七星台镇委托代理记账方案Word文档下载推荐.docx

1、代理记账机构负责程序性审核，并对票据合法性、账务处理正确性负责。三、职责分工（一）镇政府（“ 三资”管理监督委员会）工作职责1、镇政府是代理记账委托的主体，负责组织对代理记账机构的考核、村级财务和镇直单位财务的检查、代理经费的结算。2、负责对所辖区域内的农村集体“ 三资”监管代理工作及交易工作的领导和实施。3、负责督促指导村级组织、镇直单位编制年度预决算方案。4、制定村级“ 三资”管理年度考核方案,审核村干部报酬、养老保险办理。5、每年组织一次村级“ 三资”、镇直单位资产的清理核查工作。6、组织对村、镇直单位实施年度审计、专项审计、换届及离任人员的财务审计和移接交工作。7、督促指导村级组织、镇

2、直单位做好资产、资源的动态管理。负责审批集体经济资产、资源交易项目,审定集体经济资产、资源交易方式。8、督促村、镇直单位配合实施“ 三资”监管工作,对违反“ 三资”管理办法人员及时进行追究责任。9、配合纪检、监察和上级有关部门对违规违纪人员的查处工作。（二）镇财政所工作职责1、加强预决算管理。指导、审核、监督村级组织和镇直单位的年度收支预决算工作。2、加强资金管理。负责村级组织、镇直单位的资金缴存和拨付工作。3、负责农村集体经济组织收款收据和小额支付单的管理，镇直单位往来收款收据的管理，登记领、销、存台账。4、定期对村级组织、镇直单位的财务进行检查，监督并指导代理记账机构和村级组织、镇直单位执

3、行财务会计制度和财经纪律。5、协助镇政府做好对代理记账机构工作的日常考核和检查工作。6、负责对代理记账会计、村和单位报账员进行业务培训。7、加强会计档案管理。建立健全会计档案管理制度,及时整理村级组织和镇直单位会计档案,分类编号,装订成册,统一保管,不得散失、毁损。 （三）村、社区和镇直单位工作职责1、 安排人员担任报账员，督促其加强业务学习，使其具备良好的职业道德及从业资格或相应专业技能。2、 编制好本单位的年度收支预算和月用款计划。3、 报账员负责对本单位原始凭证的初审，坚决抵制和拒付不真实凭证支出。4、 及时将代理记账机构交给的相关财务报表报送给单位相关领导，需公开的应及时公开。5、 积

4、极主动配合相关部门、单位做好财务审计、检查及固定资产评估工作。6、 报账员负责本单位财务收支管理，并及时向代理会计报账。7、 报账员应及时准确做好现金及银行存款日记账，负责本单位的现金和银行存款的核算与管理，及时与财政所资金会计、代理记账会计核对现金和银行存款日记账，做到账账相符、账实相符。8、 村级组织、镇直单位要建立健全集体资产、资源管理制度，建立资产、资源管理台账，及时准确记载资产、资源的名称、位置、数量、金额、经营情况等重要内容及其变化情况。9、 全面完成镇政府、相关部门单位交办的其他工作任务。10、 报账员因工作变动，应及时办理移交手续。（四）代理记账机构工作职责代理机构负责核算单位

5、的原始凭证审核、会计核算、报表报送、档案管理等，严格执行会计法及“三资”监管等相关法规、制度及要求。1、审核会计资料，确保会计帐务处理的原始单据符合国家的有关规定。2、代村级组织、镇直单位填开零星的收款收据并督促票款进专户。3、解答村级组织、镇直单位在会计核算和会计报告方面的日常问题；4、协助做好委托人各项检查前的自查和检查中的配合工作。5、根据村级组织和单位提供的原始凭证和其他资料，按照国家统一会计制度的规定进行会计核算，包括整理会计原始单据，编制会计凭证，登记会计账簿，编制会计报表等。6、整理会计记录资料，协助管理会计档案。7、定期或不定期提供财务情况说明，提出必要的建议和意见。8、保证相

6、关财务软件、票据安全和保密。9、配合镇政府及相关部门单位完成与代理记账有关的临时性事项。 四、工作要求1、加强组织领导。镇政府成立以镇长为组长，分管财政金融工作的副书记、副镇长为副组长、相关单位负责人为成员的领导小组。领导小组下设办公室，办公室设在财政所，财政所所长兼任办公室主任，具体负责委托社会中介机构代理记账的日常工作。2、做好财务移交。镇财政所应做好村级代理记账的对账、移交工作，将会计工作移交给代理记账机构，制定完善的规章制度及考评细则，加强对代理记账工作的监督管理。2017年9月进行财务移交。从2017年9月15日起的村、社区、镇直单位的财务记账工作由代理记账机构进行。3、强化监督考核

