餐饮库存管理操作说明-饮食通餐饮管理系统Word文档格式.doc

1、业务目的：记录各种物品的验收入库情况。数据来源：对入库物品进行质量和数量检查的实际结果。财务发生：借库存原材料或库存商品；贷应付账款或现金、支票详细说明：企业对已实际拥有或已取得所有权的原材料作为购进原材料的入账时间。在外购原材料的过程中，常常会出现支付货款与收到原材料的时间不一致的情况。在会计处理上，如果先付款后收货，以支付货款的时间作为原材料购进的入账时间；如果先收货后付款，以验收入库的时间作为原材料购进的入账时间。企业对外购原材料的计价，应按采购过程中实际发生的成本、费用为依据，其实际成本应由两部分内容组成：买价，即供货单位的销售价格；进货费用，即能直接认定或易分摊的运输费、装卸费、保管

2、费及缴纳的税金等。对分不清受益对象，或品种较多，分摊困难的进货费用，也可在营业费用账户中列支。企业购进原材料，通常有两种方法：直接采购：根据生产部门（厨房、生产加工车间）提出的原材料请购单，采购员购进后将原材料直接交生产部门，由其验收签字后，交采购员转财会部门入账；对于直接采购的的原材料，在填写入库凭证的时候请选择领料部门，保存凭证后，系统对于直接采购的凭证会打上标记，如下图所示：库房采购：由仓库管理员按照定额管理要求，提出原材料请购单，采购员采购后交仓库验收，填写入库单后交财会部门入账。企业购入原材料并已验收入库的，借记原材料账户；购入原材料直接交生产加工部门耗用的，则不通过原材料账户核算，

3、可直接借记营业成本账户。当入库时，按照公式：库存原材料单价（单价+进货费用）/数量，可能会出现计算单价无法除尽。针对这种情况的处理办法是：对分不清受益对象，或品种较多，分摊困难的进货费用，可在营业费用账户中列支。采购入库业务的进货金额（入库物品单价数量）例 饭店4月1日发生以下业务： 向第六粮店购进大米500千克，单价1.80元，金额900元，货款尚未支付，大米已验收入库，另以现金支付大米运费10元，作分录如下：借： 原材料-粮食类 900 营业费用-进货费用 10 贷：应付帐款-第六粮店 900 现金 10其中，借：原材料-粮食类的会计分录由饮食通库存管理程序自动完成，经财务人员审核之后记帐

4、；借：营业费用-进货费用的会计分录和贷方的会计分录，由财务人员通过饮食通帐务管理模块进行输入。 购进河虾10千克，单价40元，金额400元，以现金支付，河虾已由厨房直接领用，作分录如下：营业成本-餐饮业务 400现金 400该会计分录由饮食通库存管理程序自动完成，经财务人员审核之后记帐。原材料是资产类帐户，可以核算企业库存和在途的各种原材料的实际成本。购进并已入库的各种原材料，记入借方帐户；耗用各种原材料时记入贷方帐户，余额在借方，表示企业库存的原材料的实际成本。原材料帐户除按材料类别设置二级帐进行核算。3.2退货出库单记录因为质量或者销售情况等原因，与供货商达成一致，将库存的物品退还给供货商

5、，并办理出库的情况。依据某个供应商当时的验收入库单，按照物品的采购价格，进行退货出库处理。对出库物品进行数量检查的实际结果。借库存原材料或库存商品（红冲）；贷应付帐款（红冲）3.3部门领料单记录部门领用的库存物品，并办理出库的情况。借营业成本；贷库存原材料或库存商品生产部门（厨房、生产车间）根据生产需要领用原材料时，应填制领料单凭以领料，不管领料单数量多少，饮食通库存管理模块均能够自动进行相关处理，而不必由仓库管理员定期编填领料单汇总表交财会部门，让财会部门据以借记-营业成本帐户，贷记-原材料帐户了。例 4月1日饭店厨房领用大米100千克，单价1.76元，金额176元，系统自动作分录如下：营业

6、成本-粮食成本 176贷：原材料-粮食类 176餐饮企业库存物品采购并验收入库之后，某些物料的实际存放地点不在库房，而是交由制作部门进行使用和管理，流程上只是填写一张验收入库单。库存管理人员会定期进行实地盘存，根据帐面结余数量和实地盘存数量倒挤出部门的领料数量。程序提供了直接填写实地盘存数量的简单操作，剩余的计算交由程序自动完成。在上图中点击实地盘存，如下图所示：3.4部门退料单记录部门退还库房已经领用的库存物品，并办理入库的情况。对退还物品进行数量检查的实际结果。借营业成本（红冲）；贷库存原材料或库存商品（红冲）3.5仓库调拨单记录拨入和拨出仓库及物品代码、物品数量。改变库存物品在各个仓库的

