商业银行管理复习重点概述优质PPT.pptx

1、除了传统的金融服务，主要还有：帮助企业筹资、帮助个人理财、为客户提供金融咨询等金融服务。【商业银行业务（4个）】1、银行业务负债业务资产业务中间业务2、证券业务一般划分为代理类业务和委托类业务。代理类业务中，银行充当代理人，带客户进行买卖交易。风险较低，收入来源是手续费。委托类业务中，银行充当委托人，为自己账户进行交易。风险较大，银行要通过以更高的价格来销售从发行企业哪里购买的证券。3、信托业务信托业务是指商业银行信托部门接受客户的委托，代替委托单位或 个人经营、管理或处理货币资金或其他财产，并从中收取手续费的业 务。4、保险业务财产保险包括财产损失保险（有形损失）、责任保险、信用保险等人身保

2、险包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等【商业银行风险（4个）】1、流动性风险银行没有足够的现金和筹款能力来满足客户的存款支取、贷款及其他现金需求时所面临的风险。2、利率风险由于市场利率的变化，给银行带来净利息收入减少和银 行价值下降时所面临的风险。3、信用风险主要指银行在其贷款收不回来的时候面临的风险。4、资本风险由于银行资本很少，当无法弥补经营损失时面临的风险。【银行经营管理原则（4个）】1、安全性原则要求银行在其业务活动中确保其资产、收入、信誉以及 所有经营的生存发展条件免遭损失，在整个经营管理过程 中采取各种有效措施，使经营风险降到最低。2、流动相原则要求银行在经营过程中，能够随时应付

3、客户的提存要求，满足客户合理的贷款需求。3、盈利性原则要求银行在整个经营管理中，实现利润最大化。4、三性协调原则一般来说，安全性与流动性呈正相关关系，盈利性与安 全性和流动性呈负相关关系。三性关系可以概括为：安全性是银行稳健经营的重要原则，离开安全性，银行的经营无从谈起；流动性是银行正 常经营的前提条件，是银行安全性的保障；盈利性是银行 的最终目标，是保证银行安全性和维持流动性的重要基础。【银行经营管理理论（3个阶段）】一、资产管理理论（3个发展阶段）在存贷业务中居于主导性位置的是资产业务，尤其是贷款资产。通过 建立以资产业务为核心的管理方法与管理体系，能实现银行经营三性 的有机统一。1、商业

4、贷款理论（又称真实票据理论）认为银行的业务应集中于短 期自偿性贷款。具体说就是发放短期流动资金贷款，因为这类贷款能 随着商品周转和产销过程完成，从销售收入中得到偿还。1资金集中法-评价：这种方法联接资产和负债很粗略，只解决了 资金分配顺序的问题。忽略了不同资金来源具有不同流动性的要求。2资金分配法-评价：通过资金来源的划分，可以减少现金资产的 数量，增加盈利。在一定程度上实现了流动性和盈利性之间的平衡。比资金集中法前进了一步。但是只考虑存款的流动性，不考虑客户借 款的需求，在贷款增长速度超过存款增长速度时就可能会出现流动性 问题。2、资产转移理论认为银行保持资产流动性的最好办法是购买那些可 以

5、随时出售的资产，只要银行持有能随时在市场上变现的资产，它的 流动性就有较大的保证。作用与缺陷：找到了保持流动性的新方法。不仅了保证流动性，还增加了收益。是银行资产范围扩大，业务经营更加灵活多样，比商业性贷款前 进了一步。但是，证券转移的实现，取决于市场状况。3、预期收入理论认为银行贷款的安全性和流动性取决于借款人的预期收入。如果一项 贷款的预期收入有保障，银行就可以接受。作用：增加了银行放款的种类，可以为企业提供几乎所有的吸金需要服务。这加深了银行对经济的影响和控制。与之前依贷款的期限认识安全性、流动性的理论相比，这是一个 重要的进步。为银行的综合化发展奠定了理论基础。缺陷：预期收入难以把握。

