税务培训一览表.docx

1、税务培训一览表序号课程名称培训对象课程大纲培训目标价格1权威政策解读与纳税筹划新思路解析【培训对象】企业会计、出纳、办税人员、财务经理、财务主管等。【课程大纲】一、关于营改增后对于增值税的纳税筹划案例解析1、进项发票忘记认证是否导致增值税必然多缴？2、留抵抵欠税政策的详细解读与操作技巧！3、购买进项发票造成库存虚大的风险及处理应对！4、土地增值税借款费用的处理以及案列5、加速折旧方面的税收政策6、研发费用加计扣除税收优惠运用7、货物销售收取的违约金是否应当缴纳增值税？8、条例规定增值税计税基础为收取的全部价款及价外费用，那么违约金不必缴纳增值税的情况！9、营改增后是一般计税合适还是简易征收合适

2、？10、建筑企业老合同是选择一般计税还是选择简易征收？11、房地产企业老项目是选择一般计税还是选择简易征收？12、企业贷款利息的进项税不能抵扣造成企业税负增加的处理？13、增值税法规规定企业取得的贷款服务不得抵扣进项税，那么如何经过巧妙处理后变为能抵扣项目？二、企业所得税的纳税筹划案例解析1、会计核算对企业税负有哪些影响？2、房地产企业开发成本的核算方法对企业所得税的影响！3、公允价值变动对企业捐赠扣除基数的影响！4、企业设备大修理对企业所得税的影响？5、企业大修理费用本期一次性扣除的技巧！6、员工集资利息税前扣除的技巧有哪些？7、如何通过收购亏损企业来降低企业所得税税负？8、汇兑损益错提税导

3、致企业丧失税收利益的处理？三、房产税、土地增值税、印花税等纳税筹划案例与合同节税1、假按揭本金和利息如何做账务处理比较合理？2、企业收取的房产租金房产税是否应该缴纳及如何节税？3、经济合同成为税收筹划的源泉！4、销售产品并负责运输还是销售货物但单独签订运输合同？5、甲供材合同的巧妙签订对税负的直接影响？6、精装房销售合同变更为销售毛坯房送装修巧节土地增值税！7、通过房产投资合同的改变来筹划房产税！8、票据贴现到底交不交印花税？四、企业特殊账务的防止和控制1、欠税问题的防控2、补税行为的防控3、被税务机关处罚的防控4、税收迁移问题的防控5、税务优惠资格的防控6、过于激进的税务筹划方案的处理五、2

4、017年度税务稽查方向、稽查重点与应对措施1、税务稽查实行“双随机”摇号选案新方式，企业以熟人解决纳税问题的渠道堵死！2、税务稽查实行“一案双查”！避免了任性检查，但是企业也要随时准备着被抽查！3、网络成为税务稽查选案的工具！4、如何巧妙应对税务稽查风暴！【培训收益】本课程通过一线的政策解读，真实的案例分享，引导企业认清最新税收政策的本质，更新税收观念，帮助企业建立完整的税收管理体系，给企业创新驱动战略提供全面，无缝隙的税务专业方案。让企业用最新的税务手段来实现企业盈利与风险规避。2企业票据、合同签订涉税风险识别与应对【培训对象】企业会计、出纳、办税人员、财务经理、财务主管、财务总监，以及与财

5、务有密切联系的业务部门负责人等。【课程大纲】引言：从税务角度来说票据是在合同执行过程中取得的凭据，是主要的会计凭证之一 第一部分：“以票管税”国家税收征管理念的切入点1、发票管理办法关于发票开具的基本规定与税收风险2、关于“以票控税”的理念;3、合法有效的税前扣除凭证有哪些;4、取得发票应注意哪些相关事项;第二部分：票据、合同与证据链管理企业税收安全的防火墙1、为什么企业经常在税局面前无话可说2、会计和税法对各自证据要求的不同3、企业证据链管理的要求4、票据入账的实战操作要点5、税前扣除票据怎样合法的处理技巧6、财务人员如何规避发票风险?7、会计凭证、票据丢失如何处理最佳?8、跨期费用发票税务

