金海湾大酒店财务部管理实务.docx

1、金海湾大酒店财务部管理实务目 录财务部概述6一、财务部组织机构图及岗位设置图 （一）组织结构图7 （二）岗位设置图8二、财务部岗位职责 （一）财务部经理9 （二）外协兼文员10 （三）收银主管10 （四）前台收银员11 （五）后台收银员11 （六）信用催收员12 （七）夜审员12 （八）日审员13 （九）采购部经理13 （十）食品采购员14 （十一）物品采购员15 （十二）财务会计部经理15 （十三）应收帐核算员16 （十四）总稽核员17 （十五）总帐工资档案员18 （十六）金海湾总帐员18 （十七）往来帐核算员18 （十八）银行出纳员19 （十九）现金出纳员20 （二十）电脑系统维护员20

2、（二十一）成本财产主管21 （二十二）保管员22 （二十三）成本计划员22 （二十四）成本核算员23 （二十五）材料核算员23 （二十六）财产管理员24 （二十七）票据复核员24三、财务部工作人员素质要求 （一）财务部经理25 （二）外协兼文员25 （三）收银主管25 （四）前台收银员25 （五）后台收银员25 （六）信用催收员25 （七）夜审员26（八）日审员26（九）采购部经理26（十）食品采购员26（十一）物品采购员26（十二）财务会计部经理26（十三）应收帐核算员26（十四）总稽核员26（十五）总帐工资档案员26（十六）金海湾总帐员26（十七）往来帐核算员27（十八）银行出纳员、现金出

3、纳员27（十九）电脑系统维护员27（二十）成本财产主管27（二十一）保管员27（二十二）成本计划员27（二十三）成本核算员、材料核算员、票据复核员 27（二十四）财产管理员28四、财务部工作规范 （一）前台结账收款工作规范29 1、散客结账收款工作流程29 2、团队结账工作流程31 3、长包房结账工作流程32 4、其他零星收款工作流程32 （二）外币兑换工作规范33 （三）各营业点收银规范内容与要求33 1、餐厅收银工作规范33 2、餐厅收款核算流程33 （四）收入稽核工作规范 36 （五）信用催帐工作规范 37 （六）客人贵重物品保管的管理工作规范 39 （七）采购工作规范40 （八）验收、

4、保管工作规范41 （九）年度预算编制工作规范42 （十）会计核算流程43 1、收入核算流程 43 2、支出核算流程 44 （十一）成本控制核算流程46 （十二）验收、保管核算流程47 （十二）电脑中心工作规范48五、财务部服务工作质量标准 （一）结账收款部工作质量标准49（二）外币兑换工作质量标准49（三）收入审计工作质量标准49（四）信用催收质量标准49（五）资金管理工作质量标准49（六）会计核算工作质量标准50（七）综合计划分析工作质量标准50（八）成本控制工作质量标准50（九）财产管理工作质量标准50（十）采购工作质量标准50（十一）安全保卫工作质量标准51（十二）电脑中心工作质量标准5

5、1六、财务部管理制度（一）预算管理制度52（二）统计工作制度58（三）经济活动分析制度59（四）酒店物价管理制度61（五）内部控制制度63（六）资金管理制度65（七）固定资产管理制度 67（八）以部门为中心的成本管理制度73（九）物资管理制度 78（十）低值易耗品管理制度 83（十一）定额管理制度 85（十二）酒店合同管理制度 88（十三）酒店会计档案管理制度 91（十四）采购管理制度 92（十五）会计电算化管理制度 95（十六）酒店计量管理制度 97（十七）酒店零星费用现金报销制度98（十八）办公室和物料仓库安全管理制度99（十九）人事管理制度100（二十）电脑中心管理制度101（二十一）其

6、他有关制度及规定 102七、财务部工作沟通与协作 （一）部门内部沟通与协作 103 （二）与酒店其它部室沟通协作 103八、酒店财务状况和经营成果的考评 107九、附录：业务报表 1、餐饮成本、毛利率测算表 110 2、收银员缴款登记表 111 3、客账日报112 4、外币兑换明细表113 5、外汇兑换日、月报表114 6、送件回单115 7、代客支款通知单116 8、库存现金、银行存款、出纳报告单117 9、财产缴回单118 10、支票领用单 119 11、借款单 120 12、冲账单121 13、采购用款申请单 122 14、工程材料用料清单 123 15、存货盘点明细表124 16、食品