6、预期收入带有主观性，与实际存在差距。由于期限比较长，债务人的预期收入有可能会发生变化。二、负债管理理论银行的流动性不仅可以通过资产管理获得，而且也可以由负债管理获 得。具体有被动的和积极的负债管理方法。-作用：在流动性管理上变单一的资产调整为资产负债两方面的调整。为扩大资产规模，增加贷款投资创造了条件，可根据资产的需要来组 织负债。-缺陷：提高了银行负债的成本，借款成本大于负债成本。增加了银行经营的风险（1）靠负债保持流动性，使资本比率下降，因为资产数额增加，安全受到威胁；（2）市场资金缺乏，难以保证 流动性；（3）借款成本高，要求贷款投资的收益更高，加大资产组 合的风险。三、资产负债综合管理

7、理论资产管理理论过于强调资产的安全和流动，在一定条件下以牺牲盈利 为代价；负债管理理论较好的解决了这一问题，但却增加了银行经营 的风险。认为银行应当根据政治、经济及其他客观因素的变化，运用各种手段 对资产和负债进行综合计划、控制和管理，保持总量和结构的均衡。【资产负债表】【损益表】【赢利性指标】资产收益率=税后净利/总资产资本收益率=税后净利/总股本资本收益率=资产收益率股本乘数资本收益率=净利润/资产总额 资产总额/资本总额=净利润/总收入总收入/资产总额 财务杠杆比率=利润率资产使用率财务杠杆率利差率=（利息收入利息支出）/盈利资产利润率=净利润/总收入100%【风险性指标（4个）】1、流

8、动性风险指标流动性风险=短期投资/存款流动性供给与流动性需求对比来反映。现金资产比例=现金资产/资产总额国库券持有比例=国库券/资产总额持有证券比例=证券资产/资产总额流动性资产比例=流动资产/资产总额流动性资产比例=流动资产/存款总额贷款资产比例=贷款/资产总额易变负债比例=易变负债/负债总额短期资产比例=短期资产/易变负债预期现金流比例=预计现金流入/预计现金流出2、利率风险指标利率风险缺口=利率敏感性资产利率敏感性负债利率敏感比例=利率敏感性资产/利率敏感性负债3、信用风险指标信用风险=低质量贷款/资产贷款净损失率=贷款净损失/贷款余额不良贷款率=不良贷款/贷款总额贷款损失准备率=贷款损

9、失准备/贷款损失净值贷款损失保障倍数=（当期利润+贷款损失准备金）/贷款净损失4、资本风险指标资本充足率=资本/风险资产总额核心资本充足率=核心资本/风险资产总额净值比例=净值/资产总额净值比例=净值/风险资产资产增长率和核心资本增长率比较现金股利比率=现金股利/利润【趋势比较法】是同该银行历史上的指标值进行比较，分析银行经营发展 趋势，并对未来情况作出预测；【横向比较法】是将该行的绩效评估指标与同业平均水平或竞争对手（同 规模）进行横向比较，反映出该行经营中的优势与不足【杜邦模型分析方法】核心是通过分解银行的资本收益率来分析影响银行赢利水 平的各因素。资本收益率资产收益率股本乘数资产收益率利

10、润率资产使用率利润率=净利润/总收入=净利润/税前利润税前利 润/总收入资产收益率=税负支出管理效率资金运用和费用管理效率资产管理效率【投资管理的重要性】稳定收入（贷款收入下降，可增加证券投资收入）平衡贷款风险（购买高质量证券来冲抵贷款风险）提供流动性减少税负（可冲抵贷款收入税）充当担保品调整资产结构（使银行财务看起来更有实力）资产多样化（地域多元化，收入来源多样化）【进行投资应考虑的因素（3个）】1、预期收益率票面收益率=利息收益/面值100%即期收益率=利息收益/市价100%到期收益率=面值-买价利息收益+年限买价持有期收益率=利息收益+年限卖价-买价买价2、风险1利率风险或价格风险2信用

