企业所得税申报系统V18版本升级说明及常用问题解答.docx

1、企业所得税申报系统V18版本升级说明及常用问题解答广东省企业所得税申报系统升级为V2018.18版广东省企业所得税申报系统升级为V2018.18版一、适用于申报时间为2018年7月后的居民企业所得税年度申报、季度申报、月度申报。二、本次升级内容主要包括：根据国家税务总局发布的“2018年第26号关于发布中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）等报表的公告”进行了修改。（注：本次软件升级暂不支持导出B类申报表报盘文件）广东省企业所得税申报系统升级为V2018.13版一、适用于申报时间为2018年5月后的居民企业所得税年度申报、季度申报、月度申报。二、本次升级内容主要

2、包括：1、根据国家税务总局发布的国家税务总局关于发布中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）的公告，对企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）进行了修改。2、修改核定征收年度申报表小微企业年应纳税所得额上限提高至50万。广东省企业所得税申报系统升级为V2017.14版一、适用于申报时间为2017年1月后的居民企业年度申报、季度申报、月度申报。二、本次升级内容主要包括：1.小微企业年应纳税所得额上限提高至50万，改了对应此政策的季报月报的业务规则。2. A类季报/月报增加表居民企业参股外国企业信息报告表3.针对上个版本的软件优化。广东省企业所得税申报系统升级为V2017

3、.13版一、适用于申报时间为2017年5月后的居民企业年度申报、季度申报、月度申报。二、本次升级内容主要包括： 1. 紧急更改金税三期159号补丁升级后软件不能申报的问题 (年度申报表根据总局159号补丁改变了大量检测关系）。 2. 根据国家税务总局公告2016年第42号文表，全面改版全套关联企业申报表。 3. 根据国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告（国家税务总局公告2015年第97号）第五条的规定，企业应按照国家财务会计制度要求，对研发支出进行会计处理。研发项目立项时应设置研发支出辅助账，由企业留存备查；年末汇总分析填报研发支出辅助账汇总表，并在报送年度财务会计报

4、告的同时随附注一并报送主管税务机关。居民企业A类年度申报表增加研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表。 4. 根据金税三期居民企业A类年度申报表变化，增加汇总企业分支机构已备案优惠事项清单及海上油气生产设施弃置费情况表。 5. 更新企业所得税月（季）度预缴纳税申报表、年度纳税申报表的规则和公式。 6. 更改上一版本中关联表中的一些逻辑错误及长身份证号码不正确显示问题以及公式错误。 7. 更改上一版本中年度报表增加行时间格式不能选择问题。 广东省企业所得税申报系统升级为V2017.10版（申报时间为2017年4月后的居民企业年度申报、季度申报、月度申报适用）主要升级内容如下：1. 根据国家税务

5、总局公告2016年第42号文表，全面改版全套关联企业申报表。2. 根据国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告（国家税务总局公告2015年第97号）第五条的规定，企业应按照国家财务会计制度要求，对研发支出进行会计处理。研发项目立项时应设置研发支出辅助账，由企业留存备查；年末汇总分析填报研发支出辅助账汇总表，并在报送年度财务会计报告的同时随附注一并报送主管税务机关。居民企业A类年度申报表增加研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表。根据金三居民企业A类年度申报表变化，增加汇总企业分支机构已备案优惠事项清单及海上油气生产设施弃置费情况表。广东省企业所得税申报系统升级为V201

6、7.06版（申报时间为2017年4月后的季度申报、月度申报适用）3. 更新申报表(居民企业A类)季报/月报； 申报表(居民企业B类)年报/季报/月报中公式规则有变化。4. 小企业会计准则报表增加存货披露、短期投资披露、固定资产披露、利润分配表、应付职工薪酬明细表、应交税费明细表。广东省企业所得税申报系统升级为V2016.07版（申报时间为2016年10月后的年度申报、季度申报、月度申报适用）根据国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告（国家税务总局公告2016年第62号），就2015年版企业所得税月季度预缴纳税申报表新增附表技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表。广东省企业所得

7、税申报系统升级为V2016.06版（申报时间为2016年6月后的年度申报、季度申报、月度申报适用）1.根据关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告(国家税务总局公告2015年第33号)、关于资产（股权）划转企业所得税征管问题的公告(国家税务总局公告2015年第40号)、关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告(国家税务总局公告2015年第48号)，就企业所得税年度纳税申报表新增附表申报业务。2014年版企业所得税年度纳税申报表新增三张附表,包括非货币性资产资递延纳投税调整明细表、居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表和企业重组所得税特殊性税务处理报告表及附表（内含5附表）

