内控制度调查表Word格式文档下载.doc

1、索引号1董事会及高层管理当局对控制所持的基本态度和立场1.1 董事会及高层管理当局是否能有效地对经营和管理实施控制。1.2 重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和重要合同协议是否经董事会、股东大会批准。1.3 内部审计部门是否对董事会负责，该部门对企业的财务报告活动的审核、监督是否有效。1.4 公司监事会是否能独立工作，并对股东大会负责。1.5 管理当局是否能根据财务部门及其他部门提供的可靠信息据以进行商业决策。1.6管理当局是否参与计划和预算的编制过程并给予指导，并对所编制的计划或者预算进行审核。1.7 管理当局对外部、内部审计人员所提出的建议是否能及时采纳。1.8 一旦发生业务经营及

2、融资方面出现失控情况，管理当局是否能迅速做出反应，所采取的措施是否能达到补救的效果。2管理机构方面2.1 分公司、子公司和公司本部管理当局的责任是否明确并能在决策中起到应有的作用。2.2 上述部门所拥有的权力及所承担的责任是否有明确的规定，组织内各级人员是否已正确理解权责划分情况。内部控制环境调查问卷（续）2.3 生产、经营和管理部门是否健全，是否能适应自身经营活动的需要。2.4 各级、各部门的权责划分是否恰当，是否不存在与部门划分不相适应的业务责任分担情况。2.5 内部审计部门是否承担监督、检查政策和规程的遵循与执行情况的责任。2.6 管理当局各成员的行动是否协调一致，员工士气是否高昂。2.

3、7 交易发生、交易记录、资产保管等各项职能和责任是否互相分离。2.8 一旦某一领域存在不相容职能集中于同一个人或同一部门的情况，管理当局是否能及时知晓这一情况并采取改进措施。3其他方面：审计评价： 内部控制制度调查问卷 制定人 答卷人 复核人业务循环名称:销货与收款业务循环 签名: 日期: 回 答检 查 执调 查 内 容不备注行 结 果适用好一般差 1.销售对象是否有信誉,在接受订货前是否 参考该客户以往的赊帐金额及其帐龄? 2.是否有审批客户订货手续,是否收取定金 或保证金? 3.是否根据订货单和生产能力制定销售计 划? 4.销售业务是否建立合同制,签订合同是否 有专人负责并审批? 5.对于

4、客户对原订货的改动是否有良好的 控制? 6.是否建立开票与结算制度? 7.是否有专人负责开销货发票、销货发票 是否连续编号？ 8.作废销货发票的处理是否正确? 9.是否有发货单,发货单是否连续编号?10.销货发票与发货单是否有专人核对?11.是否存在无发货单的情况下开出销货发 票?12.现销的控制是否良好?13.赊销逾期货款未到,是否及时催讨?14.财务部在收到有关凭证后是否及时登帐?15.销售退回是否有专人负责处理,查对合同, 查明原因,核对凭证下实物,重新入库及 时会计处理?16.每月或每季是否编制各客户应收帐款汇 总并及时寄予客户作核对?17.是否将记录收款与保管现金的职责分离?18.收

5、到货款是否开具收款收据?19.是否定期核对记帐、过帐和送存银行的 金额?20.是否定期分析应收帐款帐龄?21.对于已经确认的坏帐是否及时报批并注 销? 内部控制制度调查问卷 制定人 答卷人 复核人购货与付款及存货业务循环 签名: 1.材料购进是否编制计划? 2.是否有专人授权批准的请购单? 3.是否订有和保存购货合同? 4.材料仓库是否有专职人员月负责管理? 5.每次材料入库是否经专人检验? 6.是否填写材料入库单或入库收料单? 7.收料单是否一式数联,并经各方签字? 8.领料时是否填写领料单? 9.领料单是否一式数联,并经各方签字?10.仓库是否每月编制材料收发存月报表,并 将领料单附后一同

6、送交财务部?11.财务部门是否核对仓库与领料部送来的 领料单?12.财务部是否每月编制材料收发汇总表,并 与供销部月报相核对?13.是否编制全年固定资产和在建工程预算?14.新增固定资产和在建工程是否经授权批 准?15.固定资产的购入是否订有合同?是否妥善 保管?16.在建工程和建造合同是否妥善保管?17.无形资产的购入是否订有合同?18.编制付款凭证时,是否与购货合同、预 （决）算计划、验收单和发票相核对？19.款项支付凭证是否及时入帐?20.货款支出与记帐的职责是否分离?21.存货的计价方法是否适应需要,是否与前 期一致?22.是否有受托加工品,受托代存品或承销品? 是否与对方定期对帐?2

7、3.是否有委托加工品,委托代存品或寄销品? （待续）内部控制制度调查问卷购货与付款及存货业务循环（续）24.是否存在包装物,包装物的收发与记录是 否相符?25.低值易耗品的领用手续是否齐全?26.在用低值易耗品是否有专门记录?27.存货是否定期盘点?28.存货盘盈或盘亏是否及时按规定审批处 理?29.是否存在残次、陈旧、冷背的存货?是否 抄列清单,及时处理?30.存货毁损和报废是否及时按规定审批处31.固定资产是否定期盘点?32.固定资产的盘盈或盘亏是否及时按规定 审计处理?33.固定资产的毁损、报废和清理是否经过 技术鉴定和授权批准?34.是否存在不需用或已被淘汰的固定资产? 是否抄列清单,及时处理?35.固定资产的报废和清理是否及时作出会 计处理?36.存货和固定资产、在建工程、无形资产 的入帐单是否有专人复核？37.存货总帐的记录是否由存货保管员及明 细帐记录员以外的人员担任?38.固定资产和在建工程总帐的记录是否由 固定资产管理责任者及明细帐记录员以 外的人员担任? 内部控制制度调查问卷