者权益变动，不影响长投。权益法：权益法是指投资以初始成本计量后，在投资持有期间根据投资企业享有 被投资单位所有者权益份额的变动对投资的账面价值进行调整的方法。适用范围：,报表调整-成本法转权益法调整,报表调整-成本法转权益法调整,系统预置的模板内容,（初次使用时定义）,（随着投资数据的变化进行维护）,（每期间操作）,（每期间操作）

8、,（每期间操作）,系统预置的模板内容,报表调整-成本法转权益法调整,报表调整-执行调整内部交易表功能,调整完毕后到“我的报表”“报表数据”可以查询到调整后的结果。,对账：根据选择的对账单位和已定义的抵销关系，将内部交易数据进行核对，为自动生成抵销分录提供数据准备。对账模式,对账及抵销-对账及对账数据查询,对账及抵销-对账及对账数据查询,合并范围定义的对账单位,对账及抵销-抵销分录,系统提供两种抵销分录生成方式：自动抵销和手工抵销。自动抵销：根据已有的对账数据自动生成抵销分录手工抵销：通过调用系统提供的常用抵销分录模板，可以快速地填制抵销凭证手工录入抵销分录查询：抵销分录的快速查询查询结果的穿透

9、查询,合并报表生成及查询,1、合并报表产品总体介绍2、合并报表编制流程3、抵销模板 内部债权债务抵销 为实现销售收入和成本抵消 长期股权投资抵销 投资收益抵销,?,内部债权债务项目的抵销？,借：应付账款 贷：应收账款借：应付票据贷：应收票据借：预收账款贷：预付账款,说明：,从集团整体看，只是内部资金运动，既不能增加企业资产，也不能增加负债。因此应进行抵销。应付债券贷：长期债券投资借：应付股利贷：应收股利借：其他应付款贷：其他应收款,抵销模板-应收账款与应付账款的抵销,抵销模板-应收账款与应付账款的抵销,存货中包含的未实现内部销售利润的抵销？主营业务收入 贷：主营业务成本贷：存货,说明：,从集团

10、整体看，只是内部物资调拨，既不会实现利润，也不会增加商品价值。,抵销模板-未实现的销售收入和成本的抵销,?,抵销模板-未实现的销售收入和成本的抵销,长期股权投资的抵销？实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 商誉（合并价差）贷：长期股权投资 少数股东权益,说明：,从集团整体看，母公司的投资相当于母公司将资本拨付下属单位，并不引起整个集团资产负债和权益的增减变动，因此，合并时简单相加后，要将母公司长期股权投资与子公司所有者权益项目进行抵销。,?,抵销模板-长期股权投资的抵销,抵销模板-长期股权投资的抵销,投资收益的抵销？投资收益 少数股东收益 年初未分配利润 贷：提取盈余公积 提取 应付利润 未分配利润,说明：,（1）子公司本期净利润已包括在母公司的投资收益和少数股东本期收益，合并报表实质上是将子公司的本期净利润还原为收入、成本费用处理，那么必须将对母公司的投资收益予以抵销。（）因为采用权益法核算，子公司的期初未分配利润已包括在母公司的长期股权投资及期初未分配利润（或其他所有者权益）账上，应予抵销。（）由于合并利润分配表是在整个企业集团的角度，反映对母公司股东的利润分配情况，而子公司的利润在母公司的投资收益及利润分配中已有所反映，因此子公司的利润分配各项目数额必须予以抵销。,抵销模板-投资收益的抵销,抵销模板-投资收益的抵销,Thank You！,