ERP沙盘模拟实验教学手册.docx

1、ERP沙盘模拟实验教学手册 沙盘模拟实验 课程 课程实验教学手册 上海立信会计学院 2011 年 9 月 1 日一、实验教学大纲课程编号280030201课程名称沙盘模拟实验开课系部实验教学中心课程总课时34实验课时32执行时间面向专业经济管理类教材资料王新玲，柯明，耿锡润编著：ERP沙盘模拟学习指导书本课程实验目的和基本要求实验目的：模拟公司运营，通过学员之间的团队沟通与合作，模拟企业战略规划、市场分析与营销策略、编制财务预算、分析竞争对手等一系列企业经营活动过程，使学生深刻领会市场上的企业战胜竞争对手获得经营成功的内在要求。通过团队模拟企业经营活动，学生可以进一步感受到团队沟通、有效协作的

2、必要性，并对企业各项经营活动积累大量的实际经验。基本要求：了解企业经营动作的基本过程，并对企业经营过程当中物流、资金流的管理有初步的认识。通过模拟演练，掌握市场预测、市场定位、市场营销方面的基本技能；掌握企业生产计划管理、物料需求计划制订、库存管理等方面的能力；掌握企业财务管理工作中资金预测、资金成本分析、投资决策等方面的技能。实验项目内容序号项目名称时数项目类型必开选开内容简述1课程介绍与规则讲解4综合性课程介绍、分组、角色分工、初始状态设定、规则讲解、教学年经营2第一年经营4操作性学生进行第一年模拟经营、结果点评与会计报表分析3第二年经营4操作性产能讲解、第二年模拟经营、结果点评4第三年经

3、营4操作性企业本质与战略决策讲解、第三年模拟经营、各组三年经营小结5第四年经营4操作性投资决策与经营决策、资金预算与ROE指标讲解、第四年模拟经营6第五年经营4操作性第四、五年模拟经营7第六年经营4操作性第五、六年模拟经营8总结与实验小结撰写6综合性第六年模拟经营、各项财务及经营指标讲解、各组CEO总结、实验小结撰写合 计34备注说明制定人：程雪婷审定人：实验教学负责人注：类型指：操作性、设计性、综合性。二、实验教学计划安排日 期实验内容实验课时实验形式备注第1周课程介绍、分组、角色分工、初始状态设定、规则讲解、教学年经营4实验室集中第2周学生进行第一年模拟经营、结果点评与会计报表分析4实验室

4、集中第3周产能讲解、第二年模拟经营、结果点评4实验室集中第4周企业本质与战略决策讲解、第三年模拟经营、各组三年经营小结4实验室集中第5周投资决策与经营决策、资金预算与ROE指标讲解、第四年模拟经营4实验室集中第6周第四、五年模拟经营4实验室集中第7周第五、六年模拟经营4实验室集中第8周第六年模拟经营、各项财务及经营指标讲解、各组CEO总结4实验室集中第9周实验小结撰写2课外分散合 计34实验形式：指实验室集中、课外分散等实验形式。三、实验项目实验一 课程介绍与规则讲解实验目的 通过本节课教学，使学生基本了解企业经营流程各个环节的操作内容、操作规范要求；引导学生运用学过的专业知识，结合沙盘实训的

5、操作规则进行以后六年的营运规划，尤其是第一年的生产计划和各项开发计划。实验内容 企业基本情况；团队组成：角色选择、企业战略；规则讲解；起始年运营实验步骤 1、企业基本情况介绍：现状、股东期望；2、团队组成：角色选择、初步制定企业战略；3、企业初始状态设定、当前的财务状况、经营成果；4、规则讲解：营销主管（市场开发、市场准入、市场预测、选单规则、选择订单、订单登记）、生产主管（厂房购买、出售与租赁；生产线购买、转产与维修、出售；产品生产与产品研发。）、供应主管（下原料订单、按订单入库）、财务主管与财务助理（融资贷款与贴现、投资固定资产、费用细分、产品核算统计、报表及纳税）、CEO（领导团队，对战

6、略和所有重要决策负责；国际管理体系认证；日常经营决策）5、起始年经营：起始年说明；企业运营流程：（1）企业经营过程中必须做的各项工作，包括年初4项工作；每季度18项工作；年末7项工作；（2）开展各项工作时必须遵循的先后顺序。实验方法 教师讲解为主、学生手工操作为辅实验条件 HP GX 7408微机、模拟沙盘及教具8套、用友ERP沙盘授课及分析工具V4.1实验指导 1、模拟企业“笨笨公司”基本情况介绍。为公司进一步发展，“笨笨公司”董事会计划招募新的管理团队，每个小组的同学都作为一个管理团队竞争该公司的管理权，通过6年的经营决出胜负。笨笨公司是一个典型的离散制造型企业，创建已有三年，长期以来一直