7、原料进货报告单125 17、食品原料进货单126 18、物资验收入库单127 19、零星物品申购单128 20、部门申请购物单129 21、物资计划采购表130 22、财产转移单131 23、财产领用单132 24、签订协议合同审批书133 25、预收款收据遗失单134 26、营业款长、短差错报告单135 27、应收账款账龄分析表136 28、对账通知书137 29、酒店结账通知书138 30、付 账 授 权 书139 31、客房优惠收费通知单140 32、划号单141 33、发票购买领用记录142 34、酒水进销存日报表143 35、总 出 纳 报 告144 36、现金收入日报145 37、

8、营业日报146财务部概述财务部是负责酒店经营计划及决算、财务管理、财产物资管理、采购管理等强化统一管理的职能部门，和为客人提供出纳兑换服务的业务部门。它的主要任务是为酒店经营管理者加强计划、财务、财产和物资管理进行指导、监督和整改，并为增加营业收入、提高经济效益、降低成本和费用当好参谋和助手，不断提高酒店的经济效益。财务部以“以市场为导向，以效益为中心，以质量为生命”的管理方针，积极配合各营业部门和非营业部门科学地制定和审核年度营收、成本、费用和经营利润的预算计划，做好决算工作；及时掌握酒店经营管理和财务信息，按月、季作出经济活动分析，适时提出改善经营管理、加强成本控制,提高经济效益的建设和措

9、施；严格执行国家规定的财务制度，遵守有关财经纪律，不断完成各项财务管理制度，并督促相关人员严格贯彻执行；及时完成收支核算，做好财务报表，正确核算营业成本、费用和经营利润，做好财务分析；管理和控制各项资金，做好资金收支计划与平衡工作，严格检查备用金的使用情况，严格执行库存现金限额制度；认真做好各收银点的收银服务与管理，负责并协同营业部门及时催收应收帐款；负责酒店财产和物资采购的审核、登记、检查、调拨以及日常管理工作，最大限度地降低物料采购成本；建立和健全酒店电算化管理制度，完善其功能和作用，为酒店的经营管理服务。一、财务部组织机构图及岗位设置图（一）组织结构图财务部成本财产部财务会计部采购部结账

10、收款部仓库保管计划分析成本核算核算员资金组食品采购物品采购后台收银前台收银财务部经理（二）岗位设置图财务会计部经理采购部经理成本财产主管收银主管后台领班后台收银员信用催收员夜审员日审员物品采购员食品采购员应收账核算员总稽核员总账工资档案员酒店总账员往来账核算员银行出纳员现金出纳员电脑系统维护员保管员成本核算员成本计划员材料核算员财产管理员票据复核员前台收银员二、财务部岗位职责（一）财务部经理管理层级关系直接上级：酒店总经理直接下级：财务会计部经理、收银主管、成本财产主管、采购部经理岗位职责1、 执行酒店总经理的经营管理指令，向其负责并报告工作。全面负责酒店的计划和财务管理工作和计划财务部的日常

11、管理工作，并实施会计基础工作的规范化和强化计划财务监管力度。2、 参与企业的生产经营、基本建设投资、更新改造等重大问题的决策，监督并控制各项资金的使用，确保各投资项目的资金合理使用。参与对重大投资、重大经济合同与协议的事前研究，认真做好可行性报告，为总经理决策提供依据。3、 认真贯彻执行“会计法”等国家有关财经政策和法规，严格遵守财经纪律和有关行业的财务制度，并根据有关精神制定具体的实施办法，补充规定和财务核算流程。4、 参与酒店年度综合计划的编制，组织和负责酒店经营计划和财务收支计划的编制。检查各项计划的执行情况，督促各部门贯彻实施计划以保证酒店的各项经济指标全面完成。5、 组织财务人员，定