6、处理9、原始凭证入账前要处理几个要点10、没有发票，在什么情况下可以被税务认可?如何提供正当理由?第三部分：增值税专用发票、合同、流水新时代下的老话题1、增值税专用发票的扣税凭证有哪些2、运输发票的新规定3、增值税专用发票逾期抵扣的处理方法4、税收缴款书，农产品收购发票与机动车销售统一发票是否也有认证期限5、当期忘记认证发票导致多交增值税的处理方法6、增值税专用发票当期认证未抵扣的问题7、已认证的发票被作废如何处理8、小规模纳税人时期取得的增值税专用发票如何在成为一般纳税人后抵扣进项税9、“三流一致”对抵扣进项税的影响10、三方协议下的增值税进项抵扣问题第四部分：有合同时虚开增值税专用发票的处

7、理1、发票管理办法与增值税专用发票使用规定对虚开增值税专用发票的认定2、税法对虚开增值税专用发票的认定3、虚开与接受虚开增值税专用发票的风险与应对4、税局通过哪些痕迹发现企业虚开发票问题(其他应付款，应付账款)5、营改增时代下挂靠经营与虚开发票风的6、如何区分“善意”与“恶意”虚开增值税专用发票7、企业善意取得发票的涉税处理与案例分享8、上家不交税，下家不能抵扣9、对虚开增值税专用发票的纳税处理10、虚开增值税专用发票的行政处理与刑事责任第五部分：发票是唯一的合法扣除凭证吗？1、企业所得税前可以扣除的真实、合法、有效的凭证有哪些2、企业取得真实、合法、有效凭证税前扣除的特殊规定3、国家机关的经

8、营行为是否应提供发票4、企业接收的中国人民解放军通用收据属于合法有效凭证5、村委会开具的土地租凭收据可以税前扣除吗6、哪些情况下不需要发票也可以税前扣除7、企业临时工、季节工工资税前扣除凭证是否需要取得发票8、公司职工食堂买菜、买肉无法取得发票，如何入账?9、企业职工就餐的三种形式(免费、自费刷卡、充值刷卡)及税前扣除凭证10、企业取得跨期票据如何税前列支及案例解析第六部分：“营改增”后特殊业务的发票管理与合同签订1. “营改增”后一般计税与简易计税办法下的发票开具与抵扣2. “营改增”后企业差额征税的发票开具与管理3. 房地产企业的甲供材料与甲控材税务风险与开具发票?4. “营改增”后建筑业

9、挂靠业务的处理5. 建筑安装企业的总分包工程，如何开具发票?6. 房屋拆迁补偿款是否一律不需要凭发票入账?7. “营改增”后的异地施工项目的增值税发票涉税风险?8. “营改增”后未来的及开具的营业税发票如何处理?9. “营改增”后个人是否可以由税务机关代开增值税专用发票?10. “营改增”后，扣除的建筑方水电支出费用如何处理?第七部分：合理应用发票及合同签订进行节税的策略1、采购人员购入同质低价物资，是否节税?2、合理签订不同税率的经济业务合同的节税策略。3、通过业务流程转变，合理改变发票票种节约税款。4、准确界定混合销售、混业经营业务，正确索取相应发票的节税策略5、采购环节的节税策略-取得何

10、种发票，选择何类供应商6、合同中规定发票条款即是防范风险也是一种节税策略3常见税会差异典型案例解读与处理【培训对象】企业会计、出纳、办税人员、财务经理、财务主管等。【课程大纲】一、收入的确认会计与税法差异分析及实务处理1.商品收入确认中常见差异问题分析及处理2.所得税“视同销售”业务如何进行会计核算，深度分析税会差异的根源与判断依据的把握3.政府补助的税会差异分析及涉税风险提示4.股息红利收益差异分析及纳税调整申报技巧5.不同租赁方式下租金收入税会差异分析6.财产转让收入的计量税会差异分析及对多项扣除项目确认的纳税风险提示7.政策性搬迁业务的税会差异分析及应注意的问题二、成本与费用的确认会计与

