某集团公司结算中心管理办法Word文档格式.docx

1、结算中心负责对集团公司所属各单位之间的物资挑唆销售、劳务收入、资金挑唆、往来清算等经济事项及时、准确地进行内部结算；及时办理集团公司所属各单位采购材料、发放工资、支付费用等事项所需的货币资金调度，保证生产经营活动的正常进行。第四条 融通职能。集中和吸搜集团公司所属各单位的货币资金，利用信贷杠杆进行内部资金融通，以尽可能减少外部贷款，提高集团公司内部资金的利用效益。第五条 监督和控制职能。结算中心对各公司所属单位的货币资金进行监督和控制，促使其有效地利用资金，以保证生产性资金的需要。第六条 决策支持职能。通过结算中心的核算资料，准确地反映集团公司及所属单位货币资金的收、支、余情形，增强信息反馈，

2、及时为集团公司领导决策和调整信贷计划提供数据。第三章机构与人员第七条 结算中心工作在总裁领导下，由集团财务管理部主办，财务副总裁在授权范围内领导协调资金管理工作。第八条 结算中心设负责人由集团公司财务管理部部长兼任，负责结算中心的全面工作，设专职会计主管、出纳，负责办理结算中心的具体日常业务工作。第四章业务内容第九条 结算、结算范围集团公司所属各单位主要经济活动必需通过结算中心进行结算，各单位之间不得直接办理结算和现金交易。、结算内容一、内部业务往来结算。各分公司之间提供劳务、领用材料、销售产品须持结算中心有关单据办理结算。二、内部单位间资金调度。凡纳入集团公司结算中心业务管理范围的公司的所有

3、资金支出均应按规定上报支出计划，经批准后，由结算中心下发资金挑唆通知。第十条 信贷与融通各单位应收及应付资金结算中心的款项均不计息。但基于管理考核需要，可据情设定内部考核参考利率，计算统计各单位应计收、计付利息，作为管理绩效利润考核调整事项。第五章 结算原则第十一条 结算原则一、独立性。内部单位间业务往来的结算均通过结算中心办理，业务两边不直接记往来账务，彼此独立。二、及时性。各开户单位进行资金挑唆、商品及劳务交易时，应及时结算转账，不得彼此拖延。有关三方要做到结算及时、账务处置及时、账务反映结果一致，彼此对应，月末各方无未达账项。第六章会计核算第十二条 主要经济业务会计处置一、在实行结算中心

4、结算以前，需先清理各公司间往来余额，各方对账一致无误。若是 A 公司应收 B 公司款项，有关各方凭 A、B两边签章认可的对账单作如下账务处置。、A 公司：借：其他应收款结算中心贷：其他应收等B 公司、B 公司：其他应付款等A 公司贷：其他应收款结算中心、结算中心其他应付款A 公司其他应付款B 公司2、各单位之间发生内部经济业务进行结算时，收款方持付款方开具的结算单据到结算中心办理结算。会计分录如下：相关科目3、结算中心通知将A 公司银行存款挑唆至 B 公司银行存款4、结算中心银行存款挑唆至A 公司、结算中心其他应付款A 公司第十三条 披露1、结算中心与各单位之间的往来借、贷方余额别离在资产欠债 表“其他应收款归并范围内公司”、“其他应付款归并范围内公司”列示。集团归并报表抵消无余额。2、收到/支付归并范围内公司款项，别离在现金流量表“与关联单位业务产生的现金流量”项下“收到/支付归并范围内关联单位现金”和补充资料中“将净利润调节为经营活动现金流量其他”项下列示。第七章附则第十四条 本制度自 2012 年 1 月 1 日起执行。第十五条 本制度由集团财务管理部负责解释和修订。中国昊汉集团有限公司二一一年十二月五日