7、。镇政府将组织相关部门和单位人员成立考核专班，每年年初按考核细则对代理记账机构的工作进行考核，考核结果直接与代理服务费挂钩，发现严重违规、违纪、违法行为的立即解除代理关系，性质严重的报司法机关处理。附：1、代理记账服务考评办法 2、资金收付及记账流程代理记账服务考评办法第一条 为做好代理记账服务，进一步规范行政事业单位和农村集体经济组织财务管理，根据中人民共和国会计法、中人民共和国预算法、代理记账管理办法、湖北省农村集体“三资”管理办法、湖北省农村集体财务管理办法、湖北省关于进一步加强行政事业单位财务管理的意见等规定，结合工作实际，制定本办法。第二条 考评对象：代理记账机构的代理记账服务。第三

8、条 考评原则：坚持客观公正、注重实效、便于操作、奖优罚劣的原则。（一）客观公正原则。严格依据考评标准，实事求是、客观关公正地评价考评对象。（二）注重实效原则。按照定性和定量相结合的原则，既注重完成服务任务情况，又考察服务实际效果和服务质量。（三）便于操作原则。考评事项、条件、方法、标准、程序明确具体，简便易行。（四）奖优罚劣原则。奖优罚劣、权责一致。 第四条 考评内容：考评代理记账服务效益，测评代理记账服务满意度，评估代理记账服务效果，主要内容如下：（一）制度执行情况；（二）职责履行情况；（三）社会评价情况。第五条 考评方法：采取逐项计分的百分制考评方法。第六条 考评办法：购买服务主体组织考评

9、小组，依照代理记账服务考评表内容，考核评估代理记账服务情况。第七条 考评程序：代理记账机构考核评估按下列程序进行。（一）考核自评。代理记账机构对照代理记账服务考评表自行打分，报考评小组。（二）综合评定。考评小组依据在日常工作中掌握的有关情况，查阅代理记账服务的有关资料，结合满意度调查情况，综合考评，计算得分。第八条 考评结果应用：考评结果是支付合同金额和续签合同的重要依据，直接与代理记账服务的绩效服务费挂钩，服务优秀的在下一轮采购中优先。代理记账服务考评表 被考评单位： 考评得分：考评项目考评内容考评标准基本分值得分一、制度执行情况（20分）1、认真贯彻国家法律、法规和政策，严格执行统一会计制

10、度、财务管理制度和农村集体“三资”管理制度等相关规定，维护财经纪律。因审核不严造成违规违纪现象发生，考核不得分。10分2、发现违纪违规问题，及时向主管部门汇报。隐瞒违纪违规问题1次扣5分。5分3、对在工作中涉及的会计资料和知悉的秘密，负有保密义务。任何单位和个人查阅、借阅会计资料，必须经甲方同意。发现泄密一起扣2分，查阅、借阅会计资料未经甲方同意1次扣1分。二、职责履行情况（65分）1、做好原始凭证的审核工作。原始凭证是否规范，开支内容是否合规，要素是否齐全，填写是否完整。是否严格执行有关制度，程序是否到位。发现一张原始凭证不合规的扣0.5分，填写不齐全的扣0.5分，扣完为止。发现一张审批程序

11、不到位的凭证扣0.5分，扣完为止。15分2、根据经济业务发生的内容，按照统一的规定进行会计核算。发现账务处理错误的，一次扣1分，扣完为止。3、解释说明服务对象应当及时予以更正、补充的原始凭证存在的问题，并做好有关法律、法规、政策、制度的宣传工作。发现不当收支凭证入帐，每笔扣0.5分，扣完为止。4、填制记账凭证，登记会计账簿，与资金会计、报账员及时对账，做到账账、帐表相符，及时编制及报送会计报表。发现错误一次扣1分，扣完为止。编制及报送会计报表不及时一次扣0.5分。5、每月8日前提供财务报表、财务公开表。逾期一次扣0.5分，扣完为止。6、协助村级完成财务预决算及预算调整工作。预决算表与调整表填报不及时一次扣2分；数据出现错误，一处扣0.5分。7、建立资产、资源台帐。发现一笔未建立台帐的扣1分，未动态管理的一笔扣1分，扣完为止。8、会计档案资料规范、完整、齐全，装订规范。会计档案未按要求整理、装订的不得分。考核项目考核内容9、配合财政部门加强票据管理，督促票款及时进户。发现收入到期未及时入户的每笔扣0.5分，票据混用一次扣0.5分，无收费依据乱收费不制止的一起扣0.5分，扣完为止。10、业务培训。每年开展业务培训至少一次，未开展培训扣3分；参加业务主管部门组织的业务培训，未参加一次扣0.5分，扣完为止。 11、配合甲方及服务对象完成与代理