应收账款逾期管理办法Word格式.doc

1、1. 简历客户信用档案。业务部门负责收集客户信用档案。客户信用档案必须包括年检后的五证合一的营业执照、法人身份证复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对客户信用档案进行维护、保管、整理、归档。2. 客户授信额度的金额标准。业务员根据签约销售量、外部评价、对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年去啊你南销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不超过天。依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。3. 信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生业务

2、；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要展期的客户，由业务人员提出申请部门负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。4. 5. 客户信用评价：业务人员根据客户的回款情况，对客户信用每年进行一次评价，由业务人员根据历史交易、实地考擦、同业调查等情况提出建议调整客户信用根据情况建议调整客户信用额度和期限，依次由财务负责人、总经理对信用额度进行审批。6. 对信用额度在3万元以上，账期在天以上的客户，业务人员每年应不少于走访一次；信用额度在5万以上的，账期在天以上的客户，除业务人员走访外，业务部门负责人每

3、年必须走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。7. 客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥善保管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，资料交接不清的，不予办理调岗、离职手续。三、 商品的赊销管理1. 在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，严格按照每个客户评定的信用限度进行审批。2. 财务部主管应收账款的会计每周对照信用档案核对债权性应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。及时把应收回来的账款录入系统，便于随时检查回款情况和信用的底数，及时和业务员沟

4、通，预防因为信用额度导致业务开展不顺。四、 应收账款监控制度1 业务人员在与客户签订销售合同或协议书时，应按信用档案中对应客户的信用额度和信用期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。2 :3 财务部月后5日内向总经理和业务经理提供当月“应收账款账龄分析表”，便于安排应收账款的回收工作。4 财务部月后5日内向业务部门出具催款明细表；业务部门应严格对照客户信用档案和催款明细表，及时核对并签字确认、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络进行催收并反馈信息给财务部。5 每个月月末，业务人员与客户进行应收账款函证，并负责应收账款询证函的发送、回收、保管、整

5、理、归档工作。6 业务人员在销售商品和清收账款时不得有下列作为，一经发现，分别给予罚款并限期改正或赔偿，情节严重者使用公司奖惩制度或移交司法部门。1） 收款不报或积压收款。（扣工资5%）2） 退货不报或积压退货。3） 转售不依规定或转售图利。（扣工资10%并收缴全额图利金额）4） 代销其他厂家产品的。（扣工资100%）5） 6） 截留，挪用，坐支货款不及时上交的。五、逾期应收账款管理：1. 业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问），访问客户时，如发现客户有异常现象，应及时向业务经理报告并建议应采取的措施。如客户有其他财产可供作抵价时，

6、征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货，否则相关损失由业务员负债全额赔偿。2. 业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及往来情况，业务人员对于所有的逾期应收账款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈述，以供公司参考，对大额的逾期应收账款应特别书面说明，并提出清收建议。3. 业务人员应严格按与客户确定的账期催收货款，逾期天扣当事人工资的10%，逾期天扣当事人工资的30%，逾期天扣当事人工资的50%，逾期个月以上按坏账处理由相关责任按规定承担，当业务人员不能全额收回货款时上述扣款，公司将按收回账款的比例退还相关人员的款项。4. 逾期应

7、收账款形成坏账的赔偿处理：发现呆死帐要按账面余额由业务经办人赔偿40%，主管经理赔偿15%，主管总监赔偿15%，公司承担30%。六、应收账款交接管理： 1. 业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收账款、发出商品进行交接，交接未完或不清的，不得调岗或离职；交接不清的，责任由交接者负责；若交接未完或不清擅自离职者，公司保留依照法律程序追究当事人责任的权利。 2. 业务人员提出离职后须把经手的应收账款全部收回或取得客户对应收账款的确认函，若在一个月内未能收回或未取得客户对应收账款确认函的就不予办理离职； 3. 离职移交清单至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后双方签字，经监交人签字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。 4 业务人员接交时，遇有疑问或账目不清时应立即向业务部门经理反映，有意代为隐瞒者应与离职人员同负全部责任。七、应收账款清查 公司财务部按财产清查制度负责对应收账款，发出商品，应付账款负数等实行清查，并对清查的结果拟定处置意见上报公司。八、本制度由公司财务部负责解释。九、本制度自下发之日执行。