11、风险3商业风险4流动性风险5提前赎回风险6提前偿付风险7通货膨胀风险8市场可交易风险9组合风险3、税收1免税利息收入的价值最大化2资本盈亏的税务处理对收益的影响【负债对银行的重要性】1、银行负债有存款和借款两部分组成2、银行获取资金的目的支持银行资产增长保持流动性降低筹资的利息成本取得合理的利率敏感性负债组合吸引银行的重要客户3、负债管理的基本目标负债管理的二个关键问题：一是能否以尽可能低的成本吸 收资金；二是能否确保银行始终有充足的资金来源满足贷 款及其他服务的需求。存款是主要的资金来源，但如果存款增长不能满足贷款增 长的速度时，就要靠借入资金来满足。【存款产品的特点】1、利息高低：银行提供

12、隐含的或非利息服务与明确的或有 息服务的定价会影响客户对交易帐户类型的选择。2、附加服务5、提款方式3、存款期限4、能否转让6、存款准备金的要求【存款构成的分析】存款构成取决的因素：一个是公众对存款的需求；另一个 是银行的筹资政策。稳定存款（也叫核心存款，对市场利率的变化不是很敏感，很少流出银行）和波动存款（波动存款对市场利率非常敏 感，市场利率提高，就会被提走）存款者分类成本最低和收益最高的存款【存款成本】利息成本：有固定和浮动利息成本。其它成本：除了利息成本以外所有的成本。资金成本：利息加其它成本。有单一和总 资金成本之分。可用资金成本：它相对于用于贷款和投资 的资金而言。有关成本：如风险

13、和连锁反应成本。【存款定价】存款定价矩阵明确价格隐含价格银行成本1.利息收入2.礼品3.复利（每日）1.成本以下的服务（免费）2.增加的便利（分银行收入1.服务收费2.费用（如透支）支行、ATM、营业时间）1.最低帐户余额要 求2.限制（有限的支票 便利）定价战略对 银 行 现 金 流 量 的 影 响存款定价的方法存款服务的定价遵循成本加利润的原则向客户收取的某种存款服务的单价=单位存款服务的经营 费用+存款摊入的管理费用+单位存款服务的预期利润加权平均资金成本法：把资金来源按是否缴纳存款准备金、保险金等分类，计算 每类资金来源的单位筹资成本，再用某类资金来源占所筹资 金总额的比例乘以该类资金

14、来源的单位筹资成本，最后求出 所有乘积的和，就得到了资金的加权平均成本。边际成本法：边际成本=新利率 以新利率筹集的资金总额 旧利率 以旧利率筹集的资金总额边际成本率=总成本率/新增资金有条件的存款定价法：主要是针对支票存款账户和储蓄存款账户定价的方法。根 据进行的交易次数、指定的期限内账户的平均余额来进行。分为三类：统一费率定价；免费定价；有条件的免费定价。客户关系定价法：就是关系定价。只要客户购买了两种以上的存款服务就可 以享受优惠的待遇。【借款的特点】它是指货币市场的负债，这类负债主要是为了负债管理，所以也称管理性负债。它一般不受准备金规定和利率的约束，也不接受存款保险 公司的保险评估。【借款时应考虑的因素】1、每种借入资金的相对筹资成本计算每种借入资金的有效成本。借入资金的有效成本率=（借款的利息成本+借款的非 利息成本）/借款中可投资资金的净额2、每种借入资金的风险利率风险：借贷成本的波动性。除了向中央银行借款的利 率以外的所有利率都是由公开市场的供求决定的，因此变 化无常。通常期限越短利率越不稳定。信用风险：实践证明大额存单、欧洲美元和商业票据对信 用风险比较敏感。银行要做好在资金很紧时、信誉不佳时，为获取资金支付较高的价格。3、所需资金的期限立即需要资金的可依靠同业拆借市场。需要几日资金的可利用大额存单和商业票据。4、需