资产管理制度.docx

1、资产管理制度-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII资产管理制度资产管理制度第一节 目的、适用范围第一条为加强公司资产管理，节约费用开支，提高资产的使用效率和年限，维护公司资产安全，使资产的管理制度化、规范化，特制定本制度。第二条本制度所指的资产特指不作为商品出售的实物资产，包括固定资产、办公用品（含接待用品、低值易耗品）和其他办公资产（含自制、受赠或调拨）。第三条本制度适用于公司各部门的资产管理，各子公司、分公司、办事处及下属单位的资产管理参照本制度执行。第二节 相关责任第一条本制度由行政部拟定，财务部审核，总经理批准，行政部发行。第二

2、条行政部负责本制度的管理执行，本制度修改权和解释权属行政部。第三条行政部负责资产的实物管理，包括购置、查验、调配、清查及监督等；财务部负责资产的价值管理，包括对行政部提出的资产购买、维修、处置计划进行评估和审核，并对明细进行分类、分项管理；审计部负责审计资产的购买、清查、处置。第四条各部门负责所使用资产的保管和日常维护。第三节 固定资产的管理第一条固定资产标准本制度所指的固定资产是指使用期限超过一年，单价在2000元以上的设备，并且在使用过程中保持原有实物形态不变的资产。第二条固定资产的财务管理见财务有关规定。第三条固定资产的日常管理1、固定资产实行归口管理。行政部指定专人任资产管理员，负责对

3、固定资产的安全保管和有效利用进行全面监督、指导，财务部负责固定资产的核算工作。2、固定资产使用责任人应履行保管责任。固定资产发生故障需要维修时，应及时报告行政部安排专业人员维修，不得自行拆卸或修理。资产在使用寿命期内因人为因素造成损坏或遗失的，追究相关资产使用人责任，责成其对该资产按面净值进行赔偿，并对该员工所属部门负责人进行相应处罚。3、资产使用人内部调动或离职时，未办理资产移交手续，或资产未经允许随意变更所属权，造成账实不符的，追究该使用人以及资产管理员责任。4、根据公司资产购置情况，每半年或一年进行一次资产实物盘点，做到财务部、行政部与使用部门卡一致、实一致。固定资产清查采用实地盘点方法

4、进行，发现盘亏、盘盈应查明原因做出处理意见，上报公司总经理审批后执行。5、资产管理员调动或离职时，必须进行清查盘点，办理交接手续，交接不清不准离职。6、固定资产的借用、转移、折旧、报废、处理、转让需填写固定资产异动申请表，经行政部、财务部审核，总经理批准后实施。7、因固定资产使用人员调动或部门重新组合等情况引起固定资产转移，应到人事行政部办理移交手续。8、行政部应对认为有利用价值的闲置固定资产予以整理，拟定处理意见呈报批准后进行处理。9、财务部对调出的固定资产，要参与移交手续的办理，报废固定资产，要参与鉴定清理，清查固定资产，应到现场查点实物。10、重要固定资产（房产、车辆等）应投保险，具体事

5、项由行政部经办，财务部配合。11、各项资产的使用说明书、质量保证书等资料统一由行政部保管，使用部门可使用复印件。12、公司各部门、员工均有维护公司资产的义务，严防资产流失，严禁故意毁损公司资产。资产发生损坏时，应查明原因，分清责任，出具损坏报告和处理意见，视物品损坏程度或经济价值对责任人员进行处理。第四条固定资产购置1、各部门因工作需要须添置固定资产，应向行政部报送行政物资申购单行政部审核汇总，经预算审核程序批准后，人事行政部进行统一采购。2、行政物资申购单应详细填写名称、规格、型号、性能、质量、预计价格等资料，以备作采购、验收依据。3、经营用固定资产特别是房产、车辆等重大资产的购置，应由财务

6、部、审计部进行可行性分析后报请董事会审批。第五条固定资产验收与使用1、资产购进后，三日内由行政部专人验收，专人入库并登记资产台，再将相关单据交财务入库。2、资产领用时，行政部登记，由领用人在登记表上签字。3、资产使用人调动或离职时，行政部做好资产所属及责任人变更登记，交财务备案。4、资产报废或所有权转移时，行政部及时办理资产注销手续，通知财务部账务处理。5、固定资产原则上不得外借，外借固定资产必须经总经理审批同意方可办理。6、非经营型固定资产或须盘活的固定资产可以对外租赁。行政部负责组织公司财务部、审计部参与租赁协议的拟订、租赁谈判和租赁收益管理。固定资产租赁须经公司分管副总审核，董事长审批后

