1、XX公司,会保01表单位:元,流动资产:,流动负债:,长期投资:,固定资产:,无形及其他资产:,资产总计,长期负债:,所有者权益:,负债及所有者权益总计,负债合计,所有者权益合计,现金银行存款,500000,500000,500000,500000,500000,流动资产合计,实收资本,500000,27,例二:用转帐支票付销售员工资8万元,资产负债表 2000年6月30日,编制单位:,负债及所有者权益总计,负债合计,所有者权益合计,420000,现金银行存款,420000,420000,500000,流动资产合计,实收资本,420000,420000,未分配利润,-80000,50减8万元,
2、?,28,利润表 2000年6月,编制单位:XX公司,会保02表单位:元,一、主营业务收入 整车、售后销售收入二、主营业务成本三、主营业务利润 减:营业费用 管理费用 财务费用五、营业利润六、利润总额七、净利润,资产负债表 2000年6月30日,编制单位:元,流动资产,流动负债,长期投资,固定资产,无形及其他资产,资产总计,长期负债,所有者权益,负债及所有者权益总计,负债合计,权益合计,420000,420000,420000,420000,现金银行存款,实收资本,未分配利润,500000,-80000,-80000,-80000,-80000,-80000,0,80000,例二:用转帐支票付
3、工资8万元,29,例三:用现金支票提现金3万元,资产负债表 2000年6月30日,编制单位:,负债及所有者权益总计,负债合计,所有者权益合计,390000,现金银行存款,420000,420000,500000,流动资产合计,实收资本,420000,420000,未分配利润,-80000,30000,42减3万元,30,例四:用现金支付员工报销差旅费1万元,资产负债表 2000年6月30日,编制单位:,负债及所有者权益总计,负债合计,所有者权益合计,390000,现金银行存款,410000,410000,500000,流动资产合计,实收资本,410000,410000,未分配利润,-90000
4、,20000,3减1万元,?,31,利润表 2000年6月,编制单位:元,一、主营业务收入 整车收入 售后维修收入二、主营业务成本 三、准备金提转差四、承保利润五、营业利润六、利润总额七、净利润,资产负债表 2000年6月30日,编制单位:元,流动资产,流动负债,长期投资,固定资产,无形及其他资产,资产总计,长期负债,所有者权益,负债及所有者权益总计,负债合计,权益合计,390000,410000,410000,410000,现金银行存款,实收资本,未分配利润,500000,-90000,-90000,-90000,-90000,-90000,90000,营业费用,例四:现金报销员工差旅费1万
5、元,20000,工资8万加差旅费1万元,32,例五:公司银行帐户收整车款100万元,资产负债表 2000年6月30日,编制单位:,负债及所有者权益总计,负债合计,所有者权益合计,1390000,现金银行存款,510000,510000,500000,流动资产合计,实收资本,510000,510000,未分配利润,10000,20000,39加100万元,?,寿险责准金,存货,-900,000,33,利润表 2000年6月,编制单位:元,一、主营业务收入 整车收入 维修收入二、主营业务成本 整车成本三、营业费用.五、营业利润六、利润总额七、净利润,资产负债表 2000年6月30日,编制单位:元,
6、流动资产,流动负债,长期投资,固定资产,无形及其他资产,资产总计,长期负债,所有者权益,负债及所有者权益总计,负债合计,权益合计,1390000,510000,510000,510000,现金银行存款,实收资本,未分配利润,500000,10000,1,0000,1,0000,1,0000,100,0000,90,0000,例五:收到整车款100万元,转整车成本90万元,20,000,90000,存货,-900,000,34,例六:购电脑8万元,转帐结算,资产负债表 2000年6月30日,编制单位:,负债及所有者权益总计,负债合计,所有者权益合计,1310000,现金银行存款,510000,5
7、10000,500000,流动资产合计,实收资本,430000,510000,未分配利润,10000,20000,139减8万元,固定资产原值,80000,减:折旧,固定资产净值,80000,存货,-900,000,35,利润表 2000年6月,编制单位:元,一、主营业务收入 整车收入 维修收入二、主营业务成本 三、四、营业利润六、利润总额六、所得税七、净利润,资产负债表 2000年6月30日,编制单位:元,流动资产,流动负债,无形及其他资产,资产总计,负债合计,所有者权益,负债及所有者权益总计,负债合计,权益合计,1310000,510000,507500,510000,现金银行存款,实收资
8、本,未分配利润,500000,7500,7500,10000,10000,1000000,90000,营业费用,20000,900000,固定资产:,固定资产原值,减:折旧,固定资产净值,80000,80000,流动资产合计,430000,资产=负债+所有者权益期末未分配利润=期初末分利润+净利润,营业利润=收入-成本-费用,存货,-900,000,2500,2500,应交税金,2500,净利润(可供分配的利润)=利润总额-所得税,36,现金流量表 2000年度,编制单位:XX公司,会保03表单位:元,一、经营活动产生的现金流量 收到的现金保费.现金流入小计 以现金支付的费用 购买商品支付的现
9、金.现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量 现金流入小计 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 收到现金保费中责任准备金部分 筹资活产生的现金流量净额四、汇率变动产生的现金流量五、现金及现金等价物净增加额,例一、公司成立时收到投资款50万元例二、公司转帐支付员工工资资8万元例三、出纳从银行提取现金3万元例四、员工差旅费报销1万元例五、公司整车收入100万元,结转成本90万元例六、购电脑10台计8万元,430000,1000,000,90000,1000,000,990000,10000,80000,-8000
10、0,500000,500000,900,000,37,家庭成长记之趣味会计分录:1、结婚时:借:固定资产太太 应交税金给丈母娘的钱 固定资产房子 固定资产车子 贷:银行存款个人小金库 长期应付款月友的礼金 长期借款房贷、车贷2、努力工作 借:银行存款每月工资 贷:主营业务收入-辛勤工作:功劳、苦劳、疲劳 应交税金-应交个人所得税 其他应交款-各项社会保险,38,3、养家糊口 借:生产成本-养老婆 长期应付款-房贷、车贷 贷:银行存款工资存款 累计折旧-房子、车子4、生个女儿时:库存商品女儿 贷:生产成本太太,39,5、女儿出嫁了:银行存款-男方的彩礼 贷:主营业务收入-女儿 应交税金-女儿嫁妆 借:主营业务成本女儿 贷:库存商品女儿6、生个儿子:在建工程儿子 贷:生产成本太太,40,7、儿子长大成人时:长期股权投资-儿子 贷:在建工程-儿子8、儿子结婚、生子 借:长期股权投资-权益变动-儿媳妇、孙子 贷:资本公积-其他资本公积-儿媳妇、孙子9、儿子孝敬我:银行存款-常回家看看 贷:投资收益-儿子、儿媳妇10、总结我的一生 借:我的一生 主营业务成本-女儿 贷
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