12、期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促使企业不断提高管理水平。6、 负责做好资金管理，正确合理调度资金，加速回笼应收账款，提高资金使用效率。7、 加强成本核算、费用控制和财产物资的管理，组织定期开展对在用固定资产、低值易耗品和在库物资的检查盘点，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理。8、 负责审批酒店的采购计划、费用开支等各项付款计划，对重大开支项目报总经理审批。9、 参与酒店信用政策和物价政策的制定。负责信用权限的审批，定期组织物价检查。10、组织制定财务部各岗位的岗位责任制，负责考核、监控员工的工作质 量，并负责组织指导和协助各部门做好计划、预

13、算、成本、资金、财 产等财务管理工作。11、负责本部门员工的服务宗旨教育和岗位业务培训工作，做好对员工的 任用、晋升、调动、奖励工作。12、负责本部门员工的思想教育和业务提高，并深入开展“批判、创新” 活动，定期组织召开本部门的政治学习和业务学习会议，抓好本部门 的内部管理工作和精神文明建设。（二）外协兼文员 管理层级关系直接上级：财务部经理岗位职责1、 执行财务部经理的工作指令，向其负责并报告工作。负责起草、誉写、打印财务部有关文件、报告。2、 负责本部门各种文件、通知、信件、报表和报刊信息资料的收发、登记、传阅及保管工作，及时分类立卷归档。3、 做好财务部有关会务工作，掌握会议决议情况，做

14、好各项财务工作情况收集、汇总及总结、编写纪要。4、 负责财务部人员的考勤、领发工资、奖金、津贴等内勤工作。5、 负责拟订本部门所需财产和物品的计划，负责本部门使用财产的帐务和实物管理。6、 负责做好本部联系业务的接待工作，做好与各部门的协调沟通工作。（三）收银主管管理层级关系直接上级：财务部经理直接下级：后台领班、前台收银员岗位职责1、 执行财务部经理的工作指令，向其负责并报告工作。负责结帐收款部的日常管理工作，做好本部门各项工作的组织、指挥和协调，保证结帐收款工作有条不紊、准确及时。2、 坚持“让客人完全满意”的服务宗旨，负责督导结帐收款规章制度和工作程序的执行，做到高效优质。3、 负责审核

15、各项营业收入与报表，对于本部门工作完成的质量、报表的正确与否负全面责任。4、 做好对客户信用的评估工作，督导本部门信用政策的执行。5、 组织人员认真做好应收账款的催收工作，及时处理各种逃账和疑难问题，并负责与各营业部门业务的协调工作。6、 负责检查和控制各项收费的折扣、优惠以及冲帐、调整等帐务处理，并审核相关的报表。7、 负责编制客帐分析表，及时反映月末的结帐、对帐、盘点工作，每月向总经理、财务部经理提供酒店应收帐款、客帐余额报告。8、 负责本部门员工的培训、考核工作，提供下属员工的任用、晋升、调动、奖励的资料。9、 督促检查本部门员工执行备用金和外汇管理规定以及营业款的按时解交，定期、不定期

16、地抽查各项业务周转金。10、做好安全保卫和环境卫生工作，抓好班组精神文明建设。（四）前台收银员管理层级关系直接上级：收银主管岗位职责1、 执行主管的工作指令并报告工作。负责住店宾客各项费用的结算工作。输入并核对住宿费用及餐饮、客房酒吧、电话、康乐、洗衣、理发、鲜花等费用单据，发现问题及时通知有关部门。2、 负责住宿预收款的足额收取，及欠款催收工作，并做好催收记录。3、 负责超信用限额的信用卡的授权工作。4、 负责编制收银日报并确保帐单、交款单与收银员日报一致。5、 按时解交营业款项，认真做好交接班手续和情况记录。6、 认真细致地做好客人贵重物品的保管、存取工作。7、 按照银行的有关规定做好外币

17、兑换工作。8、 准确掌握当日外币牌价，严格执行外币兑换制度和操作规程。9、 熟悉掌握各种外币现金票面额、支票和信用卡，熟悉现钞、支票、信用卡的真伪识别方法。如有疑问立即同银行有关部门联系。10、妥善保管好各种货币、凭证，按时复核，每天做好兑换日报表，并及 时与银行做好收款的交换。11、兑换中发生差错，应及时汇报，及时处理。（五）后台收银员管理层级关系直接上级：后台领班岗位职责1、 执行后台领班的工作指令，向其负责并报告工作。2、 熟练掌握各种经营品种的价格，准确开列各种发票帐单。3、 按照规章制度和工作流程进行业务操作，遇有客人签字转帐的帐单，应及时查对房号、姓名、离店日期，并及时进行转帐业务