7、方可执行。第六条固定资产折旧见财务有关规定。第七条固定资产的报废及毁损1、报废固定资产因使用期满设备严重老化，或因遭受自然灾害和意外事故等原因而丧失使用价值的，以及符合下列条件之一的，可以申请报废：a)主要构件和部件损坏严重无法修复的，或者修复费用过大且不经济的；b)因设备陈旧、技术性能低，无改造利用价值的；c)因事故及意外灾害造成严重破坏，无法修复的；d)因改建、扩建工程需要，必须拆除的；e)因消耗过大，无法改造，继续使用得不偿失的；f)符合国家有关报废规定条件的。2、报废处理对申请报废、毁损的固定资产应进行鉴定，符合条件的，通过固定资产清理程序，填写固定资产异动申请单，按公司财务管理制度规

8、定，办理核销固定资产的相应手续。未经批准的不得随意解体、拆除，已经报废的固定资产不得再使用或者变相使用，对报废清理拆下的材料、配件等应交行政部回收利用。第八条办公用品（含接待用品、低值易耗品）的管理一、办公用品的管理范围1、本制度管理的办公用品范围为：办公用具、电脑耗材、印刷品、卫生清洁用品及劳动保护用品、接待用品等；其他物品根据产品特性可列入上述管理范围。2、办公用具分为：消耗品、管制消耗品、管制品三大类。A、消耗品是指：铅笔、笔芯、胶水、胶带、大头针、图钉、回形针、橡皮筋、信纸、橡皮、便签纸、钉书针、长尾夹等。B、管制消耗品是指：中性笔、白板笔、记事本、涂改液、档案袋、电池、文件夹、文件栏

9、、笔筒、印油、复写纸等。C、管制品是指：剪刀、裁纸刀、卷笔刀、钉书机、打孔机、打码机、印章、计算器、尺、印台等。3、电脑耗材是指：硒鼓、碳粉、复印纸、打印机墨水、墨盒等。4、印刷品是指：公司信纸、工作日志、单据表格、企业宣传册、刊例、手提袋等。5、卫生清洁用品是指：拖把、扫把、垃圾袋、垃圾篓、抹布、洗手液、洗洁精等。6、接待用品是指：水果、鲜花、茶叶、一次性茶杯、香烟、白酒、葡萄酒等。7、劳动保护用品是指：工作服、鞋、帽、手套、口罩等。二、办公用品的购买办公用品的购买坚持“计划采购、批量采购与定点采购”相结合的原则。1、办公用品根据工作需要，由各部门在每月25日前进行填报并交行政部，每月28日

10、前，行政部整理、审核公司行政物资采购申请，按行政物资审批流程进行统一购置。2、办公用品的购置审批权限为：以月为限，行政部负责人负责10000元以下办公用品的审批；公司分管副总负责10000 20000元以内批量办公用品的审批；总经理负责2000050000元以内批量办公用品的审批，公司董事长负责50000元以上批量低值易耗品、办公用品的审批。3、办公用品原则上由合格供应商进行配送，并采用月结或季结的形式结算。4、合格供应商的选择应在“比价格、比服务”的基础上进行选择，合格供应商的选择应有行政部、财务部或审计部的成员参加。5、公司财务部、审计部有义务参与批量低值易耗品的议价谈判。三、办公用品的领

11、用与管理1、库存物品由行政部资产管理员负责保管，。2、行政部须制订出具体的低值易耗品领用标准表，包括新入职员工的标准领用物品（见附件办公用品领用表）。3、公司发放物品可分定期（每月10号）领用和随时领用（临时应急性物品），领用人填写出库单。4、员工异动，须与交接人进行物品交接或将物品归还至人事行政部，由资产管理员验收入库，否则按规定照价赔偿。5、行政部应定期统计分析物品采购、库存、发放、使用情况，在保证办公效率的情况下，使库存量最小化，压缩行政费用。6、各部门应指派专人领取低值易耗品。行政部凭出库单或物品领用审批单予以发放，如有遗失或人为损坏物品，由当事人自购或照价赔偿，责任不明确的由部门负责