7、专注于某行业P系列产品的生产与经营。目前企业拥有自主厂房大厂房，其中安装了三条手工生产线和一条半自动生产线，运行状态良好。所有生产设备全部生产P1产品，几年以来一直只在本地市场进行销售，利润率指标良好，有一定知名度，客户也很满意。 2、五个职能岗位分工：CEO1人：首先通过营销主管的市场分析报告做出战略决策，包括第几年进入何种地区市场、产品市场，是否开发质量和环境认证；每年年初制定年度规划，根据竞争对手的策略进行战略调整；主持日常经营工作，协调各部门工作关系，同时进行各种策略的制定和决策。在“ERP沙盘模拟”课程中，企 业所有的重要决策均由CEO带领团队成员共同决定，如果大家意见相左，由CEO

8、拍板决定。营销主管1人：分析市场预测图并给出销售建议；确定各年营销策略，即广告投入策略（根据生产主管提供的产能及库存数据），同时将广告投入金额与财务主管沟通；了解竞争对手策略并给出针对性意见；日常工作：广告单填写、订单登记。生产主管1人：年初计算产能，及时将产能及库存数据告知营销主管；根据本公司战略制定产品研发计划、市场开拓计划、认证开发计划，并将资金使用计划与财务主管沟通；根据产品开发计划确定生产线，并制定生产线建设计划及厂房使用计划，同时将所需资金计划与财务主管沟通；日常工作：根据订单组织生产，并将所需原材料计划告知采购主管，同时将生产所用资金情况与财务主管沟通。采购主管1人：根据生产计划

9、制定原材料采购计划，目标：库存最小化；将资金使用计划与财务主管沟通。财务主管2人：根据各部门计划进行资金预算；根据资金预算制定贷款计划；日常工作：各年按经营工作登记现金流量、分录，年末各种报表填写；根据以往年度经营情况进行分析并给出建议。3、引导学生在盘面上进行初始状态的设定，并了解企业的资产及经营情况，学生进行必要的操作。4、企业运营规则：（1）产品结构：产品研发完成后可以接单生产。生产不同的产品需要用到的原料不同，各种产品构成如下：P1R1+1MP2R1+R2+1MP32R2+R3+1MP4R2+R3+2R4+1M（2）销售会议与订单争取。每年初各小组营销主管填写广告投入单上交，在订单会上

10、选单，选单规则如下：首先，由上年在该市场的订单价值决定市场领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的广告投入量的多少，依次选择订单；每个市场的第一年没有市场领导者，按广告投入多少决定选单顺序；若在同一产品上有多家企业的广告投入相同，则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。市场开拓完后方可拿单，ISO认证后至少做1M的宣传才能接相应市场订单；产品广告应分配到每个具体的产品和市场，其投入数量填写在相应方格中；正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货；订单下端的条件必须满足后方可接单，

11、订单违约罚款25%并取消市场领导者地位；各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到定单。（3）融资贷款与资金贴现贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年末权益的2倍10%年底付息，到期还本短期贷款每季度初权益的2倍5%到期一次还本、付息高 利 贷任何时间20%到期一次还本、付息资金贴现任何时间视应收款额1:6变现时贴息长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息；长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息；贷款只能是20的倍数；资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数, 不论应收款期限长短，拿出7M交1M的贴现费。（4）厂房的购买与租赁厂房买

12、价租金售价容量大厂房40M5M/年40M（4Q）6条生产线小厂房30M3M/年30M（4Q）4条生产线年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧。（5）产品生产与原材料采购采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，R1、R2订购必须提前一 个季度；R3、R4订购必须提前两个季度。生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产线生产产品的加工费均为1M。 各线不能同时生产两个产品（6）生产线购买、转产与维护、出售生产线购买价格安装周期生产周期转产周期

13、转产费用维护费用出售残值手工线5 M无3Q无无1M/年1M半自动8 M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性线24M4Q1Q无无1M/年6M所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品；购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位 的下一个季度领取产品标识，开始生产；转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付 一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为 现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值

14、的部分转换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）折旧：每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不 提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品（7）产品研发产品P2P3P4研发时间6Q6Q6Q研发投资6M12M18M新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；但必须完成投资后方可接单生产；研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证。（8）市场划分与市场准入市场开拓费用持续时间区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲

15、、国际市场；不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单；所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持, 否则视为放弃了该市场。（9）市场开发与ISO认证管理体系ISO9000ISO14000建立时间2年3年所需投资1M/年1M/年市场区域国内亚洲国际完成时间1年2年3年4年投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市场竞单。ISO认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。研发投

16、资与认证投资计入当年综合费用。（10）综合费用与折旧、税金综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。折旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。 当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。税金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。 5、起始年经营指导，由教师引导，学生在盘面上进行起始年经营并记录经营流程表企业经营流程 每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。请按顺序执行下列各项操作。 财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新

17、年度计划支付应付税季初现金盘点（请填余额）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款（高利贷）更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧（ ）0新市场开拓/ISO资格认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账（请填余额）问题思考 根据市场预测作出未来六年初步的战略规划及第一年的广告投入策略。实验

18、二 第一年经营实验目的 学生开始独立进行第一年的经营实验内容 学生进行第一年模拟经营、结果点评与会计报表分析实验步骤 1、学生制定未来几年战略，并制定第一年的广告和经营策略 2、填写广告投入单并交给教师 3、第一年订单会 4、学生进行第一年经营，经营结束后填写报表实验方法 学生手工操作为主，老师讲解为辅实验条件 HP GX 7408微机、模拟沙盘及教具8套、用友ERP沙盘授课及分析工具V4.1实验指导 1、提示学生根据市场预测图，让学生独立思考，小组成员之间进行讨论，确定战略和广告投入；将上年综合费用盘面清空。 2、指导学生填写广告投入单，提示将广告费用取出。 3、教师在软件上填写各组广告投入

19、；分市场分产品按规则进行选单。 4、学生拿到订单后开始第一年经营，教师全程指导；经营结束后各组财务人员填写报表并输入软件中。问题思考 各项规则的理解；如何计算产能。实验三 第二年经营实验目的 学会分析报表、产能计算、研发、新建生产线，第二年经营中遇到的问题及解决方案实验内容 报表分析、产能讲解、第二年模拟经营、结果点评实验步骤 1、第一年经营结果分析 2、讲解产能计算及经常遇到的问题 3、第二年订单会 4、第二年经营及填制报表实验方法 学生手工操作为主，老师讲解为辅实验条件 HP GX 7408微机、模拟沙盘及教具8套、用友ERP沙盘授课及分析工具V4.1实验指导 1、第一年经营结果分析，重点

20、讲解报表，指导学生通过报表分析竞争对手的情况 2、讲解产能计算，提醒同学注意在有研发产品和新建生产线时的产能计算中遇到的问题3、教师在软件上填写各组广告投入；分市场分产品按规则进行选单。 4、学生拿到订单后开始第二年经营，教师全程指导；经营结束后各组财务人员填写报表并输入软件中。问题思考 前两年经营中出现的问题是什么，企业的本质是什么实验四 第三年经营实验目的 通过两年经营思考企业运作的关键思路、总结教训，进行第三年的经营实验内容 企业本质与战略决策讲解、第三年模拟经营、各组三年经营小结实验步骤 1、教师总结与相关知识点讲解； 2、第三年订单会； 3、第三年经营及报表填制。实验方法 学生手工操

21、作为主，老师讲解为辅实验条件 HP GX 7408微机、模拟沙盘及教具8套、用友ERP沙盘授课及分析工具V4.1实验指导 1、企业的本质：利润最大化。获取利润的途径：利用一定的经济资源（由股东和债权人提供资金取得生产产品的资产），通过向市场提供产品和服务获得利润。只有增加利润，才能使股东投资有回报。而利润增加通过“开源”、“节流”来实现。“开源”：销售收入由订单决定，产能决定及竞争结果决定最终订单数量；“节流”：控制成本和费用，本实验模拟课程中成本是固定的，费用控制是重要的内部管理手段。 2、战略决策：市场细分和定位。 5个市场、4种产品，再加上不同的时间段，可以提供几百种策略组合，每种策略组

22、合取得的收益和所需投入是不同的，各个小组要根据自己的实力来取舍。3、教师在软件上填写各组广告投入；分市场分产品按规则进行选单。 4、学生拿到订单后开始第三年经营，教师全程指导；经营结束后各组财务人员填写报表并输入软件中。问题思考 你的策略是蓝海还是红海，生产线设置是否合理，资金预算的好处实验五 第四年经营实验目的 总结前三年经营，学习相关知识点，并开始第四年经营实验内容 投资决策与经营决策、资金预算与ROE指标讲解、第四年模拟经营实验步骤 1、相关知识点讲解 2、各组自己总结前三年经营 3、第四年订货会及经营实验方法 学生手工操作为主，老师讲解为辅实验条件 HP GX 7408微机、模拟沙盘及