8、等部分内容。2.优化所得税年度纳税申报表（B类）年报、季报、月报的企业应纳税所得额为负出现小型微利企业减免所得税额为负的情况。3. 优化所得税年度纳税申报表（A类）107040减免所得税优惠明细表中高新技术企业疑点问题。4优化三证合一变更纳税人识别号后，少数企业的所得税年度纳税申报表（A类）中表109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 总机构纳税人识别号出现错误不能更改情况。广东省企业所得税申报系统升级为V2016.05版（申报时间为2016年3月后的年度申报、季度申报、月度申报适用）。主要升级内容如下：根据国家税务总局关于修改企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）部分申报表

9、的公告（国家税务总局公告2016年第3号），就企业所得税年度纳税申报及其相关业务编制本业务需求。本次修订需求是对中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）进行小幅修改，其余部分继续使用，主要修改情况如下：1.修改2014年版A类年度纳税申报表附表固定资产加速折旧、扣除明细表（A105081）表样，在原表基础上增删行次，并配合行业代码填报。2.修改2014年版A类年度纳税申报表附表抵扣应纳税所得额明细表（A107030）表样，在原表基础上增加行次。3.修改2014年版A类年度纳税申报表附表减免所得税优惠明细表（A107040）表样，在原表基础上增删行次。限时修改2014年版A类

10、年度纳税申报表附表减免所得税优惠明细表（A107040）中小型微利企业有关行次计算规则。4.修改企业基础信息表（A000000）个别单元格及填报规则。5.调整职工薪酬纳税调整明细表（A105050）、捐赠支出纳税调整明细表（A105070）、特殊行业准备金纳税调整明细表（A105120）、高新技术企业优惠情况及明细表（A107041）的填报规则。6.更正了广东省企业所得税申报系统2016.04版本中新建企业 行业类型为“其他企业”不能自动计算小型微利减免问题。广东省企业所得税申报系统升级为V2014.020版（2015年1月后年度申报、季度申报、月度申报适用）。主要升级内容如下：据中华人民共和

11、国企业所得税法及其实施条例、国家税务总局关于发布中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（2015年版）等报表的公告（国家税务总局公告2015年第31号）、国家税务总局关于修改企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的公告（国家税务总局公告2015年第79号），V2014.020版本的主要升级为变更查账征收A类企业的固定资产加速折旧(扣除)明细表。广东省企业所得税申报系统升级为V2014.018版（2015年11月后年度申报、季度申报、月度申报适用）。主要升级内容如下：1. 根据最新填写规则(国家税务总局公告2015年第61号)修订了、月报、季报及年报的小型微利企业计算规则。2. 修改了核定

12、征收企业“按成本费用核定应纳税所得额”的企业不计算所得税的问题。广东省企业所得税申报系统升级为V2014.017版（2015年11月后年度申报、季度申报、月度申报适用）。主要升级内容如下：根据关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知(财税201599号)和国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告(国家税务总局公告2015年第61号)， “自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”以及“为做好小型微利企业

13、税收优惠政策的衔接，进一步便利核算，对本通知规定的小型微利企业，其2015年10月1日至2015年12月31日间的所得，按照2015年10月1日后的经营月份数占其2015年度经营月份数的比例计算”的规定。1. 修改了小型微利企业税收减免优惠公式2. 增加了企业设置里面一个项目是否申报注销企业，如果选是则可手工填报小型微利企业税收优惠。广东省企业所得税申报系统升级为2014.010版（2015年8月后年度申报、季度申报、月度申报适用）。主要升级内容如下：1.企业所得税启用2015年版企业所得税A类月季报报表。A表增加了三张附表，供季度预缴享受优惠政策的纳税人填报,。2.企业所得税启用2015年版

14、企业所得税B类月季报报表。B表增加了小微企业判定条件及进一步细化了小微企业减半征税数据的填报。3.取消了总分机构的离线导出申报报盘文件申报功能。4.修正了核定征收预缴税额不能录入问题。广东省企业所得税申报系统升级为2014.007版（2015年5月后年度申报、季度申报、月度申报适用）。主要升级内容如下：1年报A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表修正，解决超过20家分支机构不能导入的问题。2 解决小企业会计准则、企业会计准则的资产负债表报盘文件缺失数据及现金流量表公司名称及识别号报盘文件的错误。3 关联业务往来报表2合计数字报盘文件，关联业务往来报表7报盘文件乱序修正，关联业务往

