SAP系统岗位操作手册—CO_成本核算会计岗位手册Word格式文档下载.docx

1、事务代码描述对应职责KP26改变作业类型计划数据职责一KP27显示作业类型计划数据KKPH成本对象层次的快速输入职责三KKPHIE编辑成本对象层次KB31N冲消直接作业分配职责四KB33N显示统计关键指数KB34N冲消统计关键指数FB60应付过帐职责五FB65应付冲帐KSV5运行实际分配职责六KSU5运行实际分摊职责七KSII运行成本分割职责八文件名 File name: 成本核算会计岗位手册创建人 Prepared by:日期 Date: 2019-11-27第 Page 5 页 of 5MFN1订单重估职责九CON2订单批量重估SE38-ZML_PREPARE积数的计算职责十KO88订单结

2、算职责十一CO88订单批量结算CKM9解释: 工厂的定制职责十二CKMB显示物料分类帐文件CKME激活计划的价格CKMF允许价格确定CKMG允许结帐输入CKMH单一层价格确定CKMI过帐清算CKMJ显示组织的计量CKMLCP实际成本核算的场所CKMLMV_CA编辑控制级别CKMLRUNDEL删除实际成本核算成本核算运行CKMM更改价格确定CKMPCD显示价格修改凭证CKMPROTDIS显示日志CKMPRP维护计划的价格CKMSTART物料分类帐的生产开始CKMTOPPRICEDIF在 V 价格中具有最高差异的商品CKMTOPSTOCKVAL具有最高库存价值的商品MLCCSPD成本构成MR21价

3、格改变MR22物料借/贷SCMA计划管理员: 计划员会计控制产品成本控制实际成本核算/物料分类帐信息系统KKF1成本控制订单创建职责十三KKF2成本控制订单维护KKF3成本控制订单显示FB01记帐凭证FB50总帐科目过帐: 单一屏幕业务F-02总帐科目记帐价格的成本构成职责十五成本中心会计成本中心会计的报表CKM3商品价格分析四、SAP 系统操作的权限1、在 SAP 系统内功能权限见上表的事务代码。2、在 SAP 系统内的数据权限受限于系统设置的组织值。3、系统内的角色代码：GQCO09、GQCO10、GQCO11、GQCO12。五、需要定期完成的操作任务1. 维护成本中心作业类型计划价格；1

4、） 任务说明：成本月结需要输入作业类型计划价格，在进行分割以前应根据实际价格情况输入作业类型的价格数据。2） 完成时间：每年一次或需要修订时。3） 操作提示：对人工等固定费用可以输入定值为 720 HR/月。2. 核对从金森特统计系统传输的数据,包括对产品产量、原料及互供料消耗、燃动消耗的核对；根据计划部传送的金森特系统接口表与当月物料平衡进行核对， 检查各装置投入表、各装置产出表、物料转储表以及库存表、作业类型数量表的数据情况，并将数据检核情况与计划部对接，检核无误方可提交计划部进行 SAP 接口系统导入；计划部导入完毕后应在系统中对生成的生产订单进行核对。炼油事业部采取的是 91 核算方式

5、，分装置产出投入虚拟装置，化工事业部为分装置核算。每月一次，在进行成本核算以前。核对一定要细致，应确保金森特数据在导入前的准确性。炼油事业部尤其要注意虚拟联合装置的投入产出数据。3. 维护成本对象；根据总部的报表需求，将高桥股份公司的产品细分为很多大类， 为出具这类报表需创建成本对象将各产品进行分类。例如为出具炼油事业部产成品库存明细表， 需将炼油产品分为汽油、柴油、煤油、化工原料类等。需出具相应报表时。成本对象的创建应分表建立。4. 输入实际统计指标值；月末按成本中心归集成本费用，再将辅助成本中心归集的成本费用结转向基本成本中心时（系统功能为分配和分摊），需输入相应的统计指标，即各基本成本中