11、税法差异分析及实务处理1.会计与税法关于成本与费用确认遵循的原则差异分析2.工资薪金扣除时限要求和合理性问题3.职工福利费与职工教育经费差异分析4.股份支付业务中税会差异分析5.业务招待费的扣除问题（1）业务招待费限额计算基数中应注意的税会差异问题（2）房地产企业预售收入是否可以作为基数，依据什么？（3）筹建期间业务招待费的扣除6.广告费、业务宣传费存在的三种情况的税会差异问题7.利息费用差异分析8各种资产损失（毁损、减值、报废）的税会差异分析及应关注的四个重要问题9捐赠支出如何计量，常见税企争议如何处理？成本价还是公允价，是否存在成本重复扣除问题三、资产处理的会计与税法差异分析及实务处理1.

12、固定资产（1）固定资产计税基础与会计成本差异分析（2）固定资产折旧存在的税会差异（3）固定资产后续支出会计与税法差异分析2.无形资产（1）自行研发无形资产成本确认及涉税分析（2）无形资产处置收益会计与税法差异分析四、亏损的确认与弥补差异分析及实务处理1.亏损金额的计算税会差异分析2.亏损弥补方式的税会差异分析及实务处理【培训收益】1、掌握2017最新增值税的会计处理方法2、了解2017最新税收政策及运用与应对3、掌握日常税会差异实务中遇到的问题4、有效规避风险，实现企业节税4建筑业纳税风险应对及营改增后账务处理【培训对象】建筑施工企业会计、出纳、办税人员、财务经理、财务主管、财务总监，以及与财

13、务有密切联系的业务部门负责人等。【课程大纲】一、建筑业营改增后会计核算举例 1、建筑施工企业营改增后会计核算实例详解二、建筑业涉及的税收法规 1、建筑业增值税的相关规定 2、建筑企业所得税的相关规定 三、2016后建筑业稽查新变化1、税务稽查相关法规2、纳税人信用等级评价法规汇总3、税务稽查对象随机定向相结合 4、税务稽查人员随机 5、国税、地税联合稽查 6、大数据分析，精准到位 7、税务稽查全过程社会公开 8、实施联合惩戒机制 四、建筑业发票风险问题 关于建筑施工企业几个需要注意的发票问题五、营改增后建筑业税收筹划 1、合理利用纳税人身份筹划 2、进项税额的纳税筹划（软件企业、建筑工程与园林

14、工程有区别吗、） 3、老项目是选择简易征收还是一般计税 4、清包工、甲供材合同的使用 5、银行贷款利息不能抵扣的处理 6、工程项目分解为工程和技术转让7、针对挂靠经营风险点的产生及应对六、企业常见涉税风险点掌控 1:取得财政专项补贴要正确入账2:取得财政票据不一定让税前扣除3:支付违约金不一定需发票4: 费用列支的证据链务必充分5:出差补贴也可以税前扣除6:应付款项过大会有风险 7:劳务费与工资薪金有区别8:其他应收款长期挂账有风险9:跨年的大额费用要分期摊销10:借款利息不一定让税前扣除【培训收益】本课程通过对建筑施工企业会计、税收一线的政策解读，真实的案例分享，引导建筑施工企业认清最新税收

15、政策的本质，更新税收观念，帮助建筑施工企业建立完整的税收管、理体系，结合企业年终结账给企业提供全面，无缝隙的税务专业方案。让建筑企业用最新的税务手段来实现企业盈利与风险规避。5房地产企业开发全程涉税风险与纳税规划【培训对象】房地产企业会计、出纳、办税人员、财务经理、财务主管、财务总监，以及与财务有密切联系的业务部门负责人等。【课程大纲】一、房地产营改增后会计核算举例 1、房地产企业营改增后会计核算实例详解二、房地产企业涉及的税收法规 1、房地产企业开发全程涉及的税种及相关规定2、房地产企业增值税的相关规定 3、房地产企业所得税的相关规定 三、2016后房地产企业稽查新变化1、税务稽查相关法规2

