零基成本模型与因素分析PPT文档格式.pptx

1、成本构成分析材料费加工费管理费包装费运输费1材料费用2附件费用3加工费用二次加工费45管理费用包装费6运输费用7费用大类费用明细控制点落料尺寸/材料利用率/开平费/原材料价模具平台/领料取 取 数 数 渠 渠 道 道铆钉/胶带/塑料等成本降低突破点供应商采购发票，成本核算资料更换供应商电费，设备费用，工人工资，单位时间内加工数量现场测量，积累成数据库；需要考虑设备品牌现场测量，核实，加工效率提高，工艺的更改点焊/组装/电镀/喷 粉/烤漆等现场测量，积累成数据库现场测量，核实；二次加工工艺更改包装物的价格/每包 装物所包装的数量现场测量，积累成 数据库包 现 装 场 的 测 合 量 理，性 积，

2、累 改 成 进 点；包 数 装 据 的 库 回收利用不同运输方式的运 费标准/运输距离/运 送数量现场测量，积累成 数据集中运输；第三方物 流使用材料替代/模具更改（工序、尺寸）废品费废品费用8废品率现场测量降低不良率（加工熟练成都，工艺改进）边角料数据库取数 数 渠 据 道 库/按照物料细类建立 数据库1.材料的选用;2.是否标准化;3.模具工序是否合理影取响数成渠本道关键点供应商采购成本1.定单批量;2.模具状态;3.加工效率;4.设备状态工艺/选材包装要求定单批量质量改善Copyright（C）2005 LuJunfeng.All rights三：成本构成数据及影响因素分析目前我司冲压部

3、件原材料基本是从大宗钢板采购领料，对零基成本材料 费影响因素较小，成本需重点关注为落料尺寸和回收料的二次利用。材料费加工费影响冲压成本因素的侧重点为加工费：加工费包含三大类（见分析表1）：人工费人工费占到冲压加工费的85%以上电费电费和设备折旧占冲压加工费不足15设备折旧因此：影响加工费主要因素为人工费，对人工费进行分析：Copyright（C）2005 LuJunfeng.All rights序号加工工序设备人工费（E）H/I/C*J电费（F=B/C）设备折旧（G）A/10/300/8/C加工費E+F+G人工费占加 工费比率电费和设备 折旧占加工 费比率1开式固定压 力机JH21-25T0.

4、0256250.00023470.00058170.02644196.9%3.1%2JH21-60T0.03660710.00083810.00122950.03867594.7%5.3%3JH21-80T0.03416670.00106670.00130580.03653993.5%6.5%4JH21-1100.051250.00160.0028490.05569992.0%8.0%5JH21-1500.05694440.00355560.00406250.06456288.2%11.8%6JH21-2000.05694440.00355560.00553970.0660486.2%13.8

5、%7开式双点JH25-110T0.07884620.00180510.00283070.08348294.4%5.6%8JH25-160T0.09318180.00290910.00464040.10073192.5%7.5%9JH25-200T0.11388890.00521480.00830960.12741389.4%10.6%10JH25-250T0.14642860.00914290.01204040.16761287.4%12.6%13315TJ11-3150.17083330.00860440.00811170.1875591.1%8.9%14400TJ11-4000.2050.

6、01373870.0113960.23013589.1%10.9%返回加工费分类占比分析Copyright（C）2005 LuJunfeng.All rights加工费人工费分析（1）加工数量变化对成本影响分析（操作人数不变）序号加工工序设备单位分钟加工次 数（1）单位分钟加工次 数（2）机台人数（J）加工費E+F+G加工費E+F+G1开式固定压 力机JH21-25T1006010.0264410.0439122JH21-60T704510.0386750.0596953JH21-80T754010.0365390.0675784JH21-110503510.0556990.0788845JH

7、21-150453010.0645620.0950666JH21-200452510.066040.1160277开式双点JH25-110T653520.0834820.1534918JH25-160T553020.1007310.182259JH25-200T452520.1274130.22517210JH25-250T352020.1676120.28646413315TJ11-3153020.1875514400TJ11-4002520.230135单位时间内加工数量的变化对加工费成本的影响较为明显Copyright（C）2005 LuJunfeng.All rights加工费人工费分

8、析（2）操作人数变化对成本影响分析（单位时间内加工数量不变）开式双点序号1加工工序设备JH21-25T单位分钟加工次数（1）100机台人 数（J）1机台人 数（J）2加工費E+F+G0.026441加工费20.0520662JH21-60T70120.0386750.0752823开式固定压JH21-80T75120.0365390.0707064力机JH21-11050120.0556990.1069495JH21-15045120.0645620.1215076JH21-20045120.066040.1229847JH25-110T65240.0834820.1623288JH25-16

9、0T55240.1007310.1939139JH25-200T45240.1274130.24130210JH25-250T35240.1676120.3140413315TJ11-31530240.187550.358383假1设4 单位时400T间内加工J11-数400量不变，对25 机台人员2 变化对4成本的影0.23响0135进行定性0.分4351析35 可看出：设备操作人员的变化对加工费成本的影响较大；Copyright（C）2005 LuJunfeng.All rights加工费分析小结：对加工费影响较大的因素主要是：单位时间的加工数量和机台操作人数 机台操作人员的增加，相应也会会引起加工效率的提高；因此，加工效率和 机台操作人员对加工成本的影响是相互关联的，构成影响成本加工费最主要 两个的因素。包装费运输费影响包装费用 主要因素为:包装方式的选择影响运输费用主要因素为:定单（运输）数量Copyright（C）2005 LuJunfeng.All rights谢 谢！