6、心消耗的辅助成本中心服务量。每月成本核算执行分配分摊程序前。5. 根据动力平衡及分配表编制有关动力消耗凭证，需要输入数量；电、蒸汽、氮气等动力消耗需要手工录入系统，可以在应付模块编制直接费用化凭证。为使报表能取得相应的数量，在编制凭证时需输入数量。每月取得动力发票以及动力分配表时。一定要输入数量。4） 会计凭证：摘要：结算本月电、蒸汽（氮气等）消耗，借：生产成本-动力-外购-电（蒸汽等），分成本中心贷：应付帐款-*单位6. 执行成本分配循环流程；月末按成本中心归集成本费用，再将劳务型辅助成本中心归集的成本费用按服务内容与服务数量结转至基本成本中心。如分配循环有变动需提交主数据管理员进行相应修改

7、。每月一次。劳务型辅助成本中心主要是机电仪化等，分配循环应先测试运行无错误再正式运行。产生成本中心凭证，不产生会计凭证。7. 执行成本分摊循环流程；月末按成本中心归集成本费用，再将公用工程辅助成本中心归集的成本费用按服务内容与服务数量结转至基本成本中心。如分摊循环有变动需提交主数据管理员进行相应修改。公用工程辅助成本中心主要是水汽、锅炉等，分摊循环应先测试运行无错误再正式运行。8. 执行成本分割流程；将成本中心归集的成本费用根据作业类型进行分类，计算每一类作业类型的单位成本。每月一次，在完成分配分摊循环后进行。应先测试运行，检查无误后再正式运行。9. 执行订单价格重估流程；作业类型实际价格计算

8、完毕后，需将订单中的作业类型计划价格转换为实际价格。执行转换的过程就是价格重估。每月一次，在分割完毕后进行。10. 执行产品积数计算流程；高桥股份的各装置总成本在产品间分配是根据的是积数产量，在SAP 系统中需运行此计算流程才能正确计算各产品的积数产量。每月一次，在订单重估后订单结算前执行。3） 操作提示11. 执行生产订单结算流程；结算生产订单，将订单归集的成本转至产品以及成本差异科目。订单结算完毕后余额为零，应认真检查。12. 运行物料分类帐；运行物料分类帐，将成本差异结转至相应的产品。最终运行物料帐结帐，完成成本月结流程。每月月末根据需要进行。严格按照物料分类帐的执行顺序运行。13. 执

9、行炼油化工事业部互供流程；高桥股份是炼化一体化企业，第一次运行物料帐完毕后的炼化互供是成本价，月末需根据总部定价进行事业部间调整。然后冲销物料帐再次执行物料分类帐。每月月末一次或根据需要。化工成本会计根据调整数作应付凭证，摘要：本月炼油事业部供化工事业部原料差异借：生产成本差异（化工）贷：应付帐款内部单位炼油成本会计补互供的收入成本凭证本月供化工事业部主营业务收入应收帐款内部单位贷：主营业务收入本月供化工事业部主营业务成本主营业务成本应付帐款内部单位14. 执行成本模块月结流程，生成成本类报表；物料分类帐过帐运行结束后，需出具相应的成本报表。每月月末。系统自动补录生产成本结转自制半成品的凭证、

10、自制半成品转为库存商品的凭证、库存商品销售成本结转凭证。六、SAP 系统操作的注意事项1、由于在系统内作任何操作都会在系统内留下记录，所以大家对于自己的密码一定要保密，避免不必要的麻烦。七、SAP 系统操作中常见的问题及解决方法问题类型问题描述解决方案八、附录1、流程总图（参见 CO 成本控制模块用户手册）2、涉及流程：见下表流程编号流程名称CO- PC -01维护成本中心作业类型计划价格CO- PC -02维护自制半成品及成品估算CO- PC -03维护成本对象CO- PC -04执行行项目报告流程CO- PC -05执行成本分割CO- PC -06作业类型的分配CO- PC -07执行作业类型实际价格计算CO- PC -08执行实际价格重估生产定单CO- PC -09执行结算生产定单流程CO- PC -10维护成本控制生产定单CO- PC -11修改新期间物料单位成本CO- PC -12执行事业部之间费用调整CO- PC -13执行多层物料帐CO- PC -14执行事业部之间产品销售及月末价格调整CO- PC -15执行生产成本月结流程CO- PC -16执行产品权数计算流程九、参考信息