15、来报表封面电话号码报盘文件修正。 关联表2合计修正广东省企业所得税申报系统升级为2014.006版（2015年5月后年度申报、季度申报、月度申报适用）。主要升级内容如下：增加关联业务往来报表和金税三期的接口（根据总局文件关联表对比往年报表删除表8）.下面就2014年度所得税汇算清缴第一版V2004.004发布后就纳税人反映较多的问题集中解答：1， 新建年度申报表后怎么新建会计报表或者关联申报表？解答：需要新建年报后再次点击新建报表，从弹出新建申报表界面报表类型下拉菜单单独选择会计报表（2015）或者关联申报表。出了年报外，单独选择的会计报表（2015）和关联申报表需要单独导出申报报盘文件。2，

16、 2014年度新年报为什么只有出现8张申报表？没有42张申报表？解答：如果不是零申报的企业需要在企业所得税年度纳税申报表填报表单里面手工勾选填报增加需要填报的表单。3， A107040第一行没数，我的企业是小型微利企业为什么不能享受优惠或者此单元格出现疑点？解答：注意A000000企业基础信息表107从事国家非限制和禁止行业(必录)这个项目应该选择是，以及105资产总额（万元）(必录)这个单元格是以万元为单位。4， 已经新建企业，为什么软件新建报表按钮灰化不能点击新建？解答：左上角菜单界面样式WINDOUS标准、OFFICE2007蓝色勾选一次就可以使用新建。广东省企业所得税申报系统升级为20

17、14.004版（2015年4月后年度申报、季度申报、月度申报适用）。主要升级内容如下：增加税务总局发布的2014年度最新版本所得税年度申报表及广东地区（深圳除外）金税三期接口，适用于广东地区（深圳除外）2014年度汇算清缴的正常申报及变更申报。广东省企业所得税申报系统升级为3.798版（2015年4月后季报、月报适用），主要升级内容如下：1. 实现固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表的与核心系统对接功能。企业月（季）度预缴企业所得税时，固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表作为附报资料，适用于享受固定资产加速折旧(扣除)优惠政策的企业填报。2改变2015年第一季度后小型微利企业税收口径问题。

18、广东省企业所得税申报系统升级为3.796版（2015年1月后适用），主要升级内容如下：1、改变季度A类、季度B类、年度B类申报表为金税3接口.2015年申报季度A类、季度B类、年度B类的报表必须使用新版3.796以后的软件。2、实现固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表的手工录入、打印报表等功能等。企业月（季）度预缴企业所得税时，固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表作为附报资料，适用于享受固定资产加速折旧(扣除)优惠政策的企业填报。广东省企业所得税申报系统升级为3.795版（2014年10月后适用），主要升级内容如下：1、增加企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)第14行的监控提示功能。

19、2、企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(B类)第12行的监控提示功能。3、调整了A表第12、13、14行的逻辑校验关系。2014年10月以后送报的季度/月度须使用3.795版。广东省企业所得税申报系统升级为3.78版（2014年适用），主要升级内容如下：1. 年报主表增加最后四行（主表42行增加为46行）2. 年报查账汇总申报征收企业增加附表12汇总纳税分配表3. 增加2013分支机构年度纳税申报表主表及附表14.导出申报报盘文件将年报和会计报表区分放在不同文件夹，避免企业找不到会计报表申报文件的情况。5.增加财务报表数据校验6.增加申报表数据类、税收优惠类、资产损失提示类提示（弹出框）如果企

20、业填附表5，增加各类备案表样式（无申报报盘文件，只提供打印表格）7.增加事业单位会计制度表格（无申报报盘文件，只提供打印表格）广东省企业所得税申报系统升级为3.77版，升级内容如下： 如果企业信息里面 适用会计制度选择的是企业会计制度 则所属时期起 在2013年以后（包括2013年）的“完成”时候给一个提示不让完成 提示“所属时期起 在2013年以后的会计报表只能选择小企业会计准则或者企业会计准则，请在“修改企业”选项适用会计制度选择选择小企业会计准则或者企业会计准则后重新新建报表。”如果企业信息里面 适用会计制度选择的是企业会计制度 则所属时期起 在2012年以后的“完成”时候给一个提示不让完成新建报表。广东省企业所得税申报系统升级为3.76版，升级内容如下：1. 增加了2013版年度B类申报表.2. 增加了2013版金融企业会计报表（银行、证券、保险、担保4类）。3. 更新了一般企业新会计准则的申报报盘文件格式，注意所属期为2013年度的资产负债表中，增加了“专项储备”项目。4. 更新增加了小企业会计准则的报表格式。安装方法：一 升级安装：进入原系统=备份数据并关闭软件=安装新软件=如果看不到旧数据，则恢复旧数据=创建新报表，开始使用。关闭软件方法：软件左上角-菜单-退出软件