16、、纳税人信用等级评价法规汇总3、税务稽查对象随机定向相结合 4、税务稽查人员随机 5、国税、地税联合稽查 6、大数据分析，精准到位 7、税务稽查全过程社会公开 8、实施联合惩戒机制 四、房地产企业发票问题 关于房地产企业几个需要注意的发票问题五、营改增后房地产税收筹划 1、合理利用纳税人身份筹划 2、进项税额的纳税筹划 3、老项目是选择简易征收还是一般计税 4、房地产企业成本核算避税5、银行贷款利息不能抵扣的处理 6、不动产转让收入分解为其他收入7、针对借用资质经营风险点的产生及应对六、企业常见涉税风险点掌控 1.应收帐款坏账列支有条件2.无租使用房产需缴房产税3.视同销售不一定做收入4.取得

17、工程款发票必须有备注栏5.私车公用的入账有风险6.培训费不一定属于职教费7.取得通行费发票不一定让抵扣8.保险费的税前扣除要保险9.充分利用税收优惠政策节税10: 费用列支的证据链务必充分【培训收益】本课程通过对房地产企业会计、税收一线的政策解读，真实的案例分享，引导房地产企业认清最新税收政策的本质，更新税收观念，帮助房地产企业建立完整的税收管理体系，结合房地产企业账务处理提供全面，无缝隙的税务专业方案。让房地产企业用最新的税务手段来实现企业盈利与风险规避。6年底调账技巧与涉税风险自查补救【培训对象】 企业会计、出纳、办税人员、财务经理、财务主管、财务总监，以及与财务有密切联系的业务部门负责人

18、等。【课程大纲】一、会计核算与自查对控制涉税风险的积极作用1、税收风险产生的根源2、年终结账前的准备工作与注意事项二、入账票据的自查补救1、企业汇算清缴结束之后取得以前年度发票的税务处理2、入账票据的自查重点3、如何防止取得虚开的发票4、哪些票据可以企业所得税前扣除三、重点会计科目中的税收风险自查与账务调整1、往来科目中负债类隐藏的税收风险（预收账款、应付账款、其它应付款等）2、往来科目中应收款项（应收账款、其他应收款等）的税收风险3、货币资金付款方式与付款方向（资金流检查）4、存货类项目隐藏的税收风险5、资产类后续改扩建装修支出税收风险6、预提及待摊类科目隐藏的风险7、职工薪酬类（1）个人与

19、用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入（2）私车公用的涉税问题（3）差旅补贴、医疗/电话/交通补贴、餐补、旅游（4）一次性补发以前月份的工资的个税缴纳（5）年终一次性奖金的纳税中应注意的问题（6）过节发放福利、购物卡涉税风险8、成本费用类隐藏的税收风险（1）各费用类项目的扣除比例与调整（2）不得扣除项目与限额扣除项目的筹划9、税金类（印花税、房产税、土地使用税等）10、年终结账报表应注意的事项（1）财务报表对小型微利企业的涉税影响（2）财务报表表内勾稽关系以及与纳税申报表比对关系11、以前年度损益调整事项的如何处理12、对上年度错账的调账处理（涉及损益的；不涉及损益的）四、增值税的涉税风险自查补救1、混合销售与兼营业务的涉税处理2、纳税义务发生时间3、销售返利与折扣销售4、买一赠一的会计核算与税务处理5、货物移库的税务处理五、企业所得税收入的涉税风险1、收入确认方面会计与税收的差异（1）视同销售收入（增值税与所得税收入确认差异）（2）免征、减征企业所得税收入2、违约金收入与支出3、销售使用过的固定资产4、自产货物转作固定资产5、租赁业务的涉税处理【培训收益】 本课程通过大量的案例分享，引导企业认清最新税收政策的本质，更新税收观念，帮助企业建立完整的税收管理体系，结合企业年终结账给企业提供全面，无缝隙的税务专业方案，让企业用最新的税务手段来实现企业盈利与风险规避。78