12、人负责。7、办公用具中的管制品和电脑耗材为部门共同使用物品，各部门严禁积压、浪费；管制品必须以旧换新，能反复使用的物品(如硒鼓、墨盒、中性笔等)，严禁不负责任的一次性使用。行政部将不定期检查，一经发现除收回该物品外另罚款50元/次。8、严禁将办公用品带回家私用，违者除照价赔偿外另罚款100元/次。 四、费用控制1、行政部根据财务年度（月度）费用预算、部门工作性质、部门月度实际发生费用制定办公费用控制标准，并设立明细和库存统计表对物品进行管理。2、部门的办公费用考核以行政部制订的标准和部门实际发生数以及年度财务预算为依据进行。3、办公费用超出月度预算标准，未经总经理批准行政部将不予请购，若部门进

13、行自行购买，财务将不得报销。第九条其他办公资产的管理一、 其他办公资产的定义其他办公资产是指单价低于2000元且不在低值易耗品范畴的物资，包括办公桌椅、茶几、文件柜、电话、电风扇、微波炉、热水壶、饮水机等办公设备及办公辅助用品。二、 其他办公资产的管理其他办公资产的日常管理参照固定资产的管理标准来执行，行政部应建立其他办公资产的资产台账登记表。附件1：资产管理工作流程 江苏可一文化产业集团股份有限公司流程编号：KY-XZRS-002流程类别：行政流程管理部门：行政部流程名称：办公用品申领流程适用部门：公司所有部门拟制部门：行政管理部审核部门：审批部门：总额在1万元之上月标准1万以内，行政部审核

14、库存内发放 审 批注：该流程参考资产管理制度修订，自签发之日起正式执行。附件2：固定资产异动申请表表单编号：KYXZRS资产管理001固定资产异动申请表日 期资产名称编 号规格/型号原使用部门原 价已提折旧预计净残值预 计使用年限已使用年限接收部门附属设备 及附件异动类别借用 转移 折旧 报废 处理 转让情况说明原使用部门负责人意见接收部门负责人意见行政部负责人意见财务部负责人意见总经理意见4、小苏打和白醋混合后，产生了一种新物质二氧化碳气体，这种气体能使燃着的火焰熄灭，这样的变化属于化学变化。董事长意见4、科学家研究表明昆虫头上的触角就是它们的“鼻子”，能分辨出各种气味，比人的鼻子灵敏得多。

15、董事会意见1、月球是地球的卫星，月球围绕着地球运动，运动的方向是逆时针方向。附件3：行政物资申购单表单编号：KYXZRS资产管理00201行政物资申购单15、为了便于辨认，人们把看起来不动的星星分成群，划分成不同的区域，根据其形态想象成人、动物或其他物体的形状，并且给它们命名。天空中这些被人们分成的许多区域就称为星座。办公用品固定资产申购部门 4、如何借助大熊座找到北极星（P58）申购时间11、月食：当地球转到月球和太阳的中间，太阳、地球、月球大致排成一条直线时，地球就会挡住太阳射向月球的光，这时在地球上的人就只能看到月球的一部分或全部看不到，于是就发生了月食。使用范围：序号名称4、如何借助大

16、熊座找到北极星（P58）数量规格型号备注答：优点：占地小，避免了垃圾污染地下水，产生的热量还可以用来发电。19、细胞也是生物最基本的功能单位，生物的呼吸、消化、排泄、生长、发育、繁殖、遗传等生命活动都是通过细胞进行的。 备注：应详细填写名称、规格、型号、性能、质量、预计价格等资料，以备作采购、验收依据。申购人及部门负责人：行政办：备注：非易耗物品，必须以旧换新。电脑及耗材由工程部负责，此申购单必须由工程部负责人签字。大型办公用品与日常办公用品区分。申购单当月25号之前上交办公室。领用人签字：表单编号：KYXZRS资产管理00202附件4：办公用品申购单汇总表办公用品申购单汇总表申购部门 申购时间使用范围：序号名称数量规格型号备注申购人及部门负责人：行政办：审计小组审核：总经理：附件5：固定资产入库验收单表单编号：KYXZRS资产管理003固定资产入库验收单固定资产入库 明细情况资产名称型号数量单价金额合计资产编号供货单位采购者签名行政部验收入库日期财务部验收内审部验收资产管理者签名附件6：办公用品入库、领用单表单编号：KYXZRS资产管理004办公用品入库、领用单办公用品入库 领用 明细情况名称型号数量单价金额备注供货单位入库日期行政部验收领用部门签名采购签名入库签名领用签名管理者签名