7、分布存放数量，不涉及财务处理。3.6库存盘盈单通过库存盘点，产生盘盈和盘亏的结果，并输入盘盈和盘亏单。盘盈会计分录：借 原材料（或库存商品）二级科目；贷 待处理财产损溢库存盘点盈亏损溢3.7库存盘亏单盘亏会计分录：与盘盈相反。3.8物料转换单在餐饮企业的经营过程中，往往会发生物料在仓库中进行转换的业务。例如：一料一档：购进的鲜牛肉，经过厨师的制作，做成卤牛肉进行存放和领用；一料多档：购进的三文鱼是整条的，经过厨师处理之后，变成三文鱼肉和三文鱼头，分别进行存放和领用；还有多料一档、多料多档的情况，在此就不一一列举。这种业务的特点是内部进行了制作处理，前后的总成本价格不变，而制成品或者半成品不是马

8、上进行销售，是交由库存进行管理。物料转换单就能够解决上述问题。通过填写物料转换单，能够反映出库存的这种变化情况。已经购进的10公斤三文鱼，每公斤12元，总计120元，经过厨师的分切加工处理后，变成6公斤三文鱼肉和3公斤的三文鱼头，则填写物料转换单如下：名称规格数量单价小计三文鱼公斤-1012-120三文鱼肉616.66100三文鱼头36.6620注意：如果是原料物品，则填写的数量应该小于零，表示该物品是原料，然后填写物品数量，系统自动取最近一次日结业务处理所计算出来的移动加权平均单价，并计算合计价格；如果是新物品，则填写的数量应该大于零，表示该物品是新的物料，然后需要填写新物料的数量，系统自动

9、给出合计价格，操作员也可以手工修改合计价格。该凭证的原则是物料品种发生了转换，但是库存物品的总价值保持不变，所以只有原料的总价格与新物料的总价格匹配，该凭证才能够保存。下图给出的是一张物料转换凭证的例子，表示20瓶燕京冰啤转换为10瓶燕京精啤酒和1桶燕京扎啤。3.9期初结存单期末库存结转的时候自动生成，记录上期期末时各个仓库的物品结存情况。3.10物品初始化单程序运行之前的库存盘点结果通过物品初始化单的方式进行录入。和验收入库单（1）基本相同，只是没有供货商信息。日结业务处理的结果是单向的借库存商品，没有贷方。餐饮企业采购入库的原材料，在销售或者领用的过程中，出现出库数量大于入库数量并且有实际

10、结存的情况，例如：海鲜在销售过程中，实际出售数量大于采购数量。饮食通提供的解决办法不是盘盈和盘亏，而是通过填写一张该仓库的零金额初始化单，即单价和金额均为零，数量为库存帐面盘点的负库存，既能正确进行日结操作和成本核算，又能够真实反映库存实际数量。注：零金额的初始化单因为没有金额变化，所以不会生成凭证，不影响采购和消耗成本。3.11期末假退料单假退料单在期末最后一天填写。在一个会计期间内，餐饮企业的各个制作部门会定期或者不定期的到库房领取原材料或者库存商品，并填写相应的部门领料单。在会计期末的时候，各个制作部门往往会存有一定数量的未完全消耗掉的物品。为能够相对准确的反映餐饮企业在一个会计期间的营

11、业成本的实际发生情况，就需要对各个制作部门所剩余的物品进行盘点，将所得的盘点结果填入假退料单。饮食通库存管理模块的期末业务处理过程会根据假退料单的物品明细内容自动生成下一会计期间期初第一天的部门领料单。对各个制作部门所剩余的物品进行盘点的实际结果。贷营业成本；借库存原材料或库存商品四、修改删除凭证对于只用有库存管理权限的用户，只能够修改自己添加的凭证。拥有财务权限的用户能够修改其他用户录入的凭证，并且修改之后，会更新凭证的制单人信息。如果凭证日期大于上次日结业务处理日期，就能够进行如下操作：修改凭证明细：仓库、供货商、备注、凭证清单、入库方式。修改凭证明细和填写新凭证的界面类似。修改凭证日期具

12、体操作如下：在库存管理的“填写凭证”标签下面，在下拉框中选择需要编辑的凭证类别，然后选择日期，展开日期下的所有此种类型的凭证，找到要编辑的凭证，鼠标右键单该凭证，可做如下操作。修改凭证日期有两种修改方式，根据需要选择适合酒店的修改方式。删除（只有拥有财务权限的用户才能够删除凭证）五、库存盘点基本数据录入完成之后，所需要进行的下一步工作就是进行库存盘点，并将盘点的结果录入计算机。库存盘点工作是指盘点物品在各个仓库的现有库存数量和金额，或者计算出物品的加权平均价格，作为库存管理运行的初始条件。确认上面填写的价格和数量并保存到后台数据库中，初始化工作完成。每次日结业务处理的时候，如果相关物品有出入库业务发生，饮食通库存管理程序会按照移动加权平均的原则，自动计算并更新物品价格，无需任何人为的计算。5.1 按物品明细汇总首先从左侧的日期区间、仓库、物品类型选项里选择库存盘点的条件，然后点击“计算盘点表”按钮，得到右侧的盘点表。主要记录物品的期初结存、增加、减少、结存、库存报警值等数据。注意！： 在计算盘点表的时候应确认你计算