18、处理。4、 保管好帐单、发票，并按规定使用、登记。5、 熟悉掌握收款机的操作技术，熟悉收款业务知识和服务规范。6、 熟悉酒店优惠卡的使用规定、消费项目可打折范围和领导批免权限。7、 每天核对备用周转金，不得随意挪用，借给他人；对每天收入的现金必须做到日结日清，“长缴短补”，不得“以长补短”，发现长短款必须及时查明原因，及时向后台领班汇报。8、 完成当班营业日报、财务报表。9、 当班结束后，认真签阅交接班登记簿，及时交接当日营业款项、当班报表、帐单，明确当天应处理的业务。10、做好设施设备的维护保养工作和环境卫生工作。（六）信用催收员管理层级关系直接上级：财务部经理岗位职责 1、 执行财务部经理

19、的工作指令并报告工作。2、 经常对客户的信用程度进行调查咨询，定期或不定期的编制客户的资信情况表，送有关部门以供决策参考。3、 及时掌握各客户的欠款情况，对超信用限额的应收帐款，应及时催交。4、 对按月结帐的长住客户，到期及时联系催收。5、 采取积极措施加速欠款追收，避免坏帐损失，使应收帐款控制在定额范围内。（七）夜审员管理层级关系直接上级：财务部经理岗位职责1、 执行财务部经理的工作指令并报告工作。2、 稽核酒店当日各营业点交来的各种帐单、票据和每班的收款报表。3、 稽核当日各种消费项目明细表。4、 稽核各种签单、挂帐及信用卡，并与应收帐款明细帐核对。5、 稽核各种优惠折扣、手续是否完备，并

20、编制优惠折扣明细统计表。6、 完成各营业部门的夜间核算报表。7、 完成每日营业收益情况报表。8、 完成每日现金结算情况报表，包括客人人数、平均消费、餐次、营收等情况，交成本管理部据以填制成本报表。9、 负责每日营业点收银机的清机工作。10、记录收款工作中存在的问题，对夜间未能处理的事项作好交班记录。（八）日审员管理层级关系直接上级：财务部经理岗位职责1、 执行部经理的工作指令并报告工作。2、 审核收银员完成的各种报表，收银员所做的报表和收银机的清机报表、电脑报表是否一致，以及报表是否跳号。3、 审核昨日夜审员完成的报表是否按收银员提供的资料完成，报表是否平衡、完整。4、 审核前台当天未结客帐的

21、余额是否正确。5、 审核酒店营业收益情况报告表和现金结算情况报告表。6、 完成各部门收入明细表，做收入凭证。7、 检查入住登记表上的签字是否一致。8、 对各旅行社、挂帐单位的帐目进行整理复核，并转送财务部催收。9、 对夜审员发现的尚未处理的问题要及时了解和处理，并将处理结果报财务部经理。10、每日把各类报表按日期、序号存放，月末装订成册。11、认真检查收银工作，揭示问题，提示改进意见，杜绝弊端苗子。（九）采购部经理管理层级关系直接上级：财务部经理直接下级：食品采购员、物资采购员岗位职责1、 执行财务部经理的工作指令，向其负责并报告工作。全面负责酒店物资食品采购工作。2、 熟悉市场行情和信息，沟通物资供货渠道，坚持货比三家的规定，努力降低物资食品采购成本，为酒店提供价格合理质量好的各类物资及食品。3、 熟悉酒店物资使用情况和库存物资动态，会同有关部门根据实际经营情况，合理、科学地编制年度、季度、月度采购计划。4、 积极配合搞好物资食品管理工作，加强成本财产管理部联系，做好物资平衡工作，及时处理呆滞物资，加速物资周转。5、 制订物资采购程序，建立各项物资采购管理制度，提出对物资采购工作责任制和考核的奖惩措施。6、 主动协调与酒店内其他各部门的关系，经常倾听使用部门对物资采购工作的意见，及时改进采购工作。7、 加强采