23、教具8套、用友ERP沙盘授课及分析工具V4.1实验指导 1、生产线的投资决策投资回收期投入/(毛利*年产出-固定费用)+安装时间注意：不同市场不同年份产品价格有差异 2、产品的生产线选择决策 盈亏平衡点产量固定成本/(单价-单位变动成本)其中固定成本包括：折旧、维护费、市场开拓、广告、利息 3、经营绩效的评价 企业经营绩效评估指标：ROA（资产报酬率、总资产收益率）、ROE（权益报酬率、净资产收益率）ROA净利润/总资产净利润/销售额*销售额/总资产 销售利润率*总资产周转率ROE净利润/所有者权益净利润/总资产*总资产/所有者权益 ROA*权益倍数ROA*1/（1资产负债率） 4、各组派代表

24、总结前三年的经验，并讨论资金预算的必要性5、教师在软件上填写各组广告投入；分市场分产品按规则进行选单，学生拿到订单后开始第四年经营问题思考 1、用短期贷款还是长期贷款购置设备 2、如果开发P4产品，第几年开始开发？用何种设备生产？总收益是多少？ 3、你们小组的战略定位合理与否，后三年如何做？实验六 第五年经营实验目的 在总结前三年经验后，学生可以进行策略调整，在后三年实现。实验内容 第四、五年模拟经营实验步骤 1、学生经营第四年，结束后输入报表 2、第四年点评 3、第五年广告投入，并开始经营实验方法 学生手工操作为主，老师讲解为辅实验条件 HP GX 7408微机、模拟沙盘及教具8套、用友ER

25、P沙盘授课及分析工具V4.1实验指导 1、学生继续第四年经营，教师全程指导；经营结束后各组财务人员填写报表并输入软件中 2、教师对第四年经营进行点评3、教师在软件上填写各组广告投入；分市场分产品按规则进行选单。4、学生拿到订单后开始第五年的经营。问题思考实验七 第六年经营实验目的 进行第五、六年的经营实验内容 第五、六年模拟经营实验步骤 1、学生经营第五年，结束后输入报表 2、第五年点评 3、第六年广告投入，并开始经营实验方法 学生手工操作为主，老师讲解为辅实验条件 HP GX 7408微机、模拟沙盘及教具8套、用友ERP沙盘授课及分析工具V4.1实验指导 1、学生继续第五年经营，教师全程指导

26、；经营结束后各组财务人员填写报表并输入软件中 2、教师对第五年经营进行点评3、教师在软件上填写各组广告投入；分市场分产品按规则进行选单。4、学生拿到订单后开始第六年的经营。问题思考 在经营绩效得到改善后，为更好地可持续发展该作何准备？实验八 总结与实验小结的撰写实验目的 第六年经营结束后，每个小组从战略和管理两个角度理解六年经营的得失实验内容 第六年模拟经营、各项财务及经营指标讲解、各组CEO总结、撰写实验小结实验步骤 1、第六年继续经营 2、教师点评 3、各组CEO发言 4、学生撰写实验小结实验方法 教师及各组CEO进行六年经营的总结，学生撰写实验小结实验条件 HP GX 7408微机、模拟

27、沙盘及教具8套、用友ERP沙盘授课及分析工具V4.1实验指导 1、学生继续第六年的经营，经营结束后各组财务人员填写报表并输入软件中 2、教师点评：各组成本费用分析、市场份额、广告投入效率、成长性分析、杜邦分析 3、各组CEO就各自的战略、内部管理等问题进行回顾 4、学生课下撰写实验小结，总结各自在担任一定的职务时，本组及本人的经验得失。问题思考 企业经营最重要的有哪些方面，除了课本知识你还学到了什么？ 四、实验教学组织（一）对教师的要求为达到实验教学效果，保证实验教学质量，实验指导教师应做到以下几点：1实验前充分准备实验前指导教师应熟悉实验内容与重点、难点，熟悉实验教学软件的操作与应用。学生实际操作前，对实验内容、方法、步骤及要求要给学生做简要说明，对应注意或可能出现的问题进行必要的讲解和提醒。协助实验室做好实验资料、用品等教学条件的准备。2实验中加强指导充分发挥学生在实验中的积极性和主动性，同进要求指导教师必须加强指导、检查和监督，指导学生按规定的方法、步骤进行实验操作，对实验中出现的疑难问题，指导教师要耐心及时解答，必要时还应进行示范。3实验后认真总结实验后教师应对学生的实验报告进行审阅批改，以百分制给出成绩，并于下一次实验前进行点评。学期结束时，对整个实验教学活动进行小结，并对实验课建设与